证券从业《保荐代表人》试题押题卷（答案）（第44套）

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1、证券从业保荐代表人试题押题卷（答案）答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化，均为8%，则在这3年中债券价格的变化情况正确的有（）。债券现行价格为94.85元1年后债券价格为96.43元在3年内债券价格折扣随着到期日的临近而变动幅度越来越大随着到期日的临近，价格日益接近面值随着到期日的临近，价格与面值的差距越来越大A.、B.、C.、D.、【正确答案】B2.【真题】对股票按公司规模分类是基于（）。A.同一规模公司的股票具有相同的流动性B.同一规模公司的股票具有

2、不同的流动性C.不同规模公司的股票具有相同的流动性D.不同规模公司的股票具有不同的流动性【正确答案】D3.【真题】下列关于基金市场营销的说法，错误的是（）。A.基金市场营销不同于有形产品营销B.基金市场营销不能简单地等同于推销、销售或销售促进C.基金市场营销作为一种理财产品服务，是一锤子买卖D.制度化、规范化的持续性服务是基金市场营销的重要组成部分【正确答案】C4.股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。董事会提议13以上董事提议监事提议单独或合并持有公司10以上表决权股份的股东提议A.B.C.D.【正确答案】A5.下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有（）。持有以备出

3、售的商品为交易目的持有的5年期债券远期外汇合同形成的衍生金融负债实施以现金结算的股份支付计划形成的应付职工薪酬A.B.C.D.【正确答案】C6.【真题】根据我国证券投资基金管理暂行办法规定，计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值是下列哪个基金主体的义务?（）A.基金发起人B.基金托管人C.基金持有人D.基金管理人【正确答案】D7.重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，以下说法正确的有()。A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉B.公众公司的财务负责人在公众公司披露年

4、度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉C.中国证监会对上市公司财务监管谈话D.中国证监会对财务顾问财务监管谈话【正确答案】B8.甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（?）。证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证监会，在中国证监会作出撤销核准决定前，可以继续销售证监会发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销发行核准决定，停止发行证监会发现不符合法定条件或者法定程序，已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有

5、人A.B.C.D.【正确答案】A9.上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的有（）。A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处置上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【正确答案】C10.下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（?）。分配股票股利接受现金捐赠财产清查中固定资产盘盈以银行存款支付原材料采购价款A.B.C.D.【正确答案】C11.【真题】（）指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。A.交易

6、所交易资金清算B.全国银行间市场交易资金清算C.场外资金清算D.场内资金清算【正确答案】C12.某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（?）。降低变动成本提高产品销售单价降低固定成本水平降低利息费用A.、B.、C.、D.E.、【正确答案】D13.通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（?）。提高安全边际率提高边际贡献率降低变动成本率提高利润敏感度A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A14.根据有关规定，上市公司独立董事在经公司全体独立董事1/2以上同意后，可以行使的职权有（）。事先认可提交董事会讨论的总额高于300万元关联交易事项向董事会提

7、议聘用或者解聘会计师事务所在股东大会召开前向股东征集投票权提议召开董事会A.、B.、C.、D.、【正确答案】C15.【真题】根据证券投资基金法的规定，依法设立并取得基金托管资格的基金托管人是下列机构中的（）。A.商业银行B.证券公司C.基金管理公司D.基金投资咨询公司【正确答案】A16.上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（?）。发行公司债券员工股权激励1年内购买重大资产超过公司最近1期经审计总资产的30%对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B17.【真题】下列不属于招募说明书包含的重要信

8、息的是（）。A.基金收益分配原则和执行方式B.基金运作方式C.从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式D.基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定【正确答案】A18.个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有()。I负有数额较大到期未清偿的债务II受到税务的行政处罚III受到中国证监会的行政处罚IV证券业执业证书被吊销V未定期参加保荐代表人年度业务培训A.I、II、IIIB.III、IV、VC.I、II、IVD.I、II、III、V【正确答案】B19.下列可以作为中小企业私募债投资者的有（）。承销商商业银行持股5的股东注册

9、资本在1000万元以上的法人机构A.B.C.D.【正确答案】B20.甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1

10、日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元。A.3800B.3744C.3900D.4044【正确答案】D21.下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。肉鸡饲养场饲养的肉鸡收到外来材料加工制造的代制品。已经制造完成验收入库收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库用于建造自用住房的工程物资A.B.C.D.【正确答案】D22.关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。外国投资者股权并购的，并购后所设外商投资企业承继被并购境内公司的债权和债务外国投资者资产并购的，出

11、售资产的境内企业承担其原有的债权和债务外国投资者、被并购境内企业、债权人及其他当事人可以对被并购境内企业的债权债务的处置另行达成协议，但是该协议不得损害第三人利益和社会公共利益出售资产的境内企业应当在投资者向审批机关报送申请文件之前至少15日，向债权人发出通知书，并在全国发行的省级以上报纸上发布公告出售资产的境内企业应当在投资者向审批机关报送申请文件之前至少25日，向债权人发出通知书，并在全国发行的县级以上报纸上发布公告A.、B.、C.、D.、【正确答案】D23.上市公司股东发行可交换公司债券，应当符合的规定有（）。公司最近一期末的净资产额不少于人民币2亿元本次发行债券的金额不超过预备用于交换

12、的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60%经资信评级机构评级，债券信用级别良好公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%A.、B.、C.、D.、【正确答案】B24.【真题】根据我国证券投资基金管理暂行办法规定，经批准设立的基金管理公司，应持（）到工商行政管理部门办理登记注册手续。A.中国证监会的批准设立文件B.中国证监会颁发的基金管理公司法人许可证C.中国人民银行的批准设立文件D.中国人民银行颁发的基金管理公司法人许可证【正确答案】A25.以下关于债券价值的说法正确的有（）。市场利率低于票面利率时

13、，增加债券期限可以增加债券价值市场利率不变的情况下，债券价值随着时间逐步向票面价格趋近市场利率高于票面利率时，债券到期时间越长，债券价值越大债券价值与市场利率呈正向关系，折现率越大，债券价值越大A.B.C.D.【正确答案】C26.【真题】下列选项中，不可以向中国证监会申请基金销售业务资格的是（）。A.政策性银行B.商业银行C.证券公司D.证券投资咨询机构【正确答案】A27.上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿，以下说法正确的是（?）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50C.配套募集资金可以用于支

14、付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【正确答案】C28.【真题】封闭式基金一般采用（）方式分红。A.股票股利B.配股C.现金D.转股【正确答案】C29.【真题】我国债券基金的管理费率一般低于（）。A.0.25%B.0.5%C.0.75%D.1%【正确答案】D30.以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换债券障碍的有（?）。最近3个会计年度加权平均净资产收益率扣非前为605，扣非后为548公司现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责上市公司最近一期末经审计的净资产为16亿

15、，发行可转换公司债券未提供担保A.B.C.D.【正确答案】B31.【真题】依据中华人民共和国证券投资基金法的规定，基金管理人只能由依法设立的（）担任。A.基金管理公司B.基金托管人C.投资管理公司D.基金发起人【正确答案】A32.关于虚假陈述的责任承担方式，以下说法正确的是（）。保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任，能够证明自己没有过错的除外控股股东有过错的，应承担赔偿责任发行人董监高不管有没有过错，都应承担赔偿责任发行人应承担赔偿责任A.B.C.D.【正确答案】C33.甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于与T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正

16、确的有（）。T日算起10日内通知债权人，30日内发出公告债权人应当自接到通知书之日起30日。未接到通知书的自公告之日起45日内申报债权合并后乙公司债权债务由甲公司承担债权人可要求还款或提供担保A.B.C.D.【正确答案】C34.下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有（）。发行股票首次公开发行股票并上市上市公司发行新股发行公司债券上市公司发行可转换公司债券A.、B.、C.、D.、【正确答案】B35.【真题】真实性原则要求披露的信息应当是以（）为基础。A.主观事实B.客观事实C.基金盈利最大化D.公司董事会的决议【正确答案】B36.【真题】下列各项中，属于基金临时信息

17、披露的是（）。A.基金份额发售公告B.基金份额上市交易公告书C.基金份额净值公告D.澄清公告【正确答案】D37.股份有限公司监事会主席的产生方式是（）。A.股东大会选举产生B.董事会聘任C.全体监事过半数选举产生D.职工民主选举产生【正确答案】C38.【真题】根据简单过滤器规则，下列说法正确的是（）。A.股票价格相对于参考基准上升了一定百分比，则卖出B.股票价格相对于参考基准上升了一定百分比，则买入C.股票价格相对于参考基准上升了一定百分比，则清仓D.股票价格相对于参考基准上升了一定百分比，则减持【正确答案】B39.【真题】基金（）是指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基

18、金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。A.账务复核B.头寸复核C.资产净值复核D.财务报表复核【正确答案】D40.【真题】（）给出了基金份额系统风险的超额收益率。A.特雷诺指数B.夏普指数C.詹森指数D.信息比率【正确答案】A41.【真题】（）担负着投资计划反馈的职能，及时向投资决策委员会提供市场动态信息。A.市场部B.交易部C.投资部D.研究部【正确答案】C42.保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.发行人持有保荐机构5%的股份B.保荐机构持有发行人3%的股份，是其第五大股东C.保荐机构的控股股东持有发行人8%股

19、份D.发行人的控股子公司持有保荐机构6%股份，是其第十大股东E.发行人持有保荐机构6%的股份,发行人的控股子公司持有保荐机构2%的股份【正确答案】C43.上市公司最近一年净资产为4亿，最近一期净资产为5亿，则该上市公司非公开发行股票适用于简易程序的情形是（）。A.非公开发行股票融资额5000万B.非公开发行股票融资额6000万C.近12月内非公开发行股票融资额4000万D.近12月内非公开发行股票融资额5000万【正确答案】C44.【真题】基金管理人主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，不涉及（）环节。A.基金募集B.上市交易C.净值复核D.投资运作【正确答案】C45.下列关于

20、创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（?）。上市公司定期报告和临时报告经交易所登记后应当在中国证监会指定网站和公司网站上披露。定期报告摘要还应当在中国证监会指定报刊上披露预计不能在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告的公司，应当在该会计年度结束后2个月内披露业绩快报。业绩快报应当披露公司本期及上年同期营业收入、营业利润、利润总额、净利润、总资产、净资产、每股收益、每股净资产和净资产收益率等数据和指标上市公司当年存在募集资金使用的，公司应当在进行年度审计的同时，聘请会计师事务所对实际投资项目、实际投资金额、实际投入时间和完工程度等募集资金使用情况进行专项审核

21、，出具专项审核报告，并在年度报告中披露专项审核的情况上市公司应当在每年年度报告披露后1个月内举行年度报告说明会，向投资者真实、准确地介绍公司的发展战略、生产经营、新产品和新技术开发、财务状况和经营业绩、投资项目等各方面情况上市公司可以在中午休市期间或下午330后通过指定网站披露临时报告。在紧急情况下，公司可以向交易所申请相关股票及其衍生品种临时停牌，并在上午开市前或者市场交易期间通过指定网站披露临时报告A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】C46.乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(

22、3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51B.55C.58D.67【正确答案】C47.以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。I最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据II本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%III最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息IV最近一期末经审计的净资产不低于人民

23、币15亿元A.I、II、IIIB.I、II、IVC.II、III、IVD.I、II、III、IV【正确答案】A48.A公司为增值税一般纳税人，下列关于A公司相关固定资产说法正确的有（）。A.购买固定资产时增值税专用发票设备价款为500000元，增值税额为85000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为501000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应于资本化支出为50万元【正确答案】B49.以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）。20

24、13年的营业收入为1500万元2013年被出具无法表示意见的审计报告2013年末的净资产为负值2012年度、2013年度净利润追溯重述后连续为负值A.B.C.D.【正确答案】B50.以下可以不设股东会的情况有（）。一人有限公司国有独资公司两个以上国有企业投资设立的有限公司2人有限公司A.、B.、C.、D.、【正确答案】A51.【真题】我国的证券投资基金在全国银行间同业拆借市场中的债券回购最长期限为（）。A.7天B.1个月C.5个月D.1年【正确答案】D52.【真题】证券投资基金在资本市场上发挥着重要作用，但下列陈述中不属于证券投资基金作用的是（）。A.优化金融结构，促进了经济增长B.有利于证券

25、市场的稳定发展C.有利于证券市场的稳定发展D.推动股票指数持续上升【正确答案】D53.甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。甲公司2007年确认投资收益0元甲公司2007年确认投资收益8万元甲公司2008年确认投资收益8万元甲公司2008年确认投资收益16万元A.B.C.D.【正确答案】D54.关于上市公司“五独立”的要求，下列描述不正确的是（）。A.上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书

26、在控股股东单位经批准可担任除董事以外的其他职务B.控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作C.控股股东以非货币性资产出资的，应办理产权变更手续，明确界定该资产的范围D.上市公司应按照有关法律、法规的要求建立健全的财务、会计管理制度，独立核算【正确答案】A55.【真题】监察稽核采取（）相结合的方式进行。A.不定期检查与事先通知的临时检查B.不定期检查与不通知的临时检查C.定期检查与事先通知的临时检查D.定期检查与事先不通知的临时检查【正确答案】D56.根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的相关表述正确的有（）。同次发行的证券，其发行保荐和上

27、市保荐可以选择不同的保荐机构承担保荐机构依法对发行人的申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见所有IPO、再融资项目发行都可以采用联合保荐的形式，但参与联合保荐机构不得超过2家证券发行的主承销商可以由为本次证券发行进行保荐的保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任不管是发行保荐还是上市保荐,保荐机构均应当保证所出具的文件真实、准确、完整A.、B.、C.、D.、【正确答案】B57.企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（）。房地产买卖基金申购买卖股票期货交易风险投资A.、B.、C.、D.、【正确答案】C5

28、8.销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循会计信息质量要求的是（）。A.实质重于形式B.可比性C.可靠性D.谨慎性【正确答案】A59.下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）。公司非独立董事董事会秘书公司总经理公司独立董事A.、B.、C.、D.、【正确答案】B60.国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，限制被调查事件当事人的证券买卖对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金

29、、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，予以冻结或者查封查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料A.B.C.D.【正确答案】B61.以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（?）。发行人的财务经理在母公司担任监事发行人与母公司共同使用同一银行账户发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬A.B.C.D.【正确答案】C62.甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有（）。控股股东核心技术人员公司全体员工对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人

30、控股股东及其股东控制或参股的企业A.、B.、C.、D.、【正确答案】D63.【真题】基金公司的债券研究主要侧重于（）。A.债券久期的判断和券种的选择B.债券走势形态的判断C.债券到期收益率的判断D.债券到期时间的判断【正确答案】A64.如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【正确答案】A65.【真题】基金净值收益率的计算方法不包括（）。A.算术平均法B.时间加权法C.几何平均法D.移动平均法【正确答案】D66.甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。

31、甲公司2012年4月将公司的主营业务变更成绿色照明甲公司的一栋厂房尚未取得所有权证律师发表意见取得权证不存在障碍甲公司在2013年4月更换了监事发行人的总经理在其实际控制人处兼任董事并领取薪酬A.B.C.D.【正确答案】A67.【真题】我国国内第一只契约型开放式证券投资基金是（）。A.基金金泰B.基金开元C.华安创新证券投资基金D.南方稳健发展证券投资基金【正确答案】C68.【真题】为了进一步保障基金信息质量，法规规定基金年度报告应经（）独立董事签字同意。A.1/3以上B.2/3以上C.1/2以上D.全部【正确答案】B69.某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初

32、始做市商合计持有的股份，以下哪种情形是正确的？（?）A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他3家每家持有20万股【正确答案】D70.下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。管理人员薪酬折旧费职工培训费研究开发支出A.B.C.D.【正确答案】C71.【真题】货币市场工具通常指到期日（）的短期金融工具。A.不足一年B.2年以内C.不足6个月D.不足3年【正确答案】A72.某公司2014年末净资产为

33、100亿元，近3年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高高为（）。A.27亿元B.315亿元C.40亿元D.50亿元【正确答案】B73.某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（?）。用银行存款购买工程物资支付在建工程人员工资用带息票据购入工程物资发生的业务招待费支出工程项目领用本企业生产的产品A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B74.销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求

34、是（?）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【正确答案】D75.以下可以参与非公开发行公司债券的认购与转让的有（）。净资产800万元的合伙企业人民币合格境外机构投资者发行人的董事、高级管理人员发行人的监事持有发行人5%股份的股东A.、B.、C.、D.、【正确答案】B76.某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量

35、，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。转让时转让产生的收益为1000万转让时转让产生的收益为600万转让时确认的其他业务成本为1800万转让时确认的其他业务成本为2400万A.B.C.D.【正确答案】D77.保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【正确答案】A78.公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。I发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用II公司有重大违法行为III未按照公司债券募集办法履行义务IV公司最近2年连续亏损A.I、II、IIIB.I

36、、II、IVC.II、III、IVD.I、II、III、IV【正确答案】D79.【真题】债券收益率的构成因素不包括（）。A.息票利率B.基础利率C.再投资利率D.未来到期收益率【正确答案】B80.【真题】技术分析的鼻祖是（）。A.股利贴现模型B.道氏理论C.超买超卖指标D.价量关系指标【正确答案】B81.下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（?）。收到投资者以非现金资产投入的资本按照规定注销库存股投资者按规定将可转换公司债券转为股票为奖励本公司职工而收购本公司发行在外的股份A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】A82.甲公司的生产经营存在季节性，每年的6月到10月是生产经营旺季

37、，11月到次年5月是生产经营淡季。如果使用应收账款年初余额和年末余额的平均数计算应收账款周转次数，计算结果会（?）。A.高估应收账款周转速度B.低估应收账款周转速度C.正确反映应收账款周转速度D.无法判断对应收账款周转速度的影响【正确答案】A83.甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（?）。甲公司确认营业外收入10万元甲公司换入的专利的

38、入账价值为130万元甲公司换入的专利的入账价值为140万元乙公司确认营业外收入130万元A.B.C.D.【正确答案】C84.下列各项属于证券公司申请保荐机构资格时应向中国证监会提交的材料是（）。I研究、销售等后台支持部门的情况说明II保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字III董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明IV公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、III、IVD.I、II、III、IV【正确答案】C85.以下可以参与挂牌公司股票转让的有（）。A.注册资本500万元人民币以上的合伙

39、企业B.证券投资基金C.自然人李某名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【正确答案】B86.禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为（）。违背客户的委托为其买卖证券不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券A.B.C.D.【正确答案】C87.在非上市公众公司收购中，以下哪些情形投资者需要进行权益披露（）。I通过竞价交易方式收购非上市公众公司10%股份的

40、收购人II通过协议转让方式收购非上市公众公司12%股份的收购人III通过协议转让方式收购非上市公众公司12%股份的收购人，之后又通过协议转让方式增持5%，在增持5%时IV通过协议转让方式收购非上市公众公司18%股份的收购人，之后又通过协议转让方式减持5%，在减持5%时A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.I、III、IVE.I、II、IV【正确答案】C88.【真题】证券投资组合的期望收益率等于组合中各证券期望收益率的加权平均值，其中对权数的表述正确的是（）。A.所使用的权数是组合中各证券未来收益率的概率分布B.所使用的权数是组合中各证券的投资比例C.所使用的权

41、数是组合中各证券的期望收益率D.所使用的权数之和可以不等于1【正确答案】B89.【真题】对基金信息披露质量的最低要求是（）。A.通俗性B.真实性C.时效性D.全面性【正确答案】B90.上市公司甲拟于2011年10月30日申请公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所上市，以下事项中，构成甲可转换公司债发行、上市障碍的有（）。2010年12月9日，甲董事会作出对外担保事项决议时，关联董事未回避表决2009年11月5日，甲非公开发行股票10000股，发行当年营业利润比上年下降60%2010年9月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营业务有关的全部经

42、营性资产注入甲。直到2010年12月31日，甲的实际控制人才将与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲经注册会计师审计，截至2010年12月31日，甲的净资产为14.5亿元，截至2011年6月30日，甲的净资产为16亿元。甲本次发行可转换公司拟不提供担保甲本次拟发行的可转换公司债券期限为3年，发行额为4500万元A.、B.、C.、D.、【正确答案】C91.【真题】基金管理公司的督察长直接对（）负责。A.董事会B.监事会C.股东大会D.总经理【正确答案】A92.（）依法对保荐机构、保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【正确答案】A93.某上市公司总股

43、本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。控股股东甲至少应认购1500万股，否则将导致本次配股失败非控股股东累计至少应认购4500万股，否则将导致本次配股失败本次配股应当承销商应采取代销方式进行承销控股股东甲承诺认购6000万股，实际认购4000万股其他股东足额认购，最终原股东认购股票的数量为拟配售数量的8667，则本次配售成功A.B.C.D.【正确答案】D94.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。发行人的监事发行人的实际控制人发行人的控股股东发行人实际控制人的法定代表人持有发行人3%股

44、份的股东A.、B.、C.、D.、【正确答案】A95.上交所上市公司因财务指标不及格被暂停上市后，首个年度以下情况需终止上市（）。扣非后利润为负，扣非前为正保留意见营业收入低于1000万净资产为负A.、B.、C.、D.、【正确答案】B96.【真题】根据移动平均法，如果某只股票价格超过平均价的某一百分比时则应该（）。A.买入B.卖出C.清仓D.减持【正确答案】A97.上市公司治理准则规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（?）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。A.10%B.30%C.49%D.50%【正确答案】B98.【真题】关于基金托管人的内部控制，下列哪一项说法是错误的?（）A.基

45、金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开B.基金托管人应以自己的名义代基金开立账户C.基金托管人应实行严格的岗位分离制度D.基金托管人应建立会计复核制度【正确答案】B99.【真题】与国际基金监管目标相比，我国基金监管特有的目标是（）。A.保护投资者B.保证市场的公平、效率和透明C.降低系统风险D.推动基金业的规范发展【正确答案】D100.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.总资产的40%【正确答案】A二.多选题(共70题)1.【真题】

46、计算债券投资组合的收益率的常规性方法有（）。A.加权平均投资组合收益率B.算术平均投资组合收益率C.投资组合内部收益率D.投资组合平均收益率【正确答案】AC2.【真题】关于基金管理公司内部控制基本要求的叙述，正确的是（）。A.部门设置要体现职责明确、相互制约原则B.严格授权控制C.强化内部监察稽核控制D.建立科学严密的风险管理系统【正确答案】BCD3.【真题】我国基金税收的政策法规主要体现在（）文件中。A.关于证券投资基金税收问题的通知B.关于证券投资基金税收政策的通知C.关于股息红利个人所得税有关政策的通知D.关于股息红利个人所得税有关政策的通知【正确答案】ABCD4.【真题】证券投资组合中

47、替代互换的风险主要来自于（）。A.基准利率变动的风险B.全部利率反向变化C.价格走向与预期相反D.纠正市场定价偏差的过渡期比预期的更长【正确答案】BCD5.【真题】基金财产保管的内容包括（）。A.基金印章保管B.基金资产账户管理C.基金的重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券的凭证等重要文件保管D.核对基金资产【正确答案】ABCD6.【真题】基金评价的三个角度是指（）。A.对单个基金的分析和评价B.对基金组合的分析和评价C.对基金经理的分析和评价D.对基金公司的分析和评价【正确答案】ACD7.【真题】债券风险的种类包括（）。A.购买力风险B.流动性风险C.再投资风险D.利率风险【正确答案

48、】ABCD8.【真题】基金促销的主要手段是（）。A.人员推销B.广告促销C.营业推广D.公共关系【正确答案】ABCD9.【真题】影响债券收益率的发行人因素包括（）。A.发行人的信用级别，如投资级别、非投资级别B.发行人的组织性质，如中央政府、地方政府、企业等C.发行人所处行业，如金融业、工业等D.发行人的谈判能力【正确答案】ABC10.【真题】以下关于基金监管的依法监管原则的说法，正确的有（）。A.基金监管属于行政执法活动B.监管机构作为执法机关，其成立由法律规定C.在基金监管活动中，监管机构应严格遵守法律法规等的规定D.监管机构既要依法履行监管职权，又要依法承担监管责任【正确答案】ABCD1

49、1.【真题】证券投资基金的价格主要受（）的影响。A.市场供求关系B.基金资产净值C.上市公司质量D.投资时间长短【正确答案】AB12.【真题】下列关于期末可供分配利润的说法，正确的是（）。A.是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标B.是指期末可供基金进行利润分配的金额C.如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣减未实现部分）D.如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣减未实现部分）【正确答案】BD13.【真题】开展特定客户资产管理业务应订立书面的资产管理合同，该合同的立书人有（）。

50、A.资产委托人B.资产管理人C.资产托管人D.资产担保人【正确答案】ABC14.【真题】按照范围不同，资产配置可分为（）。A.全球资产配置B.股票、债券资产配置C.行业风格资产配置D.资产混合配置【正确答案】ABC15.【真题】证券投资基金主要将基金投资于（）。A.股票市场B.生产领域C.债券市场D.消费市场【正确答案】AC16.【真题】同时募集投资方向分别为债券型、股票型、指数型和混合型四个特定客户资产管理产品，募集期结束后的规模分别如下，能按期设立的是（）。A.总资产合计100000万元人民币，委托人数208人B.总资产合计50000万元人民币，委托人数199人C.总资产合计1000万元人

51、民币，委托人数20人D.总资产合计30000万元人民币，委托人数199人【正确答案】BD17.【真题】常见的市场异常策略包括（）。A.小公司效应B.低市盈率效应C.日历效应D.遵循公司内部人的交易活动【正确答案】ABCD18.【真题】以下由中国证监会出台的法规是（）。A.证券投资基金销售管理办法B.证券投资基金托管资格管理办法C.证券投资基金运作管理办法D.证券投资基金管理公司管理办法【正确答案】ABCD19.【真题】基金信息披露的规范性文件包括（）。A.基金信息披露编报办法B.基金信息披露内容与格式准则C.基金信息披露XBRL模板和相关标引规范D.基金信息披露编报规则【正确答案】BCD20.

52、【真题】根据有关规定，（）买卖基金的差价收入征收营业税。A.证券公司B.保险公司C.个人D.非金融机构【正确答案】AB21.【真题】可以召集基金份额持有人大会的有（）。A.基金管理人B.基金托管人C.代表基金份额10%以上的基金份额持有人D.基金监管部门【正确答案】ABC22.【真题】在投资管理部门中，研究部主要从事的工作有（）。A.宏观经济分析B.产品的设计C.行业发展状况分析D.上市公司投资价值分析【正确答案】ACD23.【真题】申请基金行业高级管理人员任职资格，应当具备的条件有（）。A.取得基金从业资格B.通过中国证监会或者授权机构组织的高级管理人员证券投资法律知识考试C.最近1年没有受

53、到证券、银行、工商和税务等行政管理部门的行政处罚D.具有3年以上基金、证券、银行等金融相关领域的工作经历及与拟任职务相适应的管理经历【正确答案】ABD24.【真题】资产配置的基本步骤有（）。A.明确投资目标和限制因素B.明确资本市场的期望值C.明确资产组合中包括哪几类资产D.确定有效资产组合的边界【正确答案】ABCD25.【真题】基金财务报表的复核指基金托管人对基金管理人出具的（）等报表内容进行核对的过程。A.资产负债表B.基金经营业绩表C.基金收益分配表D.基金净值变动表【正确答案】ABCD26.【真题】基金利润来源之一的投资收益具体包括（）。A.股票投资收益、债券投资收益B.资产支持证券投资收益C.基金投资收益D.衍生工具收益【正确答案】ABCD27.【真题】基金销售业务信息管理平台主要包括（）。A.前台业务系统B.后台管理系统C.综合业务系统D.应用系统的支持系统【正确答案】ABD