商业银行信用风险管理

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1、商业银行信用风险管理作者： 李硕来源：中外企业家下半月2013年第4期李 硕（南开大学经济学院，天津 300071）摘 要：伴随着目前金融脱媒、利率市场化及银行收费限制等一系列事件，银行业的经营管 理及盈利模式受到了前所未有的冲击，但是不可否认银行业在目前及今后相当长的一段时期内， 仍然是我国金融体系的主要力量，银行业的风险控制的有效性及经营的稳健性对于金融体系及 整个经济运行仍然起到基础的保障作用。关键词：商业银行；信用；风险管理中图分类号：F832.2文献标志码：A文章编号：1000-8772 （2013） 11-0056-02一、引言根据新巴塞尔协议及我国银行业的具体情况，商业银行在经营

2、活动过程中主要面临三大方 面风险，即：信用风险、市场风险与操作风险。授信业务仍是商业银行的主要业务，与授信业 务直接相关的信用风险是银行面临的主要风险。目前银行的风险权重中信用风险约占全部风险 的 70%；市场风险约占全部风险的 20%；操作风险占全部风险的10%。因此，若银行因未能有 防控信用风险除可能导致商业银行授信业务不能正常发展外，还会导致现金不足从而发生挤兑 风潮，银行还有可能面临破产的严重后果。自金融危机以来，世界经济的整体下行对于中国经济的影响正在逐步显现，内需不旺、外 贸不振、产业空心化、实体经济受困的客观局势给银行业的资产质量带来越来越大的压力，虽 然各个银行均采取了加强风险

3、管理的一系列措施，但不良率的逐步攀升是一个银行业不得不面 临的困境，而信用风险管理的重要性被提升至一个新的高度。二、信用风险界定及特征本文所指的信用风险是指债务人违约，导致银行债务无法如期偿还，从而给银行造成经济 损失的风险。银行业信用风险的主要特征包括以下方面。（一）客观性与相关性银行是经营风险的机构，银行获得的利润也正是经营风险所带来的收益，只要发放授信， 银行的信用风险必然伴随其中。同时，需要指出银行的经营业务渗入国民经济的各个领域，为 经济发展提供资金支撑与发展动力，其信用风险与宏观经济形势及各个行业的发展阶段息息相 关，信用风险的暴露从表面上看是银行经营管理或操作环节出现问题，但从结

4、果上分析，信用 风险其实是由各非银行业的其他企业或个人将其自身风险转嫁给商业银行而来的。（二）长期性与隐蔽性银行本身特有的信用创造力可以使其通过对资金产品的种类、结构及期限的调配管理来掩 盖风险的暴露。银行甚至可以通过与银行间同业、信托、证券及其他金融类机构的金融创新来 扩大信用规模、调整表内表外授信业务，从而导致信用风险的积聚与扩大。因此，经济周期处 于上行阶段时，信用风险可能长期隐蔽地叠加；一旦经济进入下行周期，信用风险则可能大范 围爆发。（三）不确定性与可控性商业银行的授信产品多样、业务面广、客户构成复杂，具体的信用风险只有在暴露后才可 能最终确定原因，这种不确定性增加了认识及决策的难度

5、，但从另一方面来看，银行授信业务 有其自身规律及特点，信用风险具有客观性，信用风险可以通过一系列风险控制措施予以识别 分析、预测及处理，信用风险具有可控性。三、信用风险管理的问题尽管中国银行业发展迅速，多家银行的资产规模已进入世界前列，但由于历史原因，我国 银行业商业化运作的时间较短，中国银行业对于信用风险管理的科学性与系统性尚未达到发达 国家水平，主要存在如下问题。（一）授信审查审批制度不完善首先，授信客户评价体系有待进一步完善；其次，授信客户信用资料获取途径有待扩展； 第三，授信客户授信后跟踪与评价体系与全流程风险管理体系有待提升；最后，审批环节存在 一定的非独立风险判断的干扰因素。（二）

6、信用风险内控制度不完善商业银行的内控制度是保障信用风险控制的基础制度，而内控制度不完善导致信贷业务流 程存在瑕疵，内控流程出现问题不仅仅会导致信用风险判断失控，甚至可能违规操作行为，对 信贷风险管理及银行声誉造成严重影响。（三）授信贷后管理制度不完善任何一笔授信业务均存在一个可循环的周期，从授信审批到授信发放再到贷后管理是一个 完整的流程，而银行业重贷轻管的观念仍然未全面扭转，贷款发放后的管理是授信风险控制的 重中之重，而贷后管理制度的不完善导致此环节的薄弱甚至缺失，可能导致风险预警信号出现 后银行无法及时发现与处置，最终导致不良贷款的发生。四、信用风险全流程管理建议银行授信的全流程是指银行贷

7、款从审批至收回的全流程，具体环节包括授信调查、授信审 查、授信审批、合同签订、贷款发放、贷后管理、贷款收回或核销的整个信贷流程。信贷流程 的各个环节均是信用风险控制链上的一环，任何环节出现问题都可能导致信用风险的暴露，从 而导致不良贷款的产生。因此，银行应当关注信用风险的全流程管理，做好每一环节的风险控 制。（一）授信调查环节授信调查环节指银行基层经营单位对于授信客户的信用情况的调查并提交调查报告的环节 此阶段需要客户经理双人调查授信客户的资信状况，包括客户基本情况、经营情况、财务情况 征信情况、涉诉情况、担保情况、关联情况以及股东或实际控制人的相关情况等。此阶段是银 行授信的最基础的阶段，此

8、阶段的工作质量直接影响到授信风险的判断及授信审批的效率。此阶段的风险控制重点包括以下几点：第一，调查人需要确保调查情况的真实性。真实性 是最基础也是最关键的要求，一旦信息失真，信用风险必将失控。第二，调查人需要穷尽一切 手段搜集客户的关键风险信息。一方面，银行仅仅是企业，其授信调查的权利是有限的，因此 调查人必须尽量使用能够使用的渠道发现风险信息，另一方面，银行仅仅是为了授信而进行调 查，调查人无需调查客户的一切信息，必须对风险信息进行斟酌与筛选。第三，调查人需要设 计符合客户需求的授信方案。目前银行业务不仅仅是发放贷款，而是为企业设计适合企业财务 需求的授信方案，好的授信方案可以使得企业发展

9、壮大，财务顺畅，差的授信方案则可能造成 客户财务困难，产生信用风险。（二）授信审查审批环节授信审查审批环节指银行的风险控制部门对于授信项目进行风险衡量，并出具同意或否决 批复的环节。此阶段需要审查人员对于下级提交的授信调查报告进行风险分析评价，提交有权 审批机构或审批人进行审批。此阶段的风险控制重点包括以下几点。第一，审查人员必须了解授信项目并进行风险判断 审查人员的风险判断一般基于调查报告做出，但如果调查报告信息不够或不准确，审查人员则 需要采取现场调查、与客户或实际控制人面谈、外部信息核对等手段，务必达到真实准确把握 授信项目的目的。第二，审查人员需审核授信方案的合理性。若调查报告设计的授

10、信方案与客 户实际需求并不匹配，则审查人员需要调整授信金额、授信期限或授信产品，设计更为合理的 方案。第三，审查人员需提出合理的授信风险缓释措施。事实上，任何客户均存在风险，审查 人员不仅需要识别信用风险，更为关键的是需要能够提出缓释风险的具体措施，从而达到控制 风险基础上发展业务的目标。第四，审批机构需按照授权在权限内进行审批，出具授信方案的 最终批复意见。（三）合同面签核保环节授信合同的面签核保环节指按照授信审批批复意见进行合同的填写，对于抵质押物或担保 人进行核实及当面签署相关法律文件的环节。此阶段的风险控制重点包括如下方面：第一，需要确保授信合同及担保合同填写的准确性 一方面需要按照合

11、法合规的方式进行合同填写，一旦出现违法的合同内容，银行权益将难以得 到保障；另一方面需要按照批复意见进行合同填写，将授信批复的方案内容完整地体现在外部 合同中，从而实现内部批复的外部约束力。第二，需要确保合同的签订取得了合法有效的内部 授权。根据公司法规定，客户有效的授信申请及担保决定需要经过公司董事会或股东会的有效 决议通过，因此，银行务必需要核实客户章程中规定的决议流程，避免出现合同无效的严重后 果。第三，需要确保担保物或担保人的还款能力。对于抵质押物，需要现场核实情况，是否存 在被查封、被侵占或损坏的情况；对于保证人，需要核实保证人的还款意愿、经营情况及财务 情况。（四）放款出账审核环节

12、放款出账审核环节指在审核客户已满足所有批复及授信要求的前提下，同意将贷款发放至 客户账户的环节。此阶段的风险控制重点包括以下几点：第一，核实是否已满足授信品种的制度要求。一般 而言，银行对于每一种信贷产品均有具体的产品制度或方案，其中会规定该特定授信品种需满 足特定条件的情况下方可发放贷款，因此，必须在出账前审核相关资料的完备性及合规性。第 二，核实是否已满足批复中的出账要求。一般而言，在审批过程中为了缓释风险，会提出特定 的风险缓释措施，出账前必须落实相应措施，否则信用风险将失控。第三，核实抵质押物权证 是否已办妥。若授信批复中要求办理相关抵质押手续，则必须落实相关他项权证已办妥并入库。 第

13、四，核实特定产品的特殊要求是否满足。一些特殊的信贷产品具有特定要求，比如房地产开 发贷款需核实工程进度及自有资本金到位情况，又如保理业务需核实应收账款的转让及登记情 况等。（五）贷后管理环节贷后管理环节指银行授信发放后，贷后管理人员对于授信客户及担保进行持续有效跟踪并 定期报告的环节。此阶段的风险控制重点包括以下几点：第一，按照一定的频率对授信客户进行现场或非现 场检查。检查的内容涵盖客户的经营、财务、人员、担保等各个方面，务求持续监控客户真实 情况。第二，对于发现的预警信号进行准确判断，妥善处理。客户生产经营过程中可能出现各 种各样的情况，贷后人员需要判断是否存在影响贷款还款的预警信息，一旦

14、出现预警则必须进 行准确分析判断并提出处理方案。第三，对于重大突发事件必须及时响应，立即应对。一旦客 户出现重大涉诉、重要财产被查封或实际控制人失踪、被控制等情况，贷后管理人员必须立即 采取措施，第一时间拟定应对预案，尽量减少银行损失。第四，贷后管理人员必须关注行业风 险、地区风险及特定类型的风险。比如近期钢贸行业、造船行业及煤炭行业集中出现风险，相 应的温州地区、上海地区出现地区性风险，部分担保公司出现骗贷及老板跑路的情况，此类风 险均涉及面广，一旦产生会造成大批不良。（六）催收及清收环节催收及清收环节指客户逾期或出现不良贷款后，银行催收人员进行的本息催收及不良催收 的环节。此阶段的风险控制

15、重点包括以下几点：第一，做好还本付息的流程控制工作。在客户本金 或利息到期日之前，应当督促客户将本息足额划付至还款账户，避免因为客户疏忽而导致的非 信用风险逾期。第二，做好客户风险判断工作。一旦客户本息逾期，必须立即对客户进行风险 判断，确定逾期原因是疏忽导致还是客户资金流紧张导致，一旦确定是客户资金出现问题，必 须制定清收预案。第三，如客户还款困难，应尽一切可能增加对客户地控制力度。可以考虑追 加抵质押物或担保人，与客户协商还款计划或重组方案，尽量将本行的还款作为客户的第一还 款意愿。第四，如必须进入诉讼清收阶段，则应尽早查封或冻结客户一切可执行财产，增加诉 讼清收的力度。五、结语总之，信用风险管理应当要求每个环节均能够按照银行内控流程操作，重点把握实质信用 风险及合规性风险，避免因为未能识别客户风险或触犯监管规定而导致的信用风险暴露。责任编辑：辛美玉）