智能财务分析系统介绍

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1、产品白皮书智能化财务分析系统 智能化,提高公司核心决策能力目 录引言2第一部分:对公司信息化的理解31. 信息化的发展历程32. 智能化4第二部分:XXX智能分析系统简介41.分析系统理念与发展背景41)学术背景42)开发理念52. XXX软件的管理模型63. XXX软件产品架构图64. 财务分析软件的技术模型75. 智能分析软件同BI及老式财务核算分析软件的差别71)与老式财务核算分析软件的差别72)与BI分析软件的差别8第三部分:智能财务分析系统的产品简介91. 智能财务分析产品功能9第四部分:财务分析软件为客户带来的价值13引言公司管理技术的发展200近年前，最先进的公司管理技术是亚当斯

2、密提出的专业化分工与协作技术和巴培奇提出的绩效工资制等工厂管理理论100近年前，最先进的公司管理理论是泰勒的科学管理理论和加尔布雷斯夫妇的制度化理论90年前，最先进的公司管理技术是大规模生产和销售技术基于计算机的管理技术50年前，计算机诞生了，人们觉得基于计算机的公司管理软件，将是最先进的公司管理技术，合法美国公司千方百计地开发计算机软件来努力变化一切的时候，日本人却靠全面质量管理和准时制生产技术变成了世界第二大经济强国近十年来，人们仍然寄但愿于软件技术，但愿通过先进计算机软件的应用来迅速提高公司管理水平，管理软件获得了迅速发展什么样的技术是最先进的管理技术目前来看，可以部分替代人脑从事脑力劳

3、动的智能化管理技术，也许将成为最先进的管理技术智能化管理技术的核心是精确计算法和因素穷尽法智能化管理技术可以使脑力劳动的产品大批量流水生产，可以通过设备来保证脑力劳动的质量管理技术的发展和国家的兴衰休戚有关，每一次管理技术的革命都带来世界经济的飞速发展，这正如“分工理论、效绩工资制”使英国在十八世纪成为世界第一大经济强国、“科学管理和大规模生产技术”使美国在二十世纪初成为第一大经济强国、“准时制生产、全面质量管理”使日本在废墟上建立了庞大的经济帝国同样，我们也但愿我们的“智能化管理技术”可以让中国在21世纪成为世界第一大经济强国，我们公司将和您一道，为此做出不懈的努力！第一部分:对公司信息化的

4、理解1. 信息化的发展历程管理软件的发展经历了三个阶段(如下图所示)业务解决系统：各个业务系统的信息化计算机辅助设计（CAD）、物料需求筹划（MRP）、计算机辅助制造（CAM）、计算机辅助软件工程（CASE）管理信息系统：各项专业工作的信息化资源制造筹划（MRP2）、客户关系管理系统（CRM）、柔性生产系统（FMS）、办公自动化系统（OA）、公司资源筹划（ERP） 信息整合和决策支持系统：管理决策的信息化工厂自动化系统（FAS）、专家系统（ES）、群体决策支持系统（GDSS）、商业智能（BI）、智能化管理（AM）2. 智能化智能化给管理软件带来了新的春天如果说微软WINDOWS系统的推出，带来

5、计算机普及应用的一场革命，那么XXX的AM系统，将带来的是一场管理软件应用的革命；WINDOWS使没有计算机专业知识的人都可以使用计算机，AM系统使没有业务软件和专业管理软件基本的公司，也可以使用管理软件，并会产生直接效益AM系统的广泛应用，必将使管理软件成为人们不必可少的工具，以AFA系统为例，过去财务经理需要5-7天才干完毕的工作目前只需要5分钟时间。第二部分:XXX智能分析系统简介1. 分析系统理念与发展背景1) 学术背景结合国内目前缺少有关的财务智能化分析系统的现状，国内财务分析方面的专家、中国社会科学院副研究员张金昌博士，93年开始通过对国内外有关著作的进一步研究和对国内实际状况的广

6、泛调查，建立了一套科学的、有效的、完善的财务分析理论体系和财务分析模型，成绩斐然。其所著的财务分析与决策成为中国社科院研究生院和国内几十所大学指定的财务分析学教材。学成归国的张金昌博士在进行有关理论创新的同步，每年也和许多专家一起承当着对某些国有大中型公司和上市公司的财务状况进行分析诊断的任务。在对这些公司的财务分析模型设计时，发现许多分析过程都是反复性的脑力劳动，这也就萌发了其通过运用计算机技术来实现财务分析诊断的想法。从97年开始，张金昌博士为首的十多名管理专家一起用三年多的时间，成功开发出了智能化财务分析系统，并通过了在几十家大中型公司两年多的测试运营，进一步验证了这套分析系统的科学性和

7、有效性。 该系统完全冲破老式理论的束缚，大胆进行了理论创新，形成了一套独特的完全拥有自主知识产权（著作权证书为：0009536）的分析理论和措施。这套分析理论和措施以国际通用的财务报表数据为根据，协助公司得出科学的、毫不模糊的公司财务分析和诊断结论。该系统的诞生，是国内外公认的协助公司管理者指引、监控公司，作出对的决策并保持迅速健康发展的有效武器。该系统的诞生，真正实现了复杂反复性的脑力劳动的计算机化，并为智能化分析管理技术启动了光明道路，也为公司管理软件（涉及ERP、CRM、SPM等）由操作型、业务型向决策型、智能化的发展指明了方向.2) 开发理念一种公司的管理水平和决策水平，决定了这个公司

8、的生死存亡。公司如何科学、迅速地做出决策、实既有效管理，始终是公司管理实践工作者和理论研究者摸索的主题。近来，计算机信息技术的飞速发展给我们提供有机会突破性进展的千载良机。我司研究开发的智能化财务分析系统，可以根据自动导入的财务报表数据，自动生成图文并茂的公司经营和财务状况诊断报告，同步为公司研究工作者在公司管理现代化和决策科学化方面能有突破提供了广阔的发展空间。 本系统开发奉行我公司一贯的原则，即：（1）不简朴地开发财务指标生成和图形显示软件，而是开发可以从财务数据出发，回答公司经营管理核心问题，让财务数据真正为公司管理和经营决策服务的软件；（2）不简朴地套用既有的理论和措施，而是通过设计专

9、门的、科学的财务分析模型和分析措施，输出客观、精确、可验证的分析结论和管理建议；（3）不是用一种或多种财务数据和指标来主观地对经营和管理状况做出判断，而是通过多层次、多指标、层层进一步、指标随着问题变、下层分析模型随着上层分析成果变的动态分析来判断；（4）不是只输出图型和表格的老式财务分析软件，而是一种可以输出230页不等的图文并茂的财务分析报告和决策影响报告的智能化系统。我们所坚持的这些原则，使我们开发的软件和国内外同类软件有着本质的区别。 本系统的开发以始终坚持理论创新为主、理论与实际紧密结合的原则。在理论创新方面，我们将冲破老式课本上理论的种种限制，提出了一系列新的指标和措施，以回答我们

10、关怀的经营管理和决策问题。这些创新涉及在我们提供的系统中各个分析模型中。以分析公司偿债能力分析为例，过去我们最常用的指标是资产负债率、流动比率和速动比率，并且觉得资产负债率在50%如下、流动比率在2以上、速动比率在1以上的公司就有偿债能力。但根据公司专家对中国、日本、法国近1000多家上市公司的数据研究，发现可以满足这个规定的公司在10%如下。如果我们继续沿用这种措施进行公司偿债能力的分析判断，则很难得出与公司实际状况相符的、令人信服的分析结论。同样，在公司赚钱能力、发展潜力、资产构造等的分析判断方面，目前也存在着老式理论措施不能完全的解释公司实际状况。这也是目前老式财务软件公司不能开发和提供

11、的智能化财务分析和经营决策系统的主线因素。为了将公司实际工作中遇到的多种状况和财务数据所反映的多种状况穷尽推断分析，使理论创新、软件系统和公司的实际状况紧密结合，我司专门设计开发了状况穷尽工具，通过该工具使公司财务数据所体现出的多种经营状况组合，可以一种不漏地罗列出来，从而使公司管理专家可以根据数据所反映的实际状况提出分析判断结论。 本系统开发的基本思路是：（1）模拟现实。系统开发将借助于计算机技术，将公司的实际数据和决策模型动态链接起来，使过去的 其她条件不变假设变成其她条件已知并随经营状况的变化而变化，这一变化使分析模型和软件的运营建立在公司实际数据的基本上，建立在数据与分析模型、分析措施

12、动态链接的基本之上，并可以得出与公司实际状况完全相符的分析结论。（2）应用科学手段，淡化使用者理论水平和主观结识对分析结论的影响。本软件系统将分析所需要的数据和公司的实际数据直接连接起来，并通过专家的模型设计和事先大量的工作，让财务数据、分析模型和分析成果有机地、动态地连接起来，让专家的分析能力和分析措施变成计算机软件，让计算机来替代人进行计算、分析和逻辑判断工作。（3）通过软件系统的不断升级和完善，不断提高顾客的管理水平、决策水平。2. XXX软件的管理模型如上图所示:公司管理是由三个层次有机构成:2. 业务操作层重要完毕的是日产的生产,业务作业流程的自动化;一般是由技术工人,管理职工,业务

13、人员来完毕3. 执行控制层重要由公司中层管理者及部分高层管理者来共同完毕的4. 核心决策层指由公司的觉得人员共同协调完毕的工作,一般由公司的高层或者由决策权的中层来完毕的XXX管理系统定位于完毕公司核心决策层和执行控制层的管理智能化工作3. XXX软件产品架构图XXX产品架构根据以上图所示对公司管理的决策与控制事项作为产品开发的核心来展开的,分为: 智能化财务分析系统 智能化经营分析系统 智能化经营决策系统智能化经营预测系统智能化业绩评价系统智能化内部控制系统4. 财务分析软件的技术模型 如图所示1. 一方面将基本业务(财务软件,ERP,SCM,CRM,HR等其他软件)数据通过数据接口导入数据

14、管理平台2. 数据管理平台运用商业智能分析模型对导入进行数据进行抽取,转换,和装载进入数据仓库3. 数据管理平台运用BI技术和科学分析模型,对数据进行挖掘,切片,呈现,报告等最后形成顾客所需的多种结论和报告阐明:本软件采用了J2EE开发工具,BI(商业智能)的开发技术以及公司管理的分析模型及思想最后达到管理智能化5. 智能分析软件同BI及老式财务核算分析软件的差别1) 与老式财务核算分析软件的差别会计学中把会计分为了财务会计和管理睬计两大部分，老式财务软件则把财务会计人员从登记凭证、记账、编制会计报表等繁重的工作中解放了出来。然而，公司的高层领导决策时又需要懂得资产构造合理不合理、增长负债可行

15、不可行、可动用资金总额是多少等问题，这时，老式的财务软件就力所不及了。 采用老式财务软件，这些决策性问题的回答一般需要财务分析人员手工来完毕，并且规定财务分析人员要具有回答这些问题的分析判断能力，当财务分析人员没有这种判断能力时，这项工作事实上就只靠经验或拍脑袋来回答了。中国有句老话-吃不穷，花不穷，算计不到就是穷，其实公司信息化的精髓正在这里。从目前国内大多数固定资产达到1000万的公司的实际状况看，可以精确回答上述问题以满足公司决策需要的财务分析人员少之又少。虽然具有了回答这些问题的专业能力，有一种问题还是要分析人员必须面对的，那就是分析判断的速度。可以最全面反映公司经营状况的数据就是财务

16、数据。而财务数据又是动态的、不断变化的，只要公司经营不断止，新的财务数据就会不断产生，随着公司规模的不断扩大，对财务分析人员的规定也会不断提高，规定她们以更快的速度和更精确的分析结论来回答多种决策问题。对速度的规定和对分析结论精确性的规定便构成了一对矛盾，老式的财务软件无法解决这对矛盾，但这却是智能财务分析系统的长项。财务分析人员往往是从资产负债表、损益表、钞票流量表开始分析公司经营和财务状况、回答公司经营决策问题的，智能财务分析系统同样如此。财务人员只要手中拥有这三张表数据，就完全可以根据自己的需求，选择实现利润、成本、资产构造、偿债能力、赚钱能力、营运能力、经营协调性、发展潜力、经营风险、

17、钞票流量等相应内容，自动进行分析判断，得出相应的分析结论，这些分析结论正是公司管理和决策所需要的。可以说，智能财务分析系统与老式财务软件的最大区别，在于智能财务分析系统把专家的经验融进了软件，可以回答公司普遍关怀的经营管理问题，让专家的智慧和计算机的计算能力来迅速回答公司所关怀的问题。2) 与BI分析软件的差别环绕着商业智能，有许多故事。其中一种就是超市老板在实行商业智能系统后，把啤酒和尿布放在了一起，因素就是借助于商业智能系统对顾客的购买数据进行分析之后，得出了一种结论：男顾客在给孩子购买尿布的同步，也会记着给自己采购某些啤酒。而把这两种商品放在一起，就极大地满足了顾客的这种需求或潜在需求，

18、于是这两种商品的销售额就都得到了提高。类似的故事使得商业智能在许多人眼中显得很神秘。但事实上，智能财务分析处在一种比商业智能更高的层次。商业智能是通过数据仓库和数据挖掘，对数据进行再加工，但目前的商业智能说究竟还只是一种对数据的深加工工具，它无法自动得出有管理价值的分析结论。刚刚故事中的结论，并不是商业智能软件自己得出的，而是一种聪颖的人，在使用商业智能软件时将两个看似无关的数据联系起来，进行有关性分析，发现的规律。如果没有这个聪颖的人，偶尔使用有关性分析模型将这两个毫不有关的数据联系起来进行分析，这个有价值的分析结论也是难以得出的。而智能财务分析则是将公司财务数据中多种也许的数据组合状况穷尽

19、掉，即所有考虑一遍（而不是偶尔考虑一下）多种也许的组合状况，并直接得出类似的、有价值的分析结论。借助于计算机庞大的计算能力，进行多种数据组合的穷尽事实上并不困难。困难的是专家对多种也许的数据组合进行分析判断，得出有价值的结论。尽管这样做工作量非常大，但也并不是不也许的。事实上，智能财务分析系统已经实现了这一功能，它不仅考虑了财务数据的多种也许组合状况，并且也把多种也许状况相应的专家判断用文字体现了出来，并通过软件呈现给了软件操作者。商业智能软件不仅规定操作者聪颖且有高超的数字判断能力，并且规定操作者纯熟掌握S多种分析模型，并会应用这些模型进行数据分析。而智能分析软件则预先根据分析问题设立了分析

20、模型，软件不仅根据分析问题自动调用和执行分析模型，并且自动完毕分析判断，直接回答使用者所关怀的问题。商业智能软件对自己所生成的数据的分析判断，仍然需要依托使用者自己的知识、经验和能力，分析判断的质量和水平仍然取决于判断者本人。而智能分析软件则直接调用事先设立好的分析判断措施和专家判断结论，分析结论不因使用者的不同而变化，可以保证分析的客观性和精确性。也许用事例更能阐明这种差别。例如，一种公司的资产负债率已达95%，流动比率为0.5，速动比率为0.4，按照一般分析人员的经验判断，银行不能给这个公司借款，公司也不能再增长负债。但当我们用智能分析穷尽多种状况之后发现，只要这个公司的流动资产一年周转在

21、3次以上、毛利率在30%以上，则这个公司不仅没有还债风险，并且一年之后其资产负债率会减少到60%如下。这是商业智能软件无法得出的。同样，在现实中的确存在着不少看似主营业务利润率、总资产报酬率、净资产收益率都成倍增长的公司，但智能分析措施却又发现，如果这家公司只记收入不记成本，利润来自于没有成本支出的应收账款，这种状况也是也许的。当年全国出名的银广夏事件，正是这种状况。可以看出，智能分析软件不仅实现了全面的分析，并且实现了聪颖的思考，可以得出专家级的分析结论。很显然，智能分析所处的层次，要比貌似强大的商业智能要高。某些大公司常常倾向于购买把财务分析、经营分析、业务分析等多种分析功能都打包到一起的

22、数据仓库等商业智能软件，但这些公司应当清晰的结识到，自己真正需要的，并不是软件自身，而是软件解决实际问题能力。著有一百多本管理专著、已经成为管理大师的大前研一先生，在进入麦肯锡之前对管理知识知之甚少，但她目前却成了麦肯锡（日本）公司身价最高的征询顾问。重要因素是，她可以不断应用自己所学的管理知识协助客户解决实际问题。相反，虽然管理学博士毕业，如果不能协助顾客解决实际问题，她的征询报告就没有价值。对顾客来说，正视自己的实际需要应当永远是第一位的。第三部分:智能财务分析系统的产品简介1. 智能财务分析产品功能2) 所用表利润表,资产负债表,钞票流量表利润合计表,钞票流量合计表利润预算表,利润合计预

23、算表,资产负债预算表利润明细表,收入明细表,成本明细表,管理费用明细表,营业费用明细表,自定义费用明细表利润明细合计表,收入明细合计表,成本明细合计表,管理费用明细合计表,营业费用明细合计表,自定义费用明细合计表3) 分析内容:分实际数及合计数分析和预算同期比较分析A. 实际数及合计数分析一、实现利润分析(一).利润总额(二).营业利润(三).投资收益(四).营业外利润(五).主营业务的赚钱能力(七).结论二、收入分析(一).公司(分析对象)及下属各单位收入分析(二).公司(分析对象)收入明细分析三、成本分析(一).成本构成状况(二).总成本变化状况(三).主营业务成本控制状况(四).各单位成

24、本分析(五).成本明细分析四、期间费用分析(一).营业费用的合理性评价A.分单位营业费用增减变化状况B.分项目营业费用增减变化状况1.营业费用合计构成分析各项目变化状况，及占上级比例分析(二).管理费用的合理性评价A.分单位管理费用增减变化状况B.分项目管理费用增减变化状况1.管理费用合计构成分析各项目变化状况，及占上级比例分析(三).财务费用的合理性评价A.分单位财务费用增减变化状况B.分项目财务费用增减变化状况1.财务费用合计构成分析各项目变化状况，及占上级比例分析五、自定义费用分析自定义费用各级项目变化状况及下级占上级比例分析六、毛利分析(一).公司(分析对象)及下属各单位毛利分析(二)

25、.公司(分析对象)明细毛利分析七、资产构造分析(一).资产构成基本状况(二).流动资产构成特点(三).资产增减变化(四).总资产增减变化因素(五).资产构造的合理性评价(六).资产构造的变动状况八、负债及权益构造分析(一).负债及权益构成基本状况(二).流动负债构成状况(三).负债的增减变化(四).负债增减变化因素(五).权益的增减变化(六).权益变化因素九、偿债能力分析(一).支付能力(二).流动比率(三).速动比率(四).短期偿债能力变化状况(五).短期付息能力(六).长期付息能力(七).负债经营可行性十、赚钱能力分析(一).赚钱能力基本状况(二).内部资产的赚钱能力(三).对外投资赚钱能

26、力(四).内外部赚钱能力比较(五).净资产收益率(六).净资产收益率变化状况(七).资产报酬率变化状况(八).资产报酬率变化因素(九).成本费用利润率变化状况(十).成本费用利润率变化因素十一、营运能力分析(一).存货周转天数(二).存货周转变化因素(三).应收账款周转天数(四).应收账款周转变化因素(五).应付账款周转天数(六).应付账款周转天数变化因素(七).钞票周期(八).营业周期(九).营业周期结论(十).流动资产周转天数(十一).流动资产周转天数变化因素(十二).总资产周转天数(十三).总资产周转天数变化因素(十四).固定资产周转天数(十五).固定资产周转天数变化因素十二、发展能力分

27、析(一).销售收入增长率(二).净利润增长率(三).资本增长性(四).可动用资金总额(五).挖潜发展能力十三、经营协调分析(一).投融资活动的协调状况(二).营运资本变化状况(三).经营协调性及钞票支付能力(四).营运资金需求的变化(五).钞票支付状况(六).整体协调状况十四、经营风险分析(一).经营风险(二).财务风险十五、钞票流量分析(一).钞票流入构造分析(二).钞票流出构造分析(三).钞票流动的稳定性(四).钞票流动的协调性(五).钞票流量的变化状况(六).钞票流量的充足性评价(七).钞票流动的有效性评价(八).自由钞票流量分析十六、杜邦分析(一).杜邦分析图(二).资产净利率变化因素

28、分析(三).权益乘数变化因素分析(四).净资产收益率变化因素分析B. 预算同期比一、实现利润1.实现利润预算完毕状况分析2.营业利润预算完毕状况分析3.毛利及毛利率预算完毕分析4.净利润预算完毕状况分析5.其她业务利润预算状况分析二、收入分析三、成本费用预算执行状况分析1.成本费用总额2.主营业务成本3.主营业务税金及附加预算执行状况4.营业费用5.管理费用6.财务费用四、资产分析1.总资产构成状况2.流动资产变化状况3.货币资金分析4.应收账款分析5.其她应收款分析6.存货分析7.固定资产分析五、负债分析1.负债变化状况2.流动负债构造分析3.应付账款分析六、所有者权益分析第四部分:财务分析软件为客户带来的价值1. 协助公司诊断经营中也许存在的显性或隐形问题,做届时时预警,动态监控;从而保证公司迅速,健康的成长2. 运用新的科学的措施判断公司经营状况,为决策提供科学根据,规避风险3. 为公司提供及时,高效,系统,专业的分析报告4. 协助分析人员解决长期手工繁琐的指标计算,数据查找;节省时间, 提高效率