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1、初级会计电算化实操账务处理系统 5 - 5 一、 以Admin的身份注册登录系统管理，删除已经存在的988旧账套后，退出系统管理。二、 从新以Admin的身份注册登录系统管理，进行以下操作：1、 增加操作员：1) 操作员编号：1232) 姓名：【本人中文名】3) 口令：14) 操作员编号：3215) 姓名：【本人英文名】6) 口令：无2、 新建账套：1) 账套号：9882) 账套名称：永达印刷公司3) 启用会计期：2005年1月3、 设置账套单位信息1) 全称【简称】永达印刷公司2) 单位地址：珠海香洲3) 联系电话：6886884、 确定账套核算类型1) 本位币代码：RMB2) 本位币名称：
2、人民币3) 账套主管：【本人中文名】4) 企业类型：工业企业5) 行业性质：新会计制度科目6) 按行业性质预置科目5、 确定账套分类基础信息1) 存货、客户、供应商分类2) 有外币核算6、 确定账套分类编码级次1) 科目编码级次：4 2 2 2 22) 客户分类编码级次：2 2 33) 部门编码级次：2 2 4) 供应商分类编码级次：2 2 35) 其他编码级次：默认7、 设置账套数据精度：全部默认为28、 启用账套：启用日期为2005年1月1日9、 修改操作员登陆密码及设置操作员权限1) 修改操作员编号99【本人中文名】口令：密码为空2) 设置操作员编号88【本人英文名】拥有988账套中总账
3、的审核凭证权限10、 将操作员编号88【本人英文名】拥有的988账套 “总账审核凭证权限”修改为：拥有988账套所有权限。三、 2005年1月1日，以操作员编号99【本人中文名】的身份登录988账套，进行以下操作：1、 机构设置1) 部门档案设置2) 人员档案设置2、 往来单位设置1) 客户分类设置：按以下资料增加客户类别类别编号类别名称类别编号类别名称01广东省02湖南省0101珠海市0201长沙市0102中山市0202株洲市2) 客户档案设置：按以下资料增加客户档案客户编号客户名称客户简称所属类别邮政编码GDZH001海洲报业集团海州报业珠海市33313GDZH002新红光出版社新红光珠海
4、市33325GDZS001广文报业公司广文报业中山市76982HNCS001五月周刊出版社五月周刊长沙市66643HNCS002太极养生杂志社太极养生长沙市66655HNZZ001九九九网站九九九株洲市797983) 供应商分类设置：按以下资料增加供应商类别类别编号类别名称类别编号类别名称01广西省02湖北省0101南宁市0201武汉市0102桂林市0202黄冈市4) 供应商档案设置：按以下资料增加供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属类别邮政编码GXNN001南宁图腾公司南宁图腾0101向阳街GXNN002宏远博大公司宏远博大0101东胜门GXGL001桂林红方公司桂林红方0102西南
5、里HBWH001武汉永乐公司武汉永乐0201旧五方HBWH002武汉北极公司武汉北极0201北极巷HBHG001黄冈立文公司黄冈立文0202立文仿3、 存货设置1) 存货分类设置：按以下资料增加存货类别类别编号类别名称类别编号类别名称01原材料02库存商品0101主要材料0201报刊0102辅助材料0202杂志2) 存货档案设置：按以下资料增加存货档案存货编号存货代码存货名称计量单位税率所属分类ZL01010001ZL01010001新闻纸领17主要材料ZL01010002ZL01010002油墨KG17主要材料FL01020001FL01020001粘合剂KG17辅助材料BK02010001
6、BK02010001中华晚报份17报刊BK02010002BK02010002新闻周报份17报刊ZZ02020001ZZ02020001青年文学册17杂志4、 会计科目设置1) 修改“现金”科目为“库存现金”科目，并指定“库存现金”科目为“现金总账科目”。2) 在“银行存款”科目下增加“交行存款”科目，并指定“银行存款”科目为“银行总账科目”。3) 指定“库存现金”“银行存款”“其他货币资金”为“现金流量科目”。4) 修改“应付工资”为“应付职工薪酬”科目。5) 修改“营业费用”为“销售费用”科目。6) 按以下表格资料进行会计科目的辅助核算设置：会计科目账页格式辅助核算计量单位核算项目应收账款
7、客户往来其他应收款个人往来原材料项目核算应付账款供应商往来应付工资部门核算原材料数量金额式数量KG库存商品数量金额式数量KG7) 按以下表格资料，增加明细分类账会计科目：资产类成本类负债类及损益类负债类及损益类会计科目会计科目会计科目会计科目原材料应付职工薪酬主要材料生产成本应付工资管理费用辅助材料基本生产成本应付福利办公费库存商品直接材料差旅费报刊直接人工主营业务收入工资杂志制造费用报刊收入固定资产杂志收入销售费用生产设备制造费用办公费运输设备办公费主营业务成本差旅费累计折旧差旅费报刊成本工资生产设备工资杂志成本运输设备8) 删除“应付福利费”一级会计科目，科目编号2153。9) 将“原材料
8、” 一级会计科目的数量辅助核算，修改为二级科目“主要材料”的数量辅助核算，计量单位不变。5、 凭证类别设置1) 分类方式选择：收、付、转凭证类别。2) 进行科目限制设置。6、 项目目录设置1) 在项目档案中增加“主要材料”和“辅助材料”两个项目大类。2) 对项目大类“主要材料”进行确定以下项目分类定义：分类编码分类名称1新闻纸2油墨3) 对项目大类“辅助材料”进行确定以下项目分类定义：分类编码分类名称1粘合剂2其他4) 在项目目录维护中增加以下资料：项目编号项目名称所属分类001A780新闻纸主要材料新闻纸002黑色油墨主要材料油墨003乳白胶辅助材料粘合剂004装订线辅助材料其他5) 在项目
9、档案中，将待选核算科目“主要材料”和“辅助材料”设置为已选科目。7、 进行初始余额录入【按以下表格内数据资料进行录入，并试算平衡】附注说明，在初始数据中，有以下详细资料事项：1) 在银行存款会计科目中，交行存款205 000元。2) 在应收账款会计科目中，应收海洲报业集团100 000元；应收五月周刊出版社50 000元。3) 在其他应收款科目中，应收采购部张航1 000元。4) 在原材料会计科目中，主要材料黑色油墨1 000KG 金额50 000元。5) 在库存商品科目中，报刊55 000元；杂志35 000元。6) 在固定资产会计科目中，生产设备320 000元；运输设备180 000元。
10、7) 在累计折旧会计科目中，生产设备累计折旧3 200元；运输设备累计折旧1 800元。8) 在应付账款会计科目中，应付南宁图腾公司80 000元；应付黄冈立文公司70 000元。9) 在预收账款会计科目中，预收新红光出版社8 000元；预收九九九网站7 000元。10) 在应付职工薪酬中，应付福利2 000元；应付工资8 000，其中：财务部5 000元；行政部3 000元。11) 在应交税费会计科目中，应交增值税已交税金3 000元；应交所得税17 000元。序号会计科目余额 方向 期初余额 序号会计科目余额 方向 期初余额 1库存现金借 4,000.00 8累计折旧贷 5,000.00
11、2银行存款借 205,000.00 9短期借款贷 100,000.00 3应收账款借 150,000.00 10应付账款贷 150,000.00 4其他应收款借 1,000.00 11预收账款贷 15,000.00 5原材料借 50,000.00 12应付职工薪酬贷 10,000.00 6库存商品借 90,000.00 13应交税费贷 20,000.00 7固定资产借 500,000.00 14实收资本贷 700,000.00 借方合计 1,000,000.00 贷方合计 1,000,000.00 四、 日常业务1、操作员编号88【本人英文名】2005年1月31日登录988账套，密码为空，进行
12、填制记账凭证，摘要均为日常业务，凭证日期为业务发生日期。1) 1月3日，采购部张航报销差旅费950元，同时交回剩余现金50元。2) 1月4日，出纳收到交行收款通知单，账户收到五月周刊出版社前欠款50 000元。3) 1月5日，向宏远博大公司采购A780新闻纸10吨，单价3000元，已入库，款项由银行存款支付。4) 1月7日，出纳开出转账支票一张，与南宁图腾公司结清前欠货款80 000元。5) 1月12日，销售报刊55 000元给广文报业公司，收到货款30 000元，余款待收。6) 1月13日，以交行存款支付广告费15000元。7) 1月14日，出纳以现金向银行支付汇款手续费150元。8) 1月
13、15日，出纳用现金支付车间维修费900元。9) 1月20日，出纳用现金支付一季度报刊费300元。10) 1月25日，一车间领用A780新闻纸3吨。2、操作员编号99【本人中文名】2005年1月31日登录988账套，密码为空，对88号操作员填制的记账凭证进行审核和记账。五、 报表1、操作员编号99【本人中文名】2005年1月31日登录988账套，密码为空，编制财务报表。要求：1) 新建报表，定义表尺寸为6行5列。2) 定义“第1行”行高为“12mm”，“第2列”列宽为35mm。3) 将A2:E6区域画网线，第三种线条样式（点虚线）4) 将A1:E1区域组合单元后，输入“存货汇总表”。5) 在A2
14、:E2单元格中依次输入下列数据：序号、库存商品、包装物、低值易耗品、合计。6) 在A3:A5单元格中依次输入下列数据:1、2、3、合计。7) 将A1:A6单元格中的文字设置为：水平、垂直居中对齐 黑体、加粗8) 完成操作后，将表格以“123.rep”为文件名，保存在“D盘/cwcz/“考生”文件夹下，然后退出。2、打开“D盘/cwcz/“考生”文件夹下名为“123.rep”的报表文件1) 在B2单元中输入公式：QC(1131,全年,年,)-QC(1141,全年,年,)2) 在C2单元中输入公式：?F4+?F5-?F6-?F7-?F8-?F93) 在E2单元中输入公式：ptotal(?B3:?D3)4) 在E5单元中输入公式：?B5+select(?C5,年=年 and 月=月+1)5) 完成操作后，将表格以“456.rep”为文件名，保存在“D盘/cwcz/“考生”文件夹下，然后退出。
初级会计电算化账务处理系统实操练习
