第二次R&D资源清查

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1、第二次全国R&D资源清查记录系统培训手册（培训会议用）国家记录局社会科技司十月目 录第一章 第二次全国R&D资源清查综合实行方案简介 /1第一节 综合实行方案的研制状况 /1第二节 综合实行方案的总体框架和总阐明 /3第三节 清查的组织方式和部门分工 /4第四节 清查的重要内容和通用表式 /6第五节 综合表式和汇总阐明 /8第二章 记录系统清查实行方案总体框架简介 /9第一节 记录系统清查实行方案的总阐明 /9第二节 清查表式 /10第三节 清查基层表的设计原则和特点 /12第三章 公司清查基层表的填报阐明 /15第一节 公司科技活动及有关状况表（502表） /15第二节 公司科技项目状况（5

2、03表） /25第三节 基层表的填报规定及组织实行规定 /29第四节 科技活动概念的释义 /30第四章 事业单位清查表的填报阐明 /33第一节 事业单位科研活动及有关状况表（504表） /33第二节 事业单位科研项目（课题）状况（505表） /38第三节 科研活动及有关概念的释义 /42第五章 清查过录表及综合表阐明 /44第一节 清查过录表 /44第二节 清查综合表 /47第六章 记录系统清查用工作细则及有关规定 /49第一节 第二次全国R&D资源清查数据质量控制措施 /49第二节 第二次全国R&D资源清查记录系统数据质量控制和验收工作细则 /52第三节 记录系统清查表管理工作细则 /57附

3、录1 第二次全国R&D资源清查记录人员培训验收试卷 /61附录2 科技记录发展状况简述 /64 第一章 第二次全国R&D资源清查综合实行方案简介第二次全国R&D资源清查综合实行方案（如下简称综合实行方案）根据国家记录局、科技部、国家发展改革委、教育部、财政部、国防科工局有关开展第二次全国R&D资源清查的告知（国统字 57号）精神，在总结第一次R&D资源清查经验的基本上，由第二次全国R&D资源清查领导小组办公室制定。第一节 综合实行方案的研制状况一、制定综合实行方案的基本原则（一）适应需求的原则适应宏观管理需求，为制定“十二五”国民经济和社会发展规划及科技发展规划，监测和评估国内自主创新能力和创

4、新型国家建设进程提供根据，是本次清查的基本目的。为此，在方案的研制过程中需要广泛听取并尽量地吸纳有关部门的意见和建议，使所制定的方案可以体既有关宏观管理部门对清查工作的基本需求。（二）体现统一规定的原则本次清查将由多种部门共同参与实行，为保证清查数据的质量和数据衔接,清查综合实行方案必须对各实行部门的清查工作做出规范规定，使各部门在统一的记录指标体系、记录分类、记录措施和记录原则下开展工作。（三）实现国际可比的原则经济合伙与发展组织（OECD）编纂的弗拉斯卡蒂手册，是世界各国普遍采用的R&D记录规范，本次清查方案的设计也要遵循这个国际规范，在记录原则、记录分类和记录措施等方面尽量地与国际规范接

5、轨，以满足进行国际比较的需要。二、综合实行方案的重要特点与进行的第一次R&D资源清查相比，本次清查方案有如下几方面的特点：（一）通过改善指标体系突出自主创新的内容为适应新形势的需要，使本次清查的内容更好地满足宏观管理部门以及社会各方面的需求，我们对长期沿用的科技记录指标体系进行了较大幅度的修订。重要是淡化科技的概念，突出反映自主创新的R&D的概念；增长科技活动产出指标，变化过去投入指标多、产出指标少的局限性。修订后的指标体系重点突出，构造科学合理，可以更好地反映国内自主创新能力状况。（二）采用有效措施实现清查一体化和规范化规定这次清查仍然采用全国制定统一的总体清查方案，各有关部门结合年报工作制

6、定具体方案的方式组织实行。不同点是通过设计统一的通用表式和数据转换格式，在具体操作层面上保证明施部门清查方案与全国综合实行方案在指标名称、指标解释、分类原则和计算措施的一致性，并通过统一文号、统一制表机关、统一制定表号的方式达到清查工作一体化和规范化的规定。（三）制定统一的质量控制措施保障清查数据质量 由全国R&D清查办公室统一制定数据质量审核细则，规定基本的逻辑关系和指标关系的审核原则，明确对汇总数据进行综合分析和评估措施，初次统一了数据质量审核措施和评估原则。由全国R&D清查办公室统一规定清查的行业范畴，统一拟定并向各地区各有关部门反馈摸底调查的单位名录，这些措施都是这次清查有特色的作法，

7、对保障清查数据质量都将发挥重要作用。（四）通过统一规定为规范部门科技记录年报奠定基本综合实行方案制定的准则不仅保证了部门实行方案与综合实行方案的统一，也使后来的部门科技记录年报得到规范。根据六部门联合发文规定，这次清查使用的表式和原则将转为正常年报使用，这将进一步增强各部门科技记录年报工作的协调性，提高规范化和统一的限度，为提高科技记录数据质量和整体工作效率奠定基本。（五）采用国际规范满足国际比较需求本次清查方案在设计中力求在记录指标、记录口径、记录原则、记录分类和核算措施等方面与国际规范相统一，清查成果将能更好地进行国际比较。第二节 综合实行方案的总体框架和总阐明一、综合实行方案的总体框架综

8、合实行方案分为四部分内容。第一部分是总阐明，对清核对象和范畴、清查时间、清查的重要内容、清查表式、部门分工、报送原则及时间、清查用原则等进行了规定和阐明。第二部分是清查通用表式及重要审核关系，对各实行部门清查的基本内容进行了统一的规定。第三部分是清查综合汇总表式和汇总阐明，提出了汇总规定和综合汇总分类原则。第四部分是指标解释，对清查指标进行了规范的解释和规定。二、综合实行方案的总阐明（一）清核对象和范畴本次清核对象是国民经济中R&D活动相对密集行业的法人单位。波及的行业范畴按门类划分涉及：农、林、牧、渔业，采矿业，制造业，电力、燃气及水的生产和供应业，建筑业，交通运送、仓储和邮政业，信息传播、

9、计算机服务和软件业，金融业，租赁和商务服务业，科学研究、技术服务和地质勘查业，水利、环境和公共设施管理业，教育，卫生、社会保障和社会福利业，文化、体育和娱乐业等，共14个门类行业。（二）清查的方式R&D活动虽在全社会范畴内的分布较为分散，但具有在部分行业、特定区域和一定规模的企事业单位内分布较为密集的特点。为节省调查成本、提高工作效率，本次清查针对不同的行业、不同类型的企事业单位采用不同的方式进行调查。其中对R&D活动分布较为密集行业中的具有一定规模或特定类型或规定范畴内的企事业单位进行全面调查，如规模以上工业公司、政府部门办科研院所和全日制一般高等学校等；对于其她企事业单位采用先进行摸底调查

10、，再对摸底调查所拟定的调查单位进行全面调查的方式进行。（三）清查时间清查时点为12月31日，清查时期为1月1日12月31日。（四）清查表式本次清查的表式分为三类：一是综合汇总表，是根据清查内容的规定对各实行部门清查数据进行汇总的表式；二是通用表，是为满足综合汇总需要供各实行部门从基层表中转换过录基层数据使用的表式；三是基层表，是填表单位填报用的表式，由各实行部门按通用表的统一规定结合本部门实际自行设计。三种表式之间的关系是：由各实行部门基层表转换生成统一的通用表，再由通用表生成统一的综合汇总表。综合实行方案只规定了综合汇总表和通用表式，基层表式由各部门设计，且须满足通用表所列清查内容的规定。（

11、五）报送方式及原则本次清查记录部门、科技部门和教育部门的资料将在省一级进行合库，并由省级清查办公室向全国清查办公室进行报送。根据清查总体工作方案，记录部门将代本地区清查机构负责清查数据的综合汇总工作。为此，各省记录局应在规定期间内收集并汇总本地区有关实行部门报送的清查数据，并组织有关部门对本地区清查数据进行审核和评估工作。按照部门实行方案的规定，省级科技部门和教育部门的清查资料应在的5月10日前报送省记录局。各省级清查办公室向国家上报的清查资料涉及本地区记录部门、科技管理部门和教育管理部门清查的通用表数据和综合表数据。各地区应以电子文档的形式分两批上报清查资料，其中工业公司的清查资料于4月30

12、日前上报，其她行业的清查资料于5月31日前上报。各军工集团所属科研院所的清查汇总资料由国防科工局向全国R&D清查办公室报送，分地区清查资料由全国R&D清查办公室向省级R&D清查办公室反馈。第三节 清查的组织方式和部门分工一、清查的实行原则按照第二次全国R&D资源清查总体工作方案的规定，本次清查按照“全国统一领导、部门分工负责、地方分级实行”的原则组织实行。即全国R&D清查办公室制定清查综合实行方案，国家记录局、科技部、教育部和国防科工局按照分工分别制定本部门的实行方案，并逐级组织实行。二、部门分工根据上述实行原则，国家记录局、科技部、教育部和国防科工局是本次清查的实行部门，各实行部门的分工原则

13、上按国民经济行业进行。（一）记录部门负责农、林、牧、渔业，采矿业，制造业，电力、燃气及水的生产和供应业，建筑业，交通运送、仓储和邮政业，信息传播、计算机服务和软件业，金融业，租赁和商务服务业，水利、环境和公共设施管理业，卫生、社会保障和社会福利业，文化、体育和娱乐业等12个门类行业企事业单位的调查工作。记录部门的调查任务由国家记录局逐级进行布置。（二）科技管理部门负责科学研究（不含各军工集团所属科研院所）、技术服务和地质勘查业等企事业单位，以及高新技术产业开发区有关公司的调查工作。科技管理部门的调查任务由科技部逐级进行布置。（三）教育管理部门负责全日制一般高等院校及其附属医院的调查工作。教育管

14、理部门的调查任务由教育部布置到省一级教育厅（教委）。（四）国防军工系统负责各军工集团所属科研院所的调查工作。国防军工系统的调查任务由国防科工局直接布置到所属各军工集团公司。三、各部门的清查实行方案按照清查实行原则，各实行部门应按照综合实行方案的统一规定，并结合本部门管理工作及年报工作的需求制定本部门的实行方案，部门实行方案涉及：（一）记录部门第二次全国R&D资源清查记录系统实行方案，对公司和有关事业单位的清查工作进行了规定。（二）科技管理部门第二次全国R&D资源清查科技系统实行方案，对民口科研院所及有关的企事业单位清查工作进行了规定。（三）教育管理部门第二次全国R&D资源清查教育系统实行方案，

15、分为两部分，分别对理、工、农、医类和社会科学类高等院校的清查工作进行了规定。（四）国防军工系统第二次全国R&D资源清查国防军工系统实行方案，对军口科研院所的清查工作进行了规定。 第四节 清查的重要内容和通用表式一、清查的重要内容本次清查的重要内容涉及R&D活动人员数量、素质及其工作量状况；R&D经费支出总量、用途及来源状况；研发用仪器和设备等固定资产拥有状况；各类研发机构的基本状况；R&D项目（课题）的研究类型、组织方式及社会经济目的等状况；专利等自主知识产权的拥有及使用状况等。二、清查的通用表式本次清查的重要内容是通过清查通用表来体现的，通用表容纳了修订后的科技记录指标体系内容，是对各实行单

16、位清查内容的最基本规定。清查的通用表共有3张，分别是“R&D活动状况通用表（550表）”、“科技项目（课题）状况通用表（551表）”和“研究机构状况通用表（552表）”。各通用表由科技管理部门、教育管理部门和记录部门按照清查的部门分工，分别转换民口科研院所、高等院校以及有关企事业单位的清查资料。国防军工系统的清查资料不规定转换。（一）R&D活动状况通用表（550表）该表由有关实行部门过录基层填报单位R&D活动的有关状况，涉及五个方面的内容：一是R&D活动人员状况，涉及R&D人员总量、构成和工作量等；二是R&D活动经费支出状况，涉及R&D经费总量以及按支出用途、活动类型和资金来源的构成状况等；三

17、是R&D项目（课题）状况，涉及项目（课题）数、人员状况和经费投入等；四是R&D活动产出状况，涉及专利等知识产权的申请及拥有状况、刊登科技论文、出版科技著作等；五是其她状况，涉及科技活动人员总量及其按学历、年龄的构成状况等。（二）科技项目（课题）状况过录表（551表）该表由有关实行部门分项目过录基层填报单位开展科技项目（课题）研究的有关状况，涉及科技项目（课题）的名称、来源、活动类型、学科分类、服务的国民经济行业、社会经济目的以及项目（课题）人员、经费的投入状况等。科技项目（课题）是企事业单位开展科技活动的最基本的形式，通过对科技项目（课题）、特别是R&D项目（课题）的研究类型、组织方式及社会经

18、济目的等状况的分析，可以更加精确地反映国内R&D资源的分布和使用状况。（三）研究机构状况过录表（552表）该表由有关实行部门过录独立或附属研究机构的有关状况，涉及机构名称、学科类型、服务的国民经济行业以及机构的人员、经费和设备状况等。三、通用表的特点本次清查通用表的功能相称于第一次清查的过录表，但与第一次清查使用的过录表相比，通用表在构造和内容等方面都发生了很大变化，具有如下新的特点：（一）强调统一性表的名称由过录表改为通用表，体现了对实行部门在调查内容、记录原则等方面的统一性规定。（二）突出R&D概念如表的名称不再浮现科技活动的概念，突出了R&D活动的主体地位；同步表中增长了R&D投入的某些

19、构造性指标，删除了不能进行国际比较的科技经费的指标，突出了可以体现自主创新能力的R&D的概念。（三）强化产出指标表中力求从多种方面反映R&D活动的产出状况，反映R&D产出的指标由原有的5个指标增长到12个，以全面衡量国内自主创新的能力和水平。（四）符合国际规范表中更多地使用了国际上通用的科技记录分类和原则，如R&D人员中的研究人员分组、R&D经费内部支出中平常性经费和资产性费用支出分组、科技活动人员年龄构造的分组等都与国际规范接轨，能更好地进行国际比较。（五）简化表式构造虽然从总量上看表内的指标由上次的48个增长到57个，表中指标逻辑层次却得到简化，由最多5层减少到4层。总体上看，表内指标逻辑

20、关系较强，层次清晰，构造较为简朴。第五节 综合表式和汇总阐明一、综合表目录1R&D人员汇总表（553表）2R&D人员折合全时当量汇总表（554表）3R&D经费内部支出汇总表（555表）4R&D经费内部支出来源构成汇总表（556表）5R&D经费外部支出汇总表（557表）6R&D活动产出汇总表（558表）7所有R&D项目（课题）汇总表（559表）8科技项目（课题）汇总表（560表）9科技活动人员汇总表（561表）10研究机构汇总表（562表）二、综合汇总阐明及汇总分组目录（略，有关内容详见第二次全国R&D资源清查综合实行方案第三部分）第二章 记录系统清查实行方案总体框架简介第二次全国R&D资源清查

21、记录系统实行方案（如下简称记录系统清查实行方案）是根据国家记录局、科技部、国家发展改革委、教育部、财政部、国防科工局有关开展第二次全国R&D资源清查的告知（国统字 57号）以及第二次全国R&D资源清查综合实行方案精神，由国家记录局和第二次全国R&D资源清查领导小组办公室制定，供记录系统进行R&D资源清查所使用的方案。第一节 记录系统清查实行方案的总阐明记录系统清查实行方案共分六方面内容，一是方案的总阐明；二是报表目录；三是清查表式；四是指标解释及填表阐明；五是基层表审核细则；六是综合汇总分组目录。方案的总阐明对清查范畴和对象、清查时间、清查的重要内容、清查表式、清查用原则、清查措施、组织实行、

22、数据解决和质量控制、报送方式及时间等进行了规定和阐明，涉及的重要内容有：一、清查范畴、对象和清查措施第二次全国R&D资源清查综合实行方案对记录部门负责的门类行业进行了规定。根据R&D活动在部分行业和一定区域范畴内分布相对密集的特性，为节省调查成本和提高工作效率，记录系统实行方案对清查实行范畴又进行了具体的规定。具体涉及：有科技及有关活动的农业公司，所有规模以上工业（涉及采矿业，制造业，电力、燃气及水的生产和供应业）公司，有科技及有关活动的建筑业公司，有科技及有关活动的交通运送、仓储和邮政业公司，有科技及有关活动的信息传播、计算机服务和软件业公司，金融业中省级及以上银行、保险总公司，有科技及有关

23、活动的租赁和商务服务业公司，有科技（科研）及有关活动的水利、环境和公共设施管理业企事业单位，有科研及有关活动的卫生、社会保障和社会福利业事业单位，有科技（科研）及有关活动的文化、体育和娱乐业企事业单位等。上述范畴中有科技（科研）及有关活动的企事业单位由摸底调查拟定。清核对象为规定范畴内的有关企事业法人单位。对所拟定的清核对象进行全面调查。二、清查时间清查的时点为12月31日，清查时期为1月1日-12月31日。三、清查的重要内容清查的重要内容涉及科技（科研）活动人员数量、素质状况，科技（科研）活动经费支出总量及用途状况，科技（科研）用仪器和设备等固定资产拥有状况，科技（科研）项目（课题）状况，企

24、事业单位办科技（科研）机构状况，科技（科研）活动产出状况，政府有关政策贯彻状况，公司技术获取和技术改造状况等。四、清查资料的报送方式及时间（一）报送内容清查基层表、过录表和综合汇总表数据。（二）报送方式以电子文档的形式逐级进行上报。（三）对省级资料报送时间规定分两批进行上报。于4月30日前上报工业公司的清查资料，于5月31日前上报其她企事业单位的清查资料。第二节 清查表式记录系统使用的清查表式分为基层表、过录表和综合表三类。一、基层表基层表是企事业单位填报用的表式，共4张表。分公司用基层表和事业用基层表2种表，每种表分别涉及1张活动表和1张项目表。（一）公司用基层表由工业公司及非工业公司填报，

25、涉及：1公司科技活动及有关状况(502表)2公司科技项目状况(503表)（二）事业单位用基层表由有关事业单位填报，涉及：1事业单位科研活动及有关状况（504表)2事业单位科研项目（课题）状况(505表)上述“公司科技活动及有关状况(502表)”和“事业单位科研活动及有关状况（504表)”，重要用于理解和反映各类企事业单位开展科技或科研活动的基本状况。“公司科技项目状况(503表)”和“事业单位科研项目（课题）状况(505表)”，由有科技或科研活动的企事业单位填报开展科技或科研项目研究状况的基本信息。设立项目表的目的，一是通过对有关企事业单位科技项目有关状况的登记，理解和反映科技项目研究的基本进

26、展状况；二是对于在会计上不单独核算“研究开发费”、“技术开发费用”或“科研费用”的企事业单位，可以通过科技项目资料对企事业单位科技活动有关资料进行归集整顿，为企事业单位填报活动表提供基本根据；三是本表有关科技或科研项目的基本信息，可觉得记录部门核算企事业单位的R&D人员和R&D经费等指标提供重要的计算根据。二、过录表过录表是为满足第二次全国R&D资源清查综合实行方案通用表和公司及有关事业单位数据汇总的需要，从基层表中转换数据使用的表式，共2张。（一）公司R&D活动及有关状况过录表(506表)本表由七个方面内容、80个指标构成，表中指标由“公司科技活动及有关状况（502表）”、“公司科技项目状况

27、（503表）”、摸底调查成果以及有关专业年报中有关指标直接过录或经计算生成。（二）事业单位R&D活动及有关状况过录表(507表)本表由七部分内容、52个指标构成，表中指标由“事业单位科研活动及有关状况（504表）”、“事业单位科研项目（课题）状况（505表）”以及摸底调查成果中有关指标直接过录或经计算生成。三、综合表综合表是为汇总公司及有关事业单位清查数据并进行综合评估而使用的表式，分工业公司综合表、非工业公司综合表和事业单位综合表三类。（一）工业公司综合表共10张表式（511表520表），由“公司R&D活动及有关状况过录表(506表)”和“公司科技项目状况(503表)”有关指标汇总生成。（二

28、）非工业公司综合表共9张表式（521表529表），由“公司R&D活动及有关状况过录表(506表)”和“公司科技项目状况(503表)”有关指标汇总生成。（三）事业单位综合表共6张表式（530表535表），由“事业单位R&D活动及有关状况过录表(507表)”和“事业单位科研项目（课题）状况（505表）”有关指标汇总生成。四、三种表式的关系三种表式之间的关系是：由基层表转换生成过录表，再由过录表和基层表生成综合表。第三节 清查基层表的设计原则和特点一、设计原则（一）遵循统一性，要能满足清查综合汇总的需求第二次全国R&D资源清查综合实行方案体现了对各清查实行部门的规定，方案规定的记录原则、记录指标及口

29、径以及有关指标的测算措施等是各实行部门必须共同遵守的规范。在设计公司和有关事业单位清查基层表时，必须遵循综合实行方案的有关规定，基层表指标应满足综合实行方案中通用表指标的规定。在统一性原则下，将公司和有关事业单位基层表指标提成两类，一类是直接调查的指标，另一类是经测算加工生成的指标。这两类指标在过录表中同步得到体现。（二）坚持合用性，要能较好地反映公司自主创新状况本次清查的目的之一就是要为监测和评估国内自主创新能力和创新型国家建设进程提供根据。公司是自主创新的主体，是建设创新型国家的中坚力量。推动科技记录改革，建立反映公司自主创新能力的指标体系是本次清查的重要内容。因此，在设计公司基层表时，指

30、标体系应能更好地突出公司自主创新能力的状况，以适应新形式发展对科技记录的需求。（三）增强可操作性，要尽量减轻公司填报承当长期以来，由于R&D等指标存在概念不易理解、活动类型界定不清、资料取材困难、计算过程复杂等问题，始终是公司科技记录的难点。公司填报人员填报困难，且填报质量难以得到保障。为此，本次清查基层表的设计，应尽量地增强报表填报的可操作性，一方面要尽量地简化资料的取材措施，另一方面在报表中尽量地减少核算指标，以减轻公司承当，提高数据质量。二、清查基层表的特点根据上述有关原则，本次清核对公司基层表进行了较大幅度的修订。修订后的基层表与以往工业公司科技记录年报相比有如下某些特点：（一）完善了

31、公司科技记录指标体系对公司科技指标体系进行了修订，保存了可以反映公司创新投入的指标，删减了过时或不常用的指标，同步适应形式发展需要增长了可以反映创新投入构成、创新产出能力及水平、有关创新政策贯彻状况等内容的指标，力求从创新投入、产出能力、环境建设等多方面较全面地反映公司自主创新能力。（二）不再由公司直接填报核算指标本次基层表不再由公司直接填报R&D人员、R&D经费等核算指标，此类核算指标改为由公司填报基本数据，然后根据公司填报的有关资料由计算机程序自动生成。即基层单位只需提供基本资料，有关指标的核算工作由记录部门完毕，以减少公司填报难度，减轻基层承当。（三）不再由公司判断科技活动类型公司科技活

32、动类型是理解公司科技活动分布特性以及核算公司有关科技记录指标的重要根据，为避免由于公司对有关概念在理解上存在偏差而导致的填报错误，公司基层表不再直接浮现“项目活动类型”这一指标。对科技项目活动类型的甄别工作亦根据公司填报的有关信息由计算机自动生成。（四）尽量与公司管理工作相结合鉴于新公司会计准则已经在一定范畴内实行，高新技术公司认证工作也开展了近年，对科技活动有关经费进行财务核算的公司不断扩大。因此，本次基层报表在设计中尽量实现与公司财会等管理工作相结合，指标名称和口径尽量符合会计核算习惯，使公司尽量能从财务获取指标数据，减少了公司取材的困难。 第三章 清查基层表的填报阐明第一节 公司科技活动

33、及有关状况（502表）一、填报范畴本表的填报范畴为第二次全国R&D资源清查记录系统实行方案规定范畴内的所有公司。具体涉及：有科技及有关活动的农业公司，所有规模以上工业（涉及采矿业，制造业，电力、燃气及水的生产和供应业）公司，有科技及有关活动的建筑业公司，有科技及有关活动的交通运送、仓储和邮政业公司，有科技及有关活动的信息传播、计算机服务和软件业公司，金融业中省级及以上银行和保险总公司，有科技及有关活动的租赁和商务服务业公司，有科技及有关活动的水利、环境和公共设施管理业公司，有科技及有关活动的文化、体育和娱乐业公司等。其中有科技及有关活动的公司由摸底调查的成果拟定。二、填报内容（一）填报的重要内

34、容本表设有51个指标，涉及八个方面的内容。一是公司基本状况，涉及从业人员和主营业务收入状况；二是科技活动人员状况，涉及人员数以及按工作性质、性别、职称、工作量的分组状况；三是科技活动费用状况，涉及公司内部用于科技活动的经费支出、公司委托外单位开展科技活动的经费支出、当年形成用于科技活动的固定资产以及来自政府部门的科技活动资金状况；四是科技活动项目状况，涉及项目数和项目经费状况；五是公司办科技机构状况，涉及机构数、机构人员及学历构成、机构经费以及仪器设备状况；六是科技活动活动产出及有关状况，涉及自主知识产权状况、新产品生产及销售状况以及论文、商标、原则等有关状况；七是其她状况，涉及政府有关政策贯

35、彻状况、技术获取和技术改造状况；八是补充资料，涉及公司在境外设立的科技机构状况。（二）本表与常规工业公司科技记录年报有关表式的变化状况1删减了填报难度大、取材困难、过时或不常使用的指标，重要涉及：为减少公司填报难度，删减了所有与R&D有关的指标，有关R&D人员及经费指标将由记录部门根据有关资料进行核算。即公司填报的基层表将不再浮现R&D或研究与实验发展的概念，有关概念将仅在记录部门使用的过录表或综合汇总表中使用。删减了新产品开发经费、新产品开发项目数，有关指标由记录部门根据有关资料进行计算。删减了科技活动人员中无高中级技术职称的大学本科及以上分组指标。删减了科技活动经费筹集总额及分组指标。删减

36、了公司内部开展科技活动经费支出中购买和自制设备支出分组指标。删减了生产经营用机器设备原价及其中微电子控制设备分组指标，并删减了概念不够清晰的享有各级政府对技术开发的减免税指标。2为满足核算R&D经费需求和管理需求增长了部分指标，重要涉及：为符合公司财务核算习惯，在公司内部科技活动经费支出中增长了折旧费用及长期费用摊销、无形资产摊销分组指标。为核算R&D经费增长了当年形成的用于科技活动的固定资产及其中仪器和设备分组指标，并增长了使用来自政府部门的科技活动资金。公司办科技机构中增长了本科毕业人员、进口仪器和设备原价。为全面反映公司科技产出能力和水平，增长了境外授权的有效发明专利、专利所有权转让及许

37、可数、专利所有权转让及许可收入、刊登科技论文、拥有注册商标及境外注册商标、形成国家或行业原则。为进一步明确公司享有政府有关研发活动减免税状况，增长了研究开发费用加计扣除减免税和高新技术减免税。为进行清查工作事后排重和核查有关指标提供根据，增长了与否为高新技术产业开发区内公司或区外认定的高新技术公司的选项属性指标。委托外单位开展科技活动经费支出中增长了对境外支出分组指标。3调节名称或含义的指标为以便资料采集，使用机构人员合计替代机构科技活动人员，使用机构经费支出替代机构内部开展科技活动经费。将拥有发明专利数调节为有效发明专利数。将部分有关“国外”指标改为概念更为明确的“境外”指标。三、指标解释单

38、位名称：按经有关部门批准正式使用的单位名称填写。组织机构代码：按照质量监督检查部门颁发的中华人民共和国组织机构代码证书上的代码填写。与否为高新技术产业开发区内公司或区外认定的高新技术公司：按相应的分类填写代码，具体的分类及代码是：1.是，2.否。高新技术产业开发区内公司或区外认定的高新技术公司指位于国家级高新技术产业开发区内的公司或虽不在区内但经科技管理部门认定的高新技术公司。年末从业人员数：指在本公司工作并获得劳动报酬或收入的年末实有人员数。年末从业人员涉及在本公司工作的外方人员和港澳台方人员、兼职人员、再就业的离退休人员、借用的外单位人员和第二职业者。但不涉及离开本公司仍保存劳动关系的职工

39、。主营业务收入：指公司在销售商品、提供劳务等平常活动中所产生的收入总额。此项目应根据有关行业的“产品销售收入”、“商品销售收入”、“主营业务收入”、“营业收入”、“经营收入”、“工程结算收入”等科目发生额填列。执行公司会计准则的公司，如果未设立该科目，则以营业收入发生额替代填列。科技活动人员合计：指公司内部直接参与科技项目以及项目的管理人员和直接服务的人员。不涉及全年合计从事科技活动时间局限性制度工作时间10%的人员。参与科技项目人员：指编入各类科技项目小组并实际从事（参与）科技活动的人员。科技管理和服务人员：指公司中专门从事科技活动管理和为科技活动提供直接服务的人员，不涉及全年合计从事科技活

40、动管理和服务的时间占制度工作时间10%如下的人员。科技活动管理人员涉及公司主管科技活动工作的负责人，公司科技活动管理部门（科研处、部、科等）的工作人员以及公司办技术中心、研究院（所）、中试车间、实验基地、实验室等的管理人员；为科技活动提供直接服务的人员涉及为科技活动提供资料文献、材料供应、设备维护等服务的人员，但不涉及为科技活动提供间接服务的保卫、医疗保健、司机、食堂人员、茶炉工、水暖工、清洁工等人员。为避免反复计算，该指标应扣除已计入参与科技项目的人员数。科技活动人员合计中女性：指公司科技活动人员中的女性人数。科技活动人员合计中高中级技术职称人员：指公司科技活动人员中已评估为高档和中级技术职

41、称（职务）的人员。高档技术职称人员涉及：高档工程师、高档经济师、高档会计师、高档记录师、正副专家、正副研究员等；中级技术职称人员涉及：工程师、经济师、会计师、记录师、讲师、助理研究员等。科技活动人员合计中全时人员：指公司科技活动人员中在报告期实际从事科技活动的时间占制度工作时间90%及以上的人员。在公司科技活动管理部门（科研处、部、科等）专职从事科技管理工作的人员、公司办科技机构中专职从事科技活动以及管理和直接服务人员，以及上述人员以外在报告期重要从事科技项目活动的人员可视作全时人员。公司内部用于科技活动的经费支出：指在报告期公司内部用于所有科技活动的直接支出，以及用于科技活动的管理费、服务费

42、以及外协加工费等支出。不涉及生产性活动支出、归还贷款支出以及与外单位合伙或委托外单位进行科技活动而转拨给对方的经费支出，也不涉及来自政府部门的科技活动资金和当年形成用于科技活动的固定资产。对于在财务上单独核算研究开发费或技术开发费的公司，该指标直接抄取相应会计科目当年实际发生额，涉及人员人工费、直接投入（涉及原材料费等)、折旧费用与长期费用摊销、无形资产摊销、其她费用（含设计费、装备调试费等）等。未对研究开发费或技术开发费进行单独核算的公司，该指标应分项目归集整顿，即按项目人员劳务费、原材料费、其她费用等支出，再加上未列入项目经费的有关人员工资、管理和服务费用等支出加总获得。公司内部用于科技活

43、动的经费支出中人员人工费（涉及多种补贴）： 指公司在报告期支付给科技活动人员的工资薪金，涉及基本工资、奖金、津贴、补贴、多种保险、年终加薪、加班工资以及与科技活动人员任职或者受雇有关的其她支出。公司内部用于科技活动的经费支出中原材料费： 指公司在报告期为实行科技项目而购买的原材料等有关支出。如：水和燃料（涉及煤气和电）使用费等，实际消耗的原材料、辅助材料、备用配件、外购半成品，用于中间实验和产品试制达不到固定资产原则的模具、样品、样机及一般测试手段购买费、试制产品的检查费等。公司内部用于科技活动的经费支出中折旧费用与长期费用摊销：指公司在报告期为实行科技活动而购买的仪器和设备以及在用建筑物的折

44、旧费用，涉及研发设施改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。公司内部用于科技活动的经费支出中无形资产摊销： 指公司在报告期因科技活动需要购入的专有技术（涉及专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和计算措施等）所发生的费用摊销。公司内部用于科技活动经费支出中的其她费用： 指公司在报告期为科技活动所发生的除人员人工费、原材料费、折旧费用与长期费用摊销、无形资产摊销等费用之外的其她费用，涉及用于科技活动的设计费、装备调试费、办公费、通讯费、专利申请维护费、高新科技研发保险费等。委托外单位开展科技活动的经费支出：指报告期公司委托外单位或与外单位合伙进行科技活动而拨给对方的经费。不涉及外协加工

45、费。委托外单位开展科技活动的经费支出中对境内研究机构的支出：指报告期公司委托或与境内独立研究机构合伙开展科技活动而支付予其的经费。委托外单位开展科技活动的经费支出中对境内高等学校支出：指报告期公司委托或与境内高等学校合伙开展科技活动而支付予其的经费。委托外单位开展科技活动的经费支出中对境外支出：指报告期公司委托或与境外机构合伙开展科技活动而支付予其的经费。当年形成用于科技活动的固定资产：指公司在报告期形成的用于科技活动的固定资产原价。对于科研与生产共用的固定资产应按比例进行分摊，其中仪器和设备一般应按使用时间进行分摊，建筑物一般应按使用面积进行分摊。为避免反复记录，本项指标不含由政府资金形成的

46、固定资产。当年形成用于科技活动的固定资产中的仪器和设备：指公司在报告期形成的用于科技活动的固定资产中的仪器和设备原价，其中设备涉及用于科技活动的各类机器和设备、实验测量仪器、运送工具、工装工具等。使用来自政府部门的科技活动资金：指公司在报告期使用的从政府有关部门得到的科技活动资金，涉及纳入国家筹划的中间实验费等。所有科技项目数：指公司在报告期当年立项并开展研究工作、此前年份立项仍继续进行的科技项目数，涉及当年完毕和年内研究工作已告失败的科技项目，但不涉及委托外单位进行的科技项目数。所有科技项目经费内部支出：指公司内部在报告期进行科技项目研究和试制等的实际支出。涉及劳务费、原材料费、设备购买费、

47、其她平常支出、外协加工费等，不涉及委托或与外单位合伙进行项目研究而拨付给对方使用的经费，公司科技活动管理部门的费用，用于科技活动目的的基建支出，以及为科技活动提供间接服务人员的费用等。公司办科技机构数：公司办科技机构指公司自办（或与外单位合办），管理上同生产系统相对独立（或者单独核算）的专门科技活动机构，如公司办的技术中心、研究院所、开发中心、开发部、实验室、中试车间、实验基地等。公司办科技活动机构通过资源整合，被国家或省级有关部门认定为国家级或省级技术中心的，应按一种机构填报。与外单位合办的科技活动机构若重要由本公司出资兴办，则由本公司记录，否则应由合办方记录。公司科技管理职能处（科）室（如

48、科研处、技术科等）一般不记录在内；若科研处、技术科等同步挂有科技活动机构的牌子，视其报告年度内重要工作任务而定，重要任务是从事科技活动的可以记录，否则不予记录。本指标不含公司在中国境外设立的科技活动机构数。机构人员合计：指报告期末公司办科技活动机构中从业人员合计。机构人员合计中博士毕业：指报告期末公司办科技机构中具有博士学历或博士学位的人员。机构人员合计中研究生毕业：指报告期末公司办科技机构中具有研究生学历或研究生学位的人员。机构人员合计中本科毕业：指报告期末公司办科技机构中具有大学本科学历或学士学位的人员。机构经费支出：指报告期公司办科技机构用于内部开展科技活动等活动实际支出的总的费用。涉及

49、机构人员劳务费（含工资）支出、机构业务费支出、管理费支出、固定资产购建支出以及其她维持机构正常工作的平常费用等的支出总和。仪器和设备原价：指公司办科技机构报告期末固定资产中仪器和设备的原价（不涉及长期闲置不用的仪器和设备）。仪器和设备原价中进口：指公司办科技机构报告期末固定资产中从国外购入的仪器和设备的原价（不涉及长期闲置不用的仪器和设备）。专利申请数：指公司在报告期内向国内外知识产权行政部门提出专利申请并被受理的件数。专利申请数中发明专利：指公司在报告期内向国内外知识产权行政部门提出发明专利申请并被受理的件数。有效发明专利数：指报告期末，公司作为专利权人拥有的、经国内外知识产权行政部门授权且

50、在有效期内的发明专利件数。有效发明专利数中境外授权：指报告期末，公司作为专利权人拥有的、经国外及港澳台知识产权行政部门授予且在有效期内的发明专利件数。专利所有权转让及许可数：指报告期公司向外单位转让专利所有权或容许专利技术由被许可单位使用的专利件数。专利所有权转让及许可收入：指报告期公司向外单位转让专利所有权或容许专利技术由被许可单位使用而得到的收入。涉及当年从被转让方或被许可方得到的一次性付款和分期付款收入，以及利润提成、股息收入等。新产品产值：指报告期公司生产的新产品的产值。新产品是指采用新技术原理、新设计构思研制、生产的全新产品，或在构造、材质、工艺等某一方面比原有产品有明显改善，从而明

51、显提高了产品性能或扩大了使用功能的产品，既涉及经政府有关部门认定并在有效期内的新产品，也涉及公司自行研制开发，未经政府有关部门认定，从投产之日起一年之内的新产品。新产品销售收入：指报告期公司销售新产品实现的销售收入。新产品销售收入中出口：指报告期公司将新产品销售给外贸部门和直接发售给外商所实现的销售收入。刊登科技论文：指公司立项的科技项目产生的、并在有正规刊号的刊物上刊登的科技论文数量。拥有注册商标：指公司在报告期末拥有的注册商标件数。涉及在境内和境外注册的商标件数，一件商标在境内外同步注册时只算一件。拥有注册商标中境外注册：指公司在报告期末拥有的在国外或港澳台注册的商标件数。形成国家或行业原

52、则：指报告期公司在自主研发或自主知识产权基本上形成的经有关部门批准的国家或行业原则项数。研究开发费用加计扣除减免税：指公司按有关政策和税法规定税前加计扣除的研究开发费用所得税，按当年税务部门实际减免的税额填报。对尚未得到当年减免税额的公司，按上年实际减免税额填报。高新技术公司减免税：指高新技术公司按照国家有关政策依法享有的公司所得税减免额，按当年税务部门实际减免的税额填报。对尚未得到当年减免税额的公司，按上年实际减免税额填报。引进国外技术经费支出：指公司在报告期从境外购买技术所发生的费用支出，涉及产品设计、工艺流程、图纸、配方、专利等技术资料的费用支出，以及购买核心设备、仪器、样机和样件等的费

53、用支出。引进技术的消化吸取经费支出：引进技术的消化吸取指对引进技术的掌握、应用、复制而开展的工作，以及在此基本上的创新。引进技术的消化吸取经费支出涉及：人员培训费、测绘费、参与消化吸取人员的工资、工装、工艺开发费、必备的配套设备费、翻版费等。消化吸取经费支出中属于科技活动的经费支出，除涉及在本项外，还要计入公司科技活动经费支出中。购买国内技术经费支出：指公司在报告期购买境内其她单位科技成果的经费支出。涉及购买产品设计、工艺流程、图纸、配方、专利、技术诀窍及核心设备的费用支出。技术改造经费支出：指公司在报告期进行技术改造而发生的费用支出。技术改造指公司在坚持科技进步的前提下，将科技成果应用于生产

54、的各个领域（产品、设备、工艺等），用先进工艺、设备替代落后工艺、设备，实现以内涵为主的扩大再生产，从而提高产品质量、增进产品更新换代、节省能源、减少消耗，全面提高综合经济效益。四、填报注意事项（一）本表为工业公司和其她公司共用的表式，不同公司应按规定进行填报。其中，标注“”符号的指标工业公司及建筑业公司免填；标注“*”符号的指标非工业公司免填。（二）对于没有开展科技活动的公司，不能简朴地将此表做空表解决，应根据公司的实际状况填报公司基本状况、委托外单位开展科技活动经费支出状况、科技活动产出及有关状况以及其她状况中的有关指标。（三）对于不进行研究开发费或技术开发费财务核算的公司，应在完毕公司科技

55、项目状况表的基本上填报本表。（四）工业公司在填报本表时，应关注相似指标在指标口径、计算措施等方面与上年年报的衔接。（五）关注有关科技活动费用状况指标与有关指标的关联，如与公司主营业务收入的关系。一般状况下，公司内部用于科技活动的经费支出、当年形成用于科技活动的固定资产中的仪器和设备原价、使用来自政府部门的科技活动资金之和与主营业务收入之比应不超过20%。五、逻辑审核关系（一）必要审核1年末从业人员数科技活动人员合计(13)2科技活动人员合计=其中参与科技项目人员+科技管理和服务人员机构人员合计（3=4+525）3科技活动人员合计其中女性(36)4科技活动人员合计其中高中级技术职称人员(37)5

56、科技活动人员合计其中全时人员(38)6公司内部用于科技活动的经费支出=其中人员人工费（涉及多种补贴）+原材料费+折旧费用与长期费用摊销+无形资产摊销+其她费用(9=10+11+12+13+14)7若科技活动人员合计0，则人员人工费（涉及多种补贴）0；若人员人工费（涉及多种补贴）0，则科技活动人员合计0(若30，则100；若100，则30)8当年形成用于科技活动的固定资产其中仪器和设备（1920)9委托外单位开展科技活动的经费支出其中对境内研究机构支出+对境内高等学校支出+对境外支出(1516+17+18)10公司内部用于科技活动的经费支出+当年形成用于科技活动的固定资产中的仪器和设备+使用来自

57、政府部门的科技活动资金所有项目经费内部支出（9+20+2123）11若所有科技项目数0，则参与科技项目人员0且所有科技项目经费内部支出0；若参与科技项目人员0，则所有科技项目数0且所有科技项目经费内部支出0；所有科技项目经费内部支出0，则所有科技项目数0且参与科技项目人员0（若220，则40且230；若40，则220且230；若230，则220且40）12机构人员其中博士毕业+研究生毕业+本科毕业(2526+27+28)13公司内部用于科技活动的经费支出+当年形成用于科技活动的固定资产+使用来自政府部门的科技活动资金机构经费支出(9+19+2129)14科技机构仪器和设备原价其中进口(3031

58、)15若机构数0，则机构人员合计0且机构经费支出0；若机构人员0，则机构数0且机构经费支出0；若机构经费支出0，则机构数0且机构人员0（若240，则250且290；若250，则240且290；若290，则240且250）16专利申请数其中发明专利（3233)17有效发明专利数其中境外授权（3435)18新产品销售收入其中出口（3940)19拥有注册商标数其中境外注册（4243)（二）提示性审核（公司内部用于科技活动的经费支出+当年形成用于科技活动的固定资产中的仪器和设备+使用来自政府部门的科技活动资金）/主营业务收入20%（9+20+21）/20%第二节 公司科技项目状况（503表）一、填报范

59、畴本表的填报范畴同公司活动表。本表为一览表，由公司逐项填报本公司当年进行的科技项目状况。为减轻公司填报承当，公司只需逐项填报立项经费在10万元及以上的项目状况；但对于没有10万元及以上项目的公司，必须填报所有科技项目状况。二、填报内容（一）填报的重要内容本表的重要内容涉及：项目序号、项目名称、项目来源、项目合伙形式、项目成果形式、项目技术经济目的、项目起始日期、项目完毕日期、跨年项目所处进展阶段、参与项目人员、项目人员实际工作时间、项目经费内部支出等。（二）本表与常规工业公司科技记录年报有关表式的变化状况1为满足记录核算的需求，对没有10万元以上科技项目的公司，增长了填报所有项目状况的规定。2

60、为避免由于公司填报人员由于不能对的理解有关概念而导致的填报偏差，本表取消了由公司填报人员对科技活动类型进行判断的规定；同步增长了项目成果形式、跨年项目所处进展阶段，并对项目技术经济目的的分类进行了调节和补充。有关R&D或非R&D项目的判断、以及R&D项目活动类型的判断，将根据公司填报的有关信息由计算机程序自动生成。3减少了项目人员中按学历分组的指标。三、指标解释项目名称：按公司科技项目的立项筹划书、项目任务书或项目合同书等有关立项资料中拟定的项目名称填写。项目来源：按相应的分类填写代码，具体的分类及代码是：1.国家科技项目，2.地方科技项目，3.其她公司委托科技项目，4.本公司自选科技项目，5

61、.来自境外的科技项目，6.其他科技项目。项目合伙形式：按重要限度选择最重要的项目合伙形式并按相应的代码填写，具体的分类与代码是：1.与境外机构合伙；2.与境内高校合伙；3.与境内独立研究机构合伙；4.与境内注册的外商独资公司合伙；5.与境内注册的其她公司合伙；6.独立研究；7.其她。项目成果形式：按重要限度选择最重要的1-2个项目成果形式并按相应的代码填写，具体的分类与代码是：1.论文或专著； 2.自主研制的新产品原型或样机、样件、样品、配方、新装置； 3.自主开发的新技术或新工艺、新工法；4.发明专利；5.实用新型专利；6.外观设计专利；7.带有技术、工艺参数的图纸、技术原则、操作规范；8.

62、基本软件；9.应用软件；10.其她。项目技术经济目的：指项目立项时拟定的技术经济目的。若一种项目有两个及以上的技术经济目的，应按重要限度选择最重要的技术经济目的填写。具体的分类与代码是：1.科学原理的摸索、发现；2技术原理的研究；3.开发全新产品；4.增长产品功能或提高性能；5.提高劳动生产率；6.减少能源消耗或提高能源使用效率；7.节省原材料；8.减少环境污染；9.其她。项目起始日期：填写项目列入公司筹划或签订合同后，有组织进行开发的年月，即开始动用人力、物力、财力投入到开发项目的年月，为6位编码。如项目起始时间为2月，则在相应的栏目填写02。项目完毕日期：填写项目技术鉴定的年月，为6位编码。如8月完毕并通过鉴定，则填写08；如项目至底仍在继续进行，填写预期完毕时间；如项目年内以失败告终，填写000000；如项目未鉴定就投产，填写投产使用时间。跨年项目所处进展阶段：选择当年所处最重要的进展阶段并按相应的代码填写，具体的分类与代码是：1.研究阶段；2.小试阶段；3.中试阶段；4.试生产阶段。非跨年项目该指标免填。参与项目人员：指公司在报告期实际参与某科技项目活动的人员。项目组一般指公司认定的从事科技活动的最小单元，其人员指实际参与科技项目活动的时间（不涉及加班时间）占全年工作时间在10%及以上的人员。专职负责项目管理并且是某些项目组的成员