软件和信息技术服务企业主营业务成本构成

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1、软件和信息技术服务企业主营业务成本构成软件和信息技术服务企业主营业务成本构成 审核关系 :一、列方向上1、主营业务成本 (01)=工资(02)+福利费(03)+ 折旧费(04)+修理费(05)+材料费 (06)+ 安装费(16)+ 项目资料费 (17)+ 项目申报费 (18)+ 项目评审费 (19)+ 项目验收费 (20)+ 技 术合同登(21)+信息服务费 (22)+差旅费(23)+保险费(24)+社会保险费 (25)+其他成本 (26) 记费2、材料费 (06)= 电子计算机配件 (07)+ 电线、电缆、光缆及电工器材 (08)+ 计算 机网络设备及计算机外部设备 (09)+ 计算机专用纸

2、张 (10)+ 磁盘、光盘等记录材料 (11)+ 视 听设备(12)+ 计算机桌椅 (13)+ 五金材料 (14)+ 其他材料 (15)3、其他材料(15) ?20% X材料费(06)4、其他成本(26) ?20% X主营业务成本(01)软件和信息技术服务企业期间费用构成 一、列方向上1、销售费用(01)=经营人员工资 (02)+福利费(03)+运输费(04)+装卸费(05)+低 值易耗品摊销(06)+ 包装费 (07)+ 印刷费 (08)+ 折旧费 (09)+ 保险费 (10)+ 差旅费 (11)+ 仓储保管 费(12)+ 检验费(13)+手续费(14)+水电费(15)+ 会议会务费 (17

3、)+ 劳务费(18)+ 广告费 (23)+ 业务宣传费(24)+培训费(25)+商品损耗(26)+ 交通费(27)+顾问费(28)+招待费(29)+办公 费 (30)+ 邮政通信费(31)+取暖费(34)+社会保险费 (35)+其他销售费用 (36) 2 、水电费 (15)?水费 (16)3、劳务费 (18)= 劳务派遣费 (19)+ 劳务工资 (22)4、劳务派遣费 (19)= 工资、社会保险费 (20)+ 劳务管理费 (21)5、邮政通信费 (31)? 邮政费(32)+ 上网费(33)6、管理费用 (37)= 工资(38)+ 福利费(39)+ 折旧费(40)+ 差旅费(41)+ 办公费 (

4、42)+修理费 (43)+低值易耗品摊销 (44)+ 工会经费 (45)+ 董事会费 (46)+ 聘请中介机构费 ( 审 计 费)(47)+咨询费(48)+ 诉讼费(49)+招待费(50)+税金(51)+技术转让费(52)+ 职工教育经 费 (53)+ 研究与开发费 (54)+排污费(55)+绿化费(56)+ 坏账准备和存货跌价准备 (57)+独生 子女费(58)+印刷费(59)+会议会务费(60)+ 水电费(61)+出国人员经费 (63)+警卫消防 费 (64)+ 劳动保护费 (65)+ 上交管理费 (67)+ 住房公积金和住房补贴 (68)+ 广告费、展览 费 (69)+ 防洪建设维护费

5、(70)+职工取暖费和防暑降温费 (71)+劳务费(72)+邮政通信费 (77)+ 人防基金(80)+社会保险费 (81)+交通费(82)+租赁费(83)+保险费(85)+仓储费(86)+ 环 保卫生费(87)+协(学)会会费(88)+招聘费(89)+软件使用费(90)+开办费(摊销)(91)+ 物 业管理费(92)+取暖费(93)+其他管理费用 (94)7、水电费 (61)? 水费 (62)8、劳动保护费 (65)? 保健补贴、洗理费 (66)9、劳务费 (72)= 劳务派遣费 (73)+ 劳务工资 (76)10、劳务派遣费 (73)= 工资、社会保险费 (74)+ 劳务管理费 (75)11

6、、邮政通信费 (77)? 邮政费(78)+ 上网费(79)12、租赁费(83)?房屋租赁费 (84)13、财务费用 (95)= 利息支出(96)- 利息收入(97)+汇兑损益(98)+ 其他财务费用(99)14、其他销售费用(36) ?20% X销售费用(01)15、其他管理费用(94) ?20% X管理费用(37)16、其他财务费用(99) ?20% X财务费用(95)17、除了“汇兑损益 (98) ”、“财务费用 (95) ”可以为负数 (表示损失)， (01)-(99) 所有指标?0软件和信息技术服务企业利润表 一、列方向上1 、营业收入 (01) ? 主营业务收入 (02)2、营业成本

7、 (03) ? 主营业务成本 (04)3、营业税金及附加 (05) ? 主营业务税金及附加 (06)4、营业利润 (亏损以“ -”号填列 )(13)= 营业收入 (01)- 营业成本(03)-营业 税金及附加(05)- 销售费用 (07)- 管理费用 (08)- 财务费用 (09)- 资产减值损失(10)+ 公允 价值变动收益(亏损以“ -”号填列)(11)+ 投资收益(亏损以“ - ”号填列)(12) 5 、除 了 “财务费用(09) ”、营业利润 (13) 、公允价值变动收益 (11)+投资收益(12) 可以为 负数，其他 (01)-(15) 所有指标 ?0修理费构成一、列方向上1、合计(

8、01)= 对外支付的修理费 (02)+ 自行修理材料费 (05)2、对外支付的修理费 (02)? 房屋修理费 (03)+ 机动车、电子产品和日用产品 修 理费(04) 3 、自行修理材料费 (05)= 各分项材料之和差旅费构成一、列方向上1、合计(01)=火车费(含空调费、订票费 )(02)+ 长途汽车费 (03)+轮船费 (04)+ 飞机费(05)+ 市内交通费(06)+住宿费(07)+伙食费(08)+保险费(09)+支付个人部分 (10)+会务 费 (11)+ 资料费(12)+过路过桥费 (13)+汽油费(14)+电话费(15)+其他(16)2、其他(16) ?20% X 合计(01)(否

9、则予以错误提示)办公费 ( 公杂费 ) 构成一、列方向上1、合计(01)=书刊资料费 (02)+印刷费(03)+办公用品(04)+消耗用品费(05)+ 邮 政费(09)+电信费(1 0)+电子元器件 (1 1 )+应用软件日常维护费用 (12)+票据费用(13)+计算 机、复印机、传真机、打印机配件 (14)+计算机、复印机、传真机、打印机维修 (16)+ 计 算机、复印机、传真机、打印机耗用材料 (18)+ 晒图复印费 (22)+ 胶卷冲印费 (23)+ 水 电费(24)+年检(26)+审计费(27)+业务招待费 (28)+宣传费(29)+培训费(30)+汽油费(31)+ 其他办公费(32)

10、2、消耗用品费 (05)? 茶叶、咖啡、纯净水、矿泉水 (06)+ 纸杯、纸巾、手纸 (07)+ 洗手液、消毒液 (08)3、计算机、复印机、传真机、打印机配件 (14)? 计算机配件 (15) 4 、计算 机、 复印机、传真机、打印机维修 (16)? 计算机维修 (17)5、计算机、复印机、传真机、打印机耗用材料(18)? 打印用纸(19)+ 墨盒、墨 粉、色带 (20)+计算机软盘、U盘、光盘等移动存储设备(21)6、水电费 (24)? 水费 (25)7、其他办公费(32) ?20% X 合计(01)(否则予以错误提示)研究与开发费构成一、列方向上1 、合计 (01)= 直接材料 (02)

11、+ 职工薪酬 (03)+ 折旧费 (04)+ 租赁费 (05)+ 无形资产 摊销(07)+新产品试制费和中间试验费用 (08)+合同费(09)+申请注册费 (10)+其他(11)2、直接材料 (02)= 直接材料各分项之和3、租赁费 (05)? 房屋租赁费 (06)4、其他(11)?20%x合计(01)(否则予以错误提示)表间审核关系1、“软件和信息技术服务企业主营业务成本构成” :主营业务成本 (01)=软 件和信息技术服务企业利润表” : 主营业务成本 (04): 销售费用 (01)= “软件和 信息: 管理费用 (37)= “软件和 信息2、“软件和信息技术服务企业期间费用构 成”技术服务企业利润表” :销售费用 (07)3、“软件和信息技术服务企业期间费用构 成”技术服务企业利润表” :管理费用 (08)4、“软件和信息技术服务企业期间费用构成”技术服务企业利润表” :财务费用 (09)其他1 、除非有明确说明，所有报表中的可填指标都应 ?0