浦发银行集团度财务分析报告

《浦发银行集团度财务分析报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《浦发银行集团度财务分析报告（7页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、侯磊 金融1班 201100620530浦发银行集团2013年度财务分析报告一、资产负债分析1、资产负债增减变动水平分析（1）负债分析同上年度相比，负债总额增加50685000万元，增幅17.09 %，负债的各项数据中，卖出回购金融资产款、应付职工薪酬、应付债券均减少，其他各项数值增加。负债增加的原因：同业及其他金融机构存放款项相比上年度增加17455500万元，增幅31.94 %；拆入资金增加2951500万元，增幅90.91 %；衍生金融负债增幅98.2 %；应交税费增幅26.53 %；应付利息增幅33.07 %；其他负债增幅27.68 %。在负债结构中，拆入资金和衍生金融负债的比重均大幅

2、增加，但由于本身在负债总体中所占比重的限制，大增幅只带来一定程度的影响而非剧烈的震动。（2）股东权益分析同上年度相比，股东权益增加2756800万元，增幅15.34 %，低于负债总额增幅，其中，股本保持上年度水平，资本公积减少，减幅6.35 %，其余各项均有不同程度的增加。盈余公积增幅37.48 %，一般风险准备增幅27.77 %，未分配利润增幅28.68 %。在股东权益结构中，上述增幅高于股东权益增幅的各项，在股东权益中的比重均上升，上升的主要原因在自身存在较大程度增长的同时，也归因于资本公积的减少。（3）资产总额分析同上年度相比，本年度企业资产总额增加了53441800万元，增幅为16.9

3、9 %。比较负债和股东权益的增长状况，负债的增长略大于股东权益。在资产结构中，负债所占的比重有所上升，从94.29 %上升到94.37 %，因此企业在今后的经营中要注意资产结构的变化，合理控制各部分比重和自身所面临的风险。二、利润分析1、利润额增减变动水平分析（1）净利润分析2013年度浦发银行集团实现净利润4120000万元，比上年度增加了688900万元，增幅 %。净利润上升原因：一是 %；二是营业支出中的各项和所得税费用的增幅相对较小。（2）利润总额分析利润总额5384900万元，同比上年度4475400万元增加909500万元，上升了20.32 %。影响利润总额的是营业利润增加9104

4、00万元，同比增加20.5 %，营业外收入增加1000万元，营业外支出增加1900万元，相比营业利润的大幅增加，影响较小。（3）营业利润分析营业利润5352300万元，较上年4441900万元大幅增加，增幅20.5 %。其中营业收入增加1706300万元，营业支出增加795900万元，增幅分别是20.57 %和20.64 %，营业收入的增加中，手续费及佣金收入的贡献较大，而营业支出的增加主要由资产减值损失和其他业务成本的大幅增加引致。2、利润增减变动结构分析（1）营业收入结构分析手续费及佣金净收入占营业收入的比重为14.57 %，比上年度11.24 %上升了3.33 %；投资收益占营业收入的比

5、重为0.8 %，比上年度0.09 %上升了7.93 %，但是在营业收入中所占的比重较小，另外，公允价值变动损失、汇兑收益和其他业务收入也是同样的趋势。（2）营业支出结构分析资产减值损失占营业支出的比重为28.12 %，比上年度21.07 %上升了7.05 %；其他业务成本占营业支出的比重为1.67 %，比上年度0.89 %上升了0.78 %，但对营业支出总体的影响很小。三、现金流量分析1、经营活动产生的现金流量分析2013年度该项净额为30840600万元，与上年度相比，增加了21582800万元，增幅233.13 %。其中现金流入增加，流出减少，两者共同作用使净额有巨大幅度的增长，说明13年

6、度集团的经营状况明显优于上年度并且有较大的发展。2、投资活动产生的现金流量分析2013年度该项净额同上年度相比，增加17222900万元，增幅120.6 %，其中，现金流入量增长156.28 %，现金流出量增长140.8 %。从该部分现金流量来看，企业在本年度的投资活动比较活跃，投资收益丰厚，而且追加投资量也有大幅增长，从增幅来看，表明企业目前正处在一个发展较快的阶段。3、筹资活动产生的现金流量分析本年度流量净额同上年度相比减少了1163300万元，减幅38.77 %，其中流入量大幅减少，减幅为92 %，流出量增幅为63.3 %。筹资活动产生的现金流量的变化表明本年度的筹资活动同上年度相比，有

7、一定成的收缩，证券发行量减少，说明企业目前正处于一个较大的规模，而且比较经营活动和投资活动，企业的发展状况良好，正在逐步攀升。四、有关财务指标分析1、偿债能力分析（1）短期偿债能力分析浦发银行集团的流动负债主要包括向央行借款、存放同业款项、拆入资金、各种应付款项，总额为89669100万元，上年度为68794500万元。现金比率=79.14 %，较上年度107.4 %下降了28.26 %，现金比率有所下降，但依然维持在较高水平上，说明企业的现金充足，直接偿付能力较高。现金流量比率=34.39 %，从动态角度反映了企业的短期偿债能力，上年度为13.46 %，同上年度相比有较大幅度的增长，说明本期

8、经营活动产生的现金流量净额偿付流动负债的能力明显提高。（2）长期偿债能力分析资产负债率=94.37 %，上年度为94.29 %，较之有微小幅度的增长，总体上比较稳定。同时说明负债在资产总额中所占的比率较高，企业管理层的负债经营意识较强，但也应注意企业财务风险与偿债能力，使之控制在100 %一下，避免资不抵债。产权比率=16.76，上年度16.51，银行本身属于高风险企业，负债数额大，产权比率高，同上年度相比，2013年度产权比率略有上升，企业应注意安全运作，避免财务风险。偿债保障比率=11.26，上年度32.04，比率数值有明显上升，企业偿债能力增强。利息保障倍数=1.58，上年度1.58，比

9、率大于1，在正常范围内，且同上年度持平，企业经营所得支付债务利息的能力比较稳定。2、盈利能力分析（1）资产报酬率资产利润率=1.58 %，资产净利率=1.21 %，从资产报酬率来分析企业的盈利能力和资产利用效率，还需与同行业的其他企业做横向对比，与行业行业平均资产报酬率作比较，同时，在企业内部做纵向分析可以了解其变化趋势。（2）股东权益报酬率股东权益报酬率=21.3 %，反映了企业股东获取投资报酬的高低，该数值说明股东每投入100元资本，可获得21.3元的净利润。该数值在20 %以上，比较理想，但要分析企业的长期状况，还需比较最近几年的数值。（3）成本费用净利率成本费用净利率=27.15 %，

10、该指标反映了企业为获取报酬而付出的代价，上年度为27.26 %，较上年度下降0.11 %，但总体上企业的盈利能力、对成本费用的控制能力和经营管理水平较高。3、发展能力分析（1）销售增长率=20.57 %，反映了2013年度企业营业收入的增长状况。从指标数值来看，企业营业收入增幅较大，成长性较好，发展能力强。（2）资产增长率=16.99 %，增幅反映了企业资产规模增长的速度，说明企业规模正在扩大，资本扩张较快，但在增长的同时也要注重资产的质量，不能一味求快。（3）股权资本增长率=15.34 %，反映企业当年股东权益的变化水平，也反映了投资者投入企业资本的保全性和增长性。从数值来看，股权资本增长较

11、快，但同资产增长率比较来看，增速低于资产增长率，说明股权资本在资产总额中所占的比率略有下降，负债所占的比重有所上升，体现了资产结构的变化。（4）利润增长率=20.32 %，该指标反映企业利润增长状况，表明2013年度企业利润增长较快，发展的活力强。要分析企业整体的发展能力，不能只看单个指标，要将以上四个指标统一分析，只有几个增长率保持同步增长，且不低于行业平均水平，才能判断该企业有良好的发展能力；同时，也应当与同行业的其他竞争者进行横向对比，以了解该企业在行业中的地位和发展状况。五、存在的问题及分析从浦发银行集团2013年度的财务报表各项指标及其变化趋势来看，企业的资产结构正在发生变化，表现为负债在资产总体中所占的比重有所上升，股权资本相对下降。银行本身属于高风险行业，负债比重的增加会使其所面临的财务风险也相应增加，针对这个问题，浦发银行集团在今后的经营运作中，在追求企业规模扩张、盈利增加的同时，也应当格外重视风险的控制和防范，提高资本的安全性，保证企业稳健、安全运行，为自身打造一个健康，广阔的成长环境。附：上海浦东发展银行股份2013年度会计报表