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1、柜面现金基柜面现金基础础一、柜面现金收付1、现金收付的基本规定2、收款3、付款4、现金整点二、缴领款1、CIBS系统操作方面2、外币现钞缴领方面3、ATM现金使用4、残损硬币鉴别与收兑方面 5、现金复点1.1 现金收付的基本规定 根据中国银行会计基本制度：（1）收付款项应坚持日清日结，出纳人员每天应对现金库存薄与会计账核对并签章（字）确认，保证账款相符，严禁挪用库存现金，严禁白条抵库；（2）一笔收付款业务尚未办理完毕，经办人员不得中途离岗或者换人（3）实行单人临柜的出纳岗位必须配备有效监控设备，办理大额现金（金额在5万元以上，含5万元）收付款业务时，应换人复核；（4）实行双人临柜的出纳岗位，经
2、办、复核人员应按照各自的职责与程序，办理每笔业务；（5）收付现金发现长短款、假币要进行登记，妥善保管并及时报告。1.2 收款（1）出纳人员应凭真实、有效的凭证办理现金收款业务；（2）收入现金应在交款人目视的情况下当面清点，做到款证相符，先收款后记账；先点大数，后点细数：先卡准整捆、整把，后清点零张；先清点大面额，后清点小面额；先清点主币，后清点辅币。（3）按照中国人民银行残损人民币兑换办法、中国人民银行残损人民币挑剔标准规定，办理人民币大小票币、残损人民币兑换、挑剔业务；常见的残损币为：破币、反宣币等；（4）办理收款业务时，一笔业务未完成前，不得将该笔业务的钞券放入现金尾箱内；（5）收入外币现
3、金，无论点钞机具配备如何，均需手工与机具清点相结合，禁止单一采用机具清点。1.2 收款（6）假币收缴1.应由两名（含）以上的持有反假货币资格上岗证书的人员；2.向客户开具“假币收缴凭证”，并在假币上加盖“假币”印章；收缴的假外币纸币及假人民币硬币，应当面装入金融机构收缴假币专用封装袋内，加封后在封口处加盖“假币”印章；录入CIBS，并登记“假币收缴代保管登记簿”；3.在3个工作日内向人行或其授权机构申请鉴定 通知客户、开具凭证、告知权利 确认(在客户视线内)现金 假钞(在客户视线内)客户复核员经办员1.3 付款（1）付出现金凭客户填制的经会计人员审核、记账、签章的付款凭证办理，坚持先记账后付款
4、；付出本、外币现金，如客户不提出复点要求，经过整点成捆加封的可以整捆付出，现场拆捆经复点机复点无误的可以整把付出;（2）付出现金应确保付出每一笔款项清楚，付款过程中，如果客户提出调换票面要求，应在向取款人将全部现金点交清楚以后办理；（3）付出现金应根据库存现金情况合理搭配券别，尽量满足客户需求；（4）大额取款实行预约登记制度。1.4 现金整点（1）凡收入的现金应进行整点、剔残、识伪；（2）整点现金，应做到点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清晰齐全。经整点后的外币正背面朝向一致，图案不得上下颠倒；（3）每捆、每把现金未清点完毕前，不得将原封签丢掉。经整点后的现金，按规定捆钞，加贴封签；（4）外币现钞业
5、务量较大的行、处，整点后的外币现金应进行塑封包装。未经塑封包装的外币现金，领取缴存实行当面点清；2.1 CIBS系统操作方面网点在CIBS系统中发起外钞申领需求时，需根据币种、申领分类选择相应最小面额，具体如下：币种CIBS系统可申领最小面额CIBS系统可上缴最小面额英镑55港币1010美元11瑞士法郎1010新加坡元11瑞典克朗100100丹麦克朗100100挪威克朗100100日元10001000加拿大元55澳大利亚元55欧元55澳门元1010菲律宾比索10010泰铢2020韩元10001000新台币10050新西兰元55巴西里亚尔1010印尼盾5000010002.2 外币现钞缴领方面（
6、1）大额外币取现网点办理大额外币取现业务，必须执行预约制度，规范预约登记及操作。接到客户预约需求后，应在预约日前一工作日营业终了在CIBS系统发起申领；如网点当日已办理大额外币申领，但出现客户临时变更支取日期，网点要根据本单位外币库存限额标准，在不超过三个工作日超限额的情况下，考虑将客户待支取现钞留存网点，以减少网点上缴、申领频次，降低外币在途资金占用及重复清点操作工作量；（2）外币零钞缴纳部分网点经常将金额很小的外币零钞上缴金库，在办理业务时无法满足客户零星外币零钞需求，造成频繁缴领外币零钞，一定程度上影响了出国金融“零钱包”工作的开展及中心金库外币零钞调运计划的准确性，造成了我行外币零钞调
7、运成本的增加。2.3 ATM现金使用方面向金库领用的整捆ATM专用钞不必重新清点即可使用，同一台ATM设备内网点自行清分钞券及金库专供钞券不得混用，如遇特殊情况，必须混装时，应对混装钞券进行全部清点存号，以免出现责任不清，给涉假举证造成困难。2.4 残损硬币鉴别与收兑方面根据人行钞票处理中心要求，原则上对于“穿孔、磨边、剪口、轧薄变形”的残损硬币柜面不予收兑。对于硬币（一元）真伪鉴别，网点可采取检测磁性（磁铁无法吸附的一定是假币），外观特征、声音及边部对比的方式进行判别。2.5 现金复点少数网点在收入现金后，不再进行二道复点，对于成把现金间的串张差错无法及时发现，该现象虽因出现在同一捆钞券中未造成差错影响，但一道清点缺乏责任心加之二道复点缺失已形成重大差错隐患。
中国银行培训课件：柜面现金基础
