SAP-ECCS财务合并解决方案

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1、 SAP ECCS财务合并业务和报表视频目录大纲目录目录11.视频目录22.1 整体目录结构22.2 掌握财务相关知识32.3财务合并模块业务42.4 Eccs财务合并精讲62.4.1 培训内容讲述部分62.4.2 实际项目过程部分201. 视频目录2.1 整体目录结构视频文件目录网页访问地址： 财务合并业务和SAP技术实现顾问课程(含SAP ECCSSAP BCSSAP BPC)： 2.2 掌握财务相关知识本部分内容单纯讲述财务知识，和SAP或者其他软件没有什么关联。在这部分内容。郭裕使用通俗易懂的案例和场景，快速的讲述财务基本知识，让学习者可以快速了理解借贷记账法的本质：可以跟踪“钱”的流

2、向。并给出一个简单易记的口诀费成资借增。在掌握借贷记账法和可以进行简单的财务核算和编制资产负债表和利润表，实现财务分析之后。马上过度的较为复杂的内容，实现财务合并报表。这部分内容从内容上稍些复杂，但是课程设计上，通过在Excel上的展示的精简和简单的数据场景，按照如下次序，在首次合并时刻，全资控制和部分控制子公司的合并报表，以后的期间使用权益法来编制合并报表。这是这部分课程的核心内容。后续，在进一步提到了现金流量表和所有者权益变动表。如企业有需要针对内部会计需要学习财务合并报表，也欢迎联系郭裕。以上内容合适安排维持4天的培训课程。参加郭裕的财务合并报表的培训，可以获得如下价值：- 通俗易懂的、

3、印象深刻获取财务合并报表知识。很多财务人员对于合并报表的各种情况，各种方法，合并抵消的各种场景常常稍感复杂和混乱。通过郭裕的培训课程，你将获得清晰的、有趣的、牢固的印象。- 通过简单的Excel工具，展示了清楚的编制合并的流程。文件名标题（点击链接可预览）主要内容介绍FI_Part1_1课程内容体系的介绍本小节完整，可以全看。课程的全面介绍；财务的一些最基本知识；我们生活中的财务知识；FI_Part1_2借贷记账和资产负债表本小节完整，可以全看。介绍借贷记账法，和编制最简单场景的资产负债表；FI_Part1_3编制资产负债表-基本的场景继续熟悉借贷记账法，并对最简单的场景进行复杂化，继续编制资

4、产负债表；FI_Part1_4编制资产负债表-业务复杂化业务场景更加复杂化，涉及汇率变动，科目数据调整，以及在报表层面对是供应商也是客户的业务合作伙伴的抵消FI_Part1_5集团全资控制子公司合并集团全资控制子公司在合并时刻资产负债表的编制，涉及长期股权投资的初始计量，母公司报表的处理等。FI_Part1_6部分控制子公司合并部分控股子公司，在合并时刻的资产负债表的编制，子公司资产和负债的公允价值，长期股权投资的初始计量，合并商誉或者当期合并损益的确定。FI_Part1_7期间编制合并资产负债表1主要讨论前3个步骤：合并底稿，子公司的个别财务报表的调整（按照资产和负债的公允价值），按照权益法

5、调整母公司对子公司的长期股权投资。FI_Part1_8期间编制合并资产负债表2抵消分录的编制：长期股权投资和所有者权益抵消，债务和债权抵消； FI_Part1_9期间编制合并资产负债表3本小节主要讲述内部债权债务的抵消处理。FI_Part1_10期间编制合并资产负债表4内部固定资产交易的抵消分录的处理；内部固定资产交易和一般的内部交易具有一定的相似性，主要的不同点是：涉及到多或者少计提折旧的处理。2.3财务合并模块业务在其他的视频部分也讲述了很多的SAP FI模块的配置知识，比如财务模块核心基础中涉及的具体知识点所涉及了不少配置知识。FI模块和其他模块则更是集中的讲述SAP FI模块和其他业务

6、模块（MM、SD以及CO）的复杂的集成配置操作知识。本部分财务模块配置精讲的内容主要着眼于下面方面：- 单体公司的SAP FI模块的完整配置过程。在前三个小节我们“一口气”配置了5个公司的SAP FI模块的配置。这些内容的配置过程，和大家在网络上可以很容易找到的一些配置文档、或者100小时学习SAP或者国外的一本配置SAP FI模块的书籍所讲述的内容类似、- 后续的配置则主要是为了郭裕后续讲述SAP ECCS、SAP BCS、SAP BPC还做。 SAPFI_Part3_1单体公司财务配置1本小节是SAP FI顾问培训课程的财务模块配置精讲在线视频的第 1 个小节，财务模块配置精讲主要特色在于

7、：配置一个较为复杂的集团公司的业务场景（包括5个公司代码，包括两个集团公司、其中一个集团公司下有三家公司（一家是以欧元为本币的德国公司）。为后续讲述ECC CS、BCS、BPC等课程作为基础素材服务。其实在SAP FI顾问培训课程的其他主题，比如财务模块核心基础、FI模块和其他模块也会涉及不少系统配置的相关的内容讲述，但多较多的专注于某个业务知识点的配置。但财务模块配置精讲更突出的集中于配置的有关全过程。本小节和下一小节完成SAP FI的基本配置过程。SAPFI_Part3_2单体公司财务配置2本小节完成了SAP FI模块了基本配置，实现了：1. 总账、应收和应付等基本功能；2. 5家在SAP

8、系统中运行的公司代码，各自可以出具资产负债表和利润表。SAPFI_Part3_3单体公司财务配置3本小节继续前面的内容。SAPFI_Part3_4内部供应商和客户1本小节为5家公司代码彼此建立作为其他公司代码的供应商或者客户。为了便于分析和统计，也方便合并报表处理，使用专门的内部关联供应商组和关联客户组，并使用专门的统驭科目。SAPFI_Part3_5内部供应商和客户2本小节是SAP FI顾问培训课程的财务模块配置精讲在线视频的第 8 个小节，本小节主要讨论和演示：1. 创建合并会计科目表；2. 并将合并会计科目表的科目分配公司运行会计科目表的科目；SAPFI_Part3_6内部债权债务业务1

9、本小节和下面一个小节演示了内部债权债务的丰富多彩的业务情况：代为发票校验、代为收款，以及内部公司之间开具发票 （对合并报表来说为内部债和债务的抵消）1. C100公司代为C202公司的外部供应商的发票付款 10万元2. C202公司代为C201公司的外部供应商进行发票校验 5万元3. C202公司代为C203公司的外部供应商进行发票校验 6万元 4. C101公司代为C202公司的外部供应商的发票付款 20万元 5. C101公司代为C201公司的外部客户的Billing收款 30万欧元（这种情况出现的不多）6. C100公司直接向C202公司购买服务，开具发票8万元；（C202作为C100的

10、供应商）7. C101公司向C202公司购买服务，开具发票4万元；（C202作为C101的供应商）这些公司代码组成了一个较为复杂的集团公司的情况：SAPFI_Part3_7内部债权债务业务2SAPFI_Part3_8合并科目表的配置本小节是SAP FI顾问培训课程的财务模块配置精讲在线视频的第 8 个小节，本小节主要讨论和演示：1. 创建合并会计科目表；2. 并将合并会计科目表的科目分配公司运行会计科目表的科目；SAPFI_Part3_9现金流量表的字段本小节是SAP FI顾问培训课程的财务模块配置精讲在线视频的第 9 个小节，本小节主要讨论和演示：1. 为了实现现金流量表的合并抵消，我们需要

11、利用财务模块的凭证的原因代码传入到合并模块中；2. 在FI模块新增现金银行类科目字段状态组、修改过账码（放出原因代码字段）SAPFI_Part3_10贸易伙伴增强字段本小节是SAP FI顾问培训课程的财务模块配置精讲在线视频的第 10 个小节，讲述了：- SAP ECCS中对于内部往来、内部销售的收入、内部费用、现金银行科目等需要记录贸易伙伴信息，在SAP ECCS中，我们主要通过GS03维护这些科目到一个集中。- 然后维护财务凭证的替代的增强，对于供应商凭证、客户凭证、以及后勤凭证通过相应的逻辑 去查询对应的客户和供应商的贸易伙伴字段。从而实现贸易伙伴字段的维护。- 对于外部票据的在集团内部

12、流传的业务场景要注意特别处理。2.4 Eccs财务合并精讲2.4.1 培训内容讲述部分郭裕的SAP ECCS财务合并业务系统的视频分为两大体系，一个体系为培训内容讲述部分，另外一个体系为实际项目过程部分，两个部分有各自鲜明的特点，其中培训内容讲述部分主要的特点是：1. 剥笋式的循序渐进直到我们掌握SAP ECCS的几乎所有知识密码。学习新知，过程比结果更重要。为了更好让学习者轻松理解学习的内容，采用了“剥笋”式层层递进讲述各个知识点。这样的好处是，这可以更加清楚的反应整个知识的脉络、各个知识点的相互关系和边界。比如说，在培训课程中，ECCS的财务报表项目，并不是一开始就非常完整。还是按照各个知

13、识点的要求，逐步增加的。如我们在讲述细分的时候，才引入产品组和原因代码。在第16个视频，讲述货币换算时才在所有者权益中创建和货币换算相关差异科目，在第26个小节，在讲述投资合并的时候，才创建有关统计类的财务报表项目和长期股权投资的财务报表项目。在整个课程体系上，也是层层递进，先讨论了两个最重要的主数据，合并单元和财务报表项目，然后实现了SAP FI和ECCS的集成配置，凭证的实时传输，历史数据的通过灵活上载。实现了把财务基础数据传入了ECCS系统的过程。接着，我们按照“损益结转”、“数据确认1”、“重分类”、“手工凭证”、“货币换算”、“数据确认2”的递进步骤，并通过典型的例子，展示了数据收集

14、的大部分任务的配置。之后，进一步按照“往来抵消”、“内部销售抵消”、“库存中损益抵消”、“现金流抵消”、“投资合并”、“投资收益抵消”、“重分类”、“数据确认”等关键的合并抵消步骤，讲述了合并抵消的相关的配置，并穿插了相关的财务背景知识的讲述和复习。最后，全面展示了相关的报表和工具开发。形成了一环扣一环的知识体系。2. 犹如导游，对于美不胜收的著名景点，提供恰到好处的讲解，对于不经意的休憩点，也深挖其内涵的“不经意的美”。对于重点和难点的相关知识点，比如投资合并、内部销售中的库存损益、货币换算，进行通俗易懂的详细讲述，讲述这些内容的详细程度只有这些视频材料才能做到，在一般的课堂培训课程中因为课

15、程时长的一般限制，无法展示这么多丰富多彩的场景。同时对每个关键细节，也尽可能讲述和他有关的来龙去脉，做到能令学习者印象深刻。比如“特指过账的科目”这一非常“小”的知识点的设定，单从字面意思，我们无法理解具体的含义，我们从SAP软件的技术化处理所使用的“表结法”的缘故，SAP的财务模块没有本年利润科目，还是通过报表或者配置程序计算出的本年利润，但是合并系统需要本年利润的科目数值以参与投资合并等需要，还特指过账的科目设置，就是指定本年利润科目资产负债表的科目，以及系统用于自动计算所有损益类科目余额，通过在数据收集的“损益结转”的步骤，就是把这两个科目的数据计算出来。3. 一气呵成，畅快淋漓。整个培

16、训部分的全部视频约在一个月左右完成。完成一个小节之后，因为知识的内在的紧密联系和递进性，“不得不”及时的完成后续的内容的讲述。不及时完成自己感觉好像有不够尽兴的感觉。所以我相信，学习者在学习我的这些SAP ECCS视频课程时，你也会有同样的感觉。就如下图的单车爱好者从蜿蜒的山间公路驰骋而下所拥有的“畅快淋漓”的感觉。 视频文件名内容标题（内容可预览2-3分钟）内容简介SAPECCS_1基础的配置：最基础的内容本小节可全看。本小节是SAP ECCS顾问课程在线视频的第一个小节，主要讲述了：- SAP的三种解决方案（SAP ECCSSAP BCSSAP BPC）实现合并报表的工具的简单介绍，帮助回

17、答了很多咨询公司和客户在如何在三种工具进行选择的回答。- 也讲述了整个SAP ECCS课程的讲述思路和特点；- 演示了一起SAP ECCS相关的最基础配置，比如定义维数、定义版本、检查货币、定义分类账、检查核算会计科目表和组科目表的连接关系，创建合并会计科目表，定义全局参数等内容。本小节长度80分钟。本次培训课程内容，以及客户项目选择ECCS作为合并工具，是基于客户只需要实现基本的法定合并的项目目标、也考虑到了ECCS的软件和SAP的传统模块FICO的组成部分，非常成熟，投入的成本（无需格外的SAP BW的软硬件安装，可由内部财务顾问直接维护系统）和项目风险管控等方面考虑的。以上图的关于产品的

18、版本的时间，只是初略的示意表示，并不特别精确，ECCS 可能在SAP R3 4.6C之前就有了，但是考虑到国内的企业实施SAP的版本，较早的是SAP R3 4.6C，所以就这样表示了。SAPECCS_2主数据配置：合并单元层次本小节是SAP ECCS顾问课程在线视频的第2个小节，主要讲述了：- 合并层次和合并组的建立；- 为合并层次和合并组的建立之前所必须的预先配置过程；- 同时把SAP AC660课程的相关内容讲述一遍。本小节长度55分钟。SAPECCS_3主数据配置：财务合并项目本小节是SAP ECCS顾问课程在线视频的第3个小节，主要讲述了：- 合并子模块中的财务报表项目的配置内容；-

19、我们演示了FI核算模块的组科目中传送科目信息到合并会计科目表的财务报表项目的操作过程。同时，在ECCS模块中对这些财务报表项目进一步做相关设定的过程。- 也初步介绍了Item Category、细分种类和细分项目的作用和含义。SAPECCS_4主数据配置：细分和子分配本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 4 个小节，本小节讨论：- 讨论了科目细分（企业内部会计人员习惯于称为辅助核算字段）的有关知识和操作：- SAP提供了一些标准的用于合并的一些辅助核算字段，比如业务合作伙伴、换算合并、固定资产购置年份等，同时也通过子项目和子项目分配，也提供了更多的合并报表项目的信息细分。- 这些细

20、分，不但用于合并抵消，比如应收应付的抵消、库存中包含的未实现损益（按照产品组级别还不是总的科目级别进行抵消，甚至如果我们愿意的话，还可以按照物料来）、现金流内部抵消所需的原因代码；另外，按照法定披露要求，对集团层面的三项费用（销售费用、研发费用、财务费用）等进行统计，我们需要在费用类科目上增加功能范围的细分以支持统计需要。- 本视频演示了Custom Characteristic的创建一个外部物料组用于细分的特征，并通过GCF2，从BSEG 的物料（基于对应的内表结构 ACCIT_GLX ）为线索查找物料主数据表MARA，获取外部物料组信息带入到销售科目的细分字段中去的完整操作过程。该场景可以

21、直接用于后面第 21 个视频讲述内部销售抵消场景的参照（只不过是更换为产品组字段而已）。SAPECCS_5主数据配置：深入理解细分本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 5 个小节，本小节讲述了： - 为了实现现金流量表的合并抵消，我们需要利用财务模块的凭证的原因代码传入合并模块中。 - 在FI模块新增现金银行科目字段状态组、修改过账码（放出原因代码字段）。 - 基于现金流量的原因代码产生需要产生项目细分类别和子细分，原因代码不是标准内容，在需要写大约4句ABAP的增强代码。- 本视频时长54分钟。SAPECCS_6集成的配置：和FI模块集成本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视

22、频的第 6个小节，本小节讨论：- SAP ECCS和SAP FI核算模块的实时集成配置过程；- 配置过程相当简单，而且有些步骤在前面的视频操作过了。这里主要通过一个系统化的步骤列进行详细检查。SAPECCS_7数据和业务：数据收集配置本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 7个小节，本小节讨论：- 数据收集控制台的任务组的相关任务的配置过程；- 演示了如何使用基于文本文件的灵活上载财务报表项目期初数的操作过程。- 演示了数据收集控制台中的数据收集的操作步骤。SAPECCS_8数据和业务：损益结转配置1第11个小节可全看。第8、9、10、11四个小节共讨论了：- 在第6、7两个小节完成

23、了和SAP FI核算模块自动集成可以实时获取FI合并凭证到ECCS子系统中，并可以通过灵活上载的方式上载期初的单体公司的财务数据之后。我们面临的任务是：- SAP中单体公司采取的是“表结法”，而且大多数公司实施SAP FI核算模块时，并没有设置一个“本年利润”科目，还是通过开发或者配置的财务报表来得到本年利润。到年结时，把当年的所有损益表科目的余额（相当于本年净利润）通过F.16结转到“留存收益”（Tcode：OB53）所指定的未分配利润科目上（相当于往年未分配利润）。还合并业务和报表子系统中，涉及到投资合并时相关处理时， 必须要知道单体公司的本年利润。SAP ECCS模块是通过设置“特指过账

24、的财务科目”和 每月“损益结转” 来实现把每月的损益表科目的余额结算到资产负债表的“本年利润”中去的。- 完成损益结转后，我们要对单体财务报表数据进行校验， 以及合并系统的单体财务报表数据和业务核算FI模块的财务数据能自动和方便的比对，都是非常重要的任务。我过去刚好从事过两个项目都和此有关，其中2009年初我们的公司（上海益泰信息技术有限公司）承接的广东生益科技的决策支持和门户系统建设的项目中（国内和香港上市），我负责了从SAP FI模块抽取数据到BW中进行建模实现，得到合并抵消后的BW的财务报表，客户当时的出发点是：通过纯BW逻辑（非BCS）抽取FI核算业务数据出具的合并报表，还不是从ECC

25、S抽取数据，让BW的结果和ECCS的合并结果做比对和校验，同时BW可以每天抽取业务系统的数据， 还他们的ECCS只是月底Rollup财务数据，BW的出具合并报表的数据更快，而且BW解决了部分ECCS实现起来非常困难的一些特殊的业务抵消场景。 还在2009年下半年我作为SAP公司的顾问参与了联想的BPC项目，其中有一项工作就是负责给联想财务人员，提供“可靠的”和“可验证”的不同环节的前后步骤的数据校验的需求的满足。还给清华紫光的SAP ECCS维护过程中，客户也提出了类似的需求，对ECCS进行改进和提升。参与的这些公司大多数是国内或者同时是香港上市公司。- 在8、9、10、11四个小节中，我们详

26、细讲述了“损益结转”的相关知识，并讲述了“数据校验”规则的有关知识。还在标准培训课程中AC660中，针对这些知识只有仅仅的4页的内容，我的讲述做到了“详细而深入”、“把来龙去脉理清楚”、“并展示了项目的相关原型配置”、“形成了生动的故事”。SAPECCS_9数据和业务:损益结转配置2SAPECCS_10数据和业务: 数据确认配置1SAPECCS_11数据和业务: 数据确认配置2SAPECCS_12数据和业务: 重分类的配置1本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 12 个小节，本小节讨论：- 重分类的概念；重分类的典型概念是：比如应付为正数，应该重分类到应收上去（可以理解为重新归类到

27、另外的科目上去）- 本小节演示了重分类的配置过程：包括定义任务、凭证、任务分配等；- 既演示了从excel文件上来的构造的数据展示重分类的过程，也演示了从SAP FI核算模块应付的贷项凭证做了一笔数据，实时过账到ECCS子模块中的场景，并做了损益结转、数据校验、重分类的相关操作。SAPECCS_13数据和业务: 重分类的配置2SAPECCS_14数据和业务: 手工调整分录1本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 14 个小节，本小节讨论：- 在数据收集控制台上的“手工凭证”的作用，我们一般是使用手工凭证来做单体公司的调整分录。本视频演示了一个简单的例子，假设C202公司是被C100非

28、全资100%控股，在首次合并前，C202公司用了10万元购买了一项“交易性金融资产”，合并时候，这项资产的市场公允价值已经是30万了，所以我们应该对C202的单体财务报表数据手工做一笔调整分录，我们需要做如下调整分录: 借-交易性金融资产:20万元；贷-资本公积；20万元。交易性金融资产不涉及折旧。如果固定资产涉及折旧的话，我们还需要按照公允价值按照资产的购买时间和折旧年限多或者少计提资产折旧，并相应的调整折旧费用。同样， 对母公司的也需要做必要的调整分录。SAPECCS_15数据和业务: 手工调整分录2本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 15 个小节，本小节讨论：SAPECCS

29、_16数据和业务: 汇率换算配置1本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 16 个小节，本小节讨论：- 本小节主要讲述外币折算的有关知识。- 在刚开始时候，我们把C201的德国公司的纳入到合并范围，并导入该公司的单体的期初科目数据；- 接着讨论了汇率换算的“最新汇率”、“平均汇率”、“历史汇率”的概念。 汇率折算是合并报表中比较难的问题，汇率折算本身也有多种方法： - 现时汇率法； - 流动和非流动法； - 货币和非货币法；- 时态法； 中国的会计制度偏向于时态法，基本的内容包括；对中国公司具有在境外经营的子公司的折算 （一）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折

30、算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （二）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 按照上述（一）、（二）折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。SAPECCS_17数据和业务: 汇率换算配置2本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 17个小节，本小节讨论：- 本小节主要是配置操作过程，按照国家会计制度的要求建立了一些“货币折算差异调整”的科目；- 建立换算舍入的相关折算方法；执行货币折

31、算的操作，查验操作结果。SAPECCS_18数据和业务: 内部往来抵消1本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 18 个小节，本小节讨论：- 本小节讨论公司间内部债权债务的抵消；先讨论了内部债权债务抵消的标准课程中所讲述的一些知识；- 然后，演示了已经实施好了一家企业的内部债权债务抵消的设置情况，我们了解到一般的企业会存在 - 应收账款和应付账款 - 其他应收和其他应付 - 预付账款和预收账款 - 应收票据和应付票据 - 应收股利和应付股利| - 内部贷款和内部借款 这些类别的债权债务抵消的情况。- 另外，我们也了解了标准的IDES系统中的对于债权和债务抵消的配置情况； - 在我们以

32、前的讲述中，虚拟的集团公司中，使用了跨公司代码交易，借方和贷方都只使用了一个“内部结算科目”，所以我们把该科目的贷方发生额，通过重分类到一个新的“内部结算科目-负债”的科目上去。SAPECCS_19数据和业务: 内部往来抵消2本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 19 个小节，本小节讨论：- 内部往来的抵消的配置过程；- 演示了具体的操作场景；包括通过关联方的应收和应付的财务凭证的操作，数据自动集成到合并系统中，在合并子模块中进行合并抵消的过程，可以查看合并抵消的结果（可以看到那些凭证是如何相互抵消的）SAPECCS_20数据和业务: 内部往来抵消3SAPECCS_21数据和业务:

33、 内部销售抵消1本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 21 个小节，本小节讨论：- 本小节ECCS中内部销售的抵消的业务场景，我们通过了解一家实施了ECCS的公司的系统配置情况来大致了解内部销售业务的业务场景，我们归纳了如下三个场景： 1.手工做账： 应收账款、销售收入 库存商品减少，成本增加 在收入和成本的财务凭证中带有业务合作伙伴，可以实现抵消； 2. 还有一种这样的场景：这种场景是“实现了的”内部销售，不存在库存中包含的未实现的利润。3. 通过系统业务自动集成的形式，A公司销售产品给B公司，B公司把其中40%的产品销售给了外部客户，此为典型场景，我们后面也会构造场景以实现内部

34、交易的抵消演示。 4. 还有一种是当前项目的场景：A公司把产品卖给B公司，B公司把该产品作为固定资产所出现的内部销售的抵消。这种场景后面有2个小节专门探讨内部固定资产交易的抵消业务。SAPECCS_22数据和业务: 内部销售抵消2本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 22 个小节，本小节讲述了： - “综合抵消法”的原理； - SAP的内部销售中的库存中包含的未实现损益的抵消也是大致按照“综合抵消法”来技术实现。 - 这种方法，需要在FI模块编写报表程序，来获取合并期间存货方的关联交易所获取库存金额，以及供货方的关联交易的毛利率。此为整个抵消的关键。 - 做了一些和内部交易抵消的相

35、关的简单前序的配置，比如设置抵消方法、抵消任务等内容。SAPECCS_23数据和业务: 内部销售抵消3本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 23和 24两个小节，共同展示了内部销售的抵消的SAP ECCS中的配置过程，这包括： - 设置基于不同产品组的抵消合并；自定义细分特征，并设置如何从财务凭证获取产品组； - 按照“综合抵消法”，配置了单边抵消内部关联销售收入； - 配置了关联交易的存货方维护的附加财务数据格式，并上传数据；主要是当前的关联交易的库存金额； 配置了关联交易的供货方所维护的附加财务数据信息和上传数据，主要是关联交易的毛利率信息维护； - 配置了内部未实现的利润的抵

36、消方法； - 全面的演示了FI模块的操作，包括关联内部交易，并演示了ECCS中做“单边抵消收入”“库存未实现利润”的自动抵消的操作和结果分析。SAPECCS_24数据和业务: 内部销售抵消4SAPECCS_25数据和业务:现金流量抵消本小节是SAP ECCS顾问培训课程在线视频的第 25 个小节，本小节讲述了：- 现金流量的内部抵消的业务场景、配置过程、测试过程。 - 基于现金流量的原因代码产生项目细分类别和子细分，原因代码不是标准内容，在之前需要写大约4句ABAP的增强代码； - 设置现金流量的抵消方法（使用了三个集：一个是现金银行报表项目集、一个是现金流增加原因代码集、一个是现金流减少的原

37、因代码集。用于合并抵消。），凭证类型、抵消任务。 - 执行财务核算模块的业务操作，构造关联交易，执行自动抵消验证结果。- 所有现金和银行类的财务报表项目需要业务合作伙伴、现金流量码、货币的细分设置。SAPECCS_26数据和业务：投资合并配置1本小节是SAP ECCS合并业务系统顾问培训课程的第 26、 27、28、29、30 几个小节共同深入讨论了如下内容：- 对于用户来说，进行自动投资合并，在合并工作台上鼠标点击两下即可，对于用户操作来说，非常简单，但是背后的ECCS的投资合并的配置过程相对繁杂。为了便于理解和讲述，投资合并的操作和配置分为如下几个主题进行讲述：1. 主数据相关的基础性配置

38、，主要包括子项目类别和子项目、子项目集、细分类别等；特指过账的科目检查。2. 投资合并的基本设置：主要包括确定系统的C/I使用、全球设置、设置权益类科目和统计类的对应关系； 少数股东权益的计算科目、指定杂费选定科目等。3. 投资合并抵消任务的设置：定义任务、投资合并方法定义、方法分配、凭证类型定义并分配给任务、指定 权益中更改的报表项目；4. 投资收入的抵消任务：凭证类型定义和分配、余额结转的相关设置、投资合并配置检查工具等。 第29个小节其实主要是一个“余额结转”的视频讲述，重点讲述了设置余额结转的如下做法： 4.1. 统计项目中的杂项：都在主数据本身中设置“净余额结转”即可。4.2. 把本

39、年利润相关的权益类科目结转到“往年未分配利润上去”，对应的统计类科目类似操作。4.3. 把“利润分配”的分项目科目的权益类科目结转到“往年未分配利润上去”，对应的统计类科目类似操作。4.4.其他一些科目是专门区分“本年”和历史年份的数据，也需要在年初的时候，把本年的数据和历史年份的数据结转到历史年份。4.5.其他统计类项目，主数据记录设置“净余额结转”即可。SAPECCS_27数据和业务：投资合并配置2SAPECCS_28数据和业务：投资合并配置3SAPECCS_29数据和业务：投资合并配置4SAPECCS_30数据和业务：投资合并配置5SAPECCS_31数据和业务：投资合并配置6本小节是S

40、AP ECCS合并业务系统顾问培训课程的第 32 和33个小节，讨论: “母公司全资100%控股子公司的首次合并的业务场景”在SAP FI模块和SAP ECCS用户的前台操作情况： - 母公司的单体财务报表数据的变化，主要确定长期投资成本的计量，确定长期投资成本，以及长期 投资成本的来源（本例是以现金直接投资、有些是以固定资产作价、有些是母公司发行股票或者增 加实收资本的方式）。我们展示了全过程的详细操作。 - 维护附加的财务数据； - 执行投资合并。 值得注意的是，本课程展示的场景，C100公司和C203首次投资合并发生之前，这两家公司已经有了内部 往来，所以我们“假设”回到C100出资10

41、0万给C203成立公司时作为实收资本的“最开始阶段”来确定母 公司的投资成本100万，还不是以系统中C203已经和C100发生了业务，导致所有者权益已经不再是100万 的值作为母公司的投资成本的。 还这些已经发生的业务，我们放在下一个小节讲述如下业务场景： “母公司全资100%控股子公司期间合并抵消业务”来继续探讨。SAPECCS_32数据和业务：投资合并配置7SAPECCS_33数据和业务：投资合并配置8继续讨论投资合并有关业务场景:本小节主要是讲述部分控股和少数股东权益相关的内容。SAPECCS_34数据和业务：投资合并配置9继续前一个小节的内容讲述。SAPECCS_35数据和业务：固定资

42、产交易讨论固定资产交易处理在SAP ECCS的实现方式。SAPECCS_36数据和业务: 递延所得税讲述讨论递延所得说有关业务知识和SAP ECCS的实现。SAPECCS_37报表的开发: 日志账报表定制本小节是SAP ECCS合并业务系统顾问培训课程的第 37 个小节，主要讨论：- SAP 软件提供的标准功能，日记账报表的定制设置；- 本节内容相对简单，主要是按照AC660的SAP课程的章节进行讲述。满足覆盖标准培训的全内容目的还讲述的。SAPECCS_38报表的开发:下钻报表的定制本小节是SAP ECCS合并业务系统顾问培训课程的第 38个小节，主要讨论：- 本小节讲述类似于SAP BW

43、的多维分析的可下钻式报表的定制过程；- 讲述了变量、特征、指标等概念；- 并演示了实际项目已经所定制的报表的样式和操作；SAPECCS_39报表的开发：一般客户需求本小节是SAP ECCS合并业务系统顾问培训课程的第 39 个小节，主要讨论：- ECCS模块中的ABAP开发的几个场景和需求： 增强开发： 1.新增加非标准的子项目类别时，需要写小段ABAP程序确定子项目值从财务凭证什么字段获取； 2.财务凭证因为某种原因没有产生合并凭证时，发送邮件指定到某个用户账号的增强开发； 上线期初数获取工具开发： 1.如果SAP历史数据业务规则清晰，上线公司较多，我们一般开发ABAP程序按照组科目汇总科目

44、余额信息，如果该报表项目涉及到细分项目或者关联交易，则把数据按照细分、关联方进行细分。方便项目上线。有些项目因为历史数据的原因，采用由用户完全人工整理的方式进行。 为保证合并系统的本身的良好性，做的一些数据校验相关的报表开发： 1.比如企业内部往来的对账表； 2.FI和进入ECCS的合并原始数据的自动校对报表； 3.如果SAP FI模块或者企业内部业务逻辑清晰，可以开发报表获取关联内部交易的库存管理方的期间内部库存余额（甚至按不同产品组），供货方的内部销售额毛利，该数据通过灵活上载的方式上传到ECCS的附加财务数据中，可实现库存中的未实现内部损益的自动抵消用户的报表的开发需求： 1.法定合并要

45、求的四大合并报表； 2.很多企业同时要求由系统自动出具“合并底稿”。“合并底稿”本来是企业手工基于Excel制作合并报表的一个工具模板，因为采用ECCS之后，无需“合并底稿”，但是 “合并底稿”可以清楚的看到所有的企业的单体财务报表、调整数、合并抵消数，也是一个不错的报表。 3.大多数企业因为法定披露要求，需要得到除关联交易之外的应收账龄表，用于坏账准备计提。SAPECCS_40报表的开发：EXCEL和ABAP本小节直接取自SAP ABAP培训课程的内容，本小节主要讨论：- ABAP和Excel报表交互的三种方式；- 本小节重点讲述了第二种方式：ABAP和VBA程序综合运用；- 本小节讲述了一

46、个典型的应用：基于过去一段时间的原材料的消耗预测未来需要购买原材料的预测值（三种预测值供客户参考：平均值、方差值、基于购买提前期和服务级别结合的正态分布预测值），其中部分功能如果使用Excel编程就非常容易实现，如果使用ABAP来实现几乎是一个高成本和不可靠（相对Excel现成的公式来说）的开发活动（使用ABAP实现正态分布函数的编写）。SAPECCS_41报表的开发：业务数据核对表本小节是SAP ECCS合并业务系统顾问培训课程的第41 个小节，本小节讲述了：1. 合并模块系统确保操作步骤的数据基础的正确性是非常重要的系统要求。这是系统的稳定性和健壮性的重要要求，同时用户也会给予系统稳定性的

47、良好反馈。本小节主要讲述如何确保SAP FI核算模块的数据和ECCS合并子模块的合并数据是一致的。2. 我们将通过多种手段全方位的保障这一点，这包括： - 标准能能：ECCS的标准功能自定义的基于“表逻辑”业务规则确保数据勾稽关系的正确性； - 增强开发：如有财务凭证产生，但合并凭证没有产生，通过发送邮件通知的方式，确保每一笔业务数据是在ECCS模块产生了。标准功能直接给操作的用户或者后台账号发送邮件，我们往往需要给指定和企业内部合并报表专员发送邮件（因为其他人收到邮件无法看懂也不知道如何处理）。这需要做简单的增强开发； - 报表开发：一方面，核对财务报表项目的值项目的月度数据要和FI模块的对

48、应的组科目的数据的月度余额是否一致。 另外一方面，要列出哪些没有维护组项目运行科目表的科目主数据，或者维护了组科目，但是组科目不是我们所指定的财务报表值项目的清单中的，尤其是月度科目余额不为零的科目数据，需要用户额外核对确保是否正常。这是从“账数据”层面确保数据的质量。 SAPECCS_42报表的开发：业务数据核对表开发样例本小节是SAP ECCS合并业务系统顾问培训课程的第42 个小节，本小节讲述了：- 程序开发样例和运行效果；- 此类现成的程序可以极大的加快项目的实施的进程。- 从系统的可靠性设计上看，这是一个非常重要的程序；SAPECCS_43报表的开发：期初数获取程序开发样例本小节是S

49、AP ECCS合并业务系统顾问培训课程的第43 个小节，本小节讲述了：- 演示了从SAP已经运行了一段时间的财务模块按照ECCS的数据灵活上载的格式要求，抓取财务科目余额数据，并按照细分进行拆分。- 这为后面的上线打下很好的基础，历史数据按照此方式上载到ECCS系统中，从上线的时刻开始，SAP的FI财务数据则可以实时集成到ECCS模块中；- 此程序也是非常重要的一个程序，提前开发并提早传送到客户的ERP系统中运行，可以及早检验历史数据的质量，对发现的问题及早找到应对之道，大多数项目的客户的历史数据会存在各种各样的数据质量不符合合并报表要求的情况（之前的模块实施也没有考虑到合并的需求，从情理上是

50、没有问题的），所以及早解决这个问题，是项目的一个关键因素。SAPECCS_44报表的开发：公司往来对照表1这三个小节所讲述的公司间往来对账也是非常重要的一个程序，公司间往来对账的在企业的合并加工处理过程，大多数企业都存在费事耗力，效果不高的一项工作，同时数据的质量保证也是一个痛点。还开发的公司间对照表加速了这个工作，并可以通过汇总到明细，结合EXCEL的功能可以快速的定位对账不符的缘由。该程序自动化程度很高，积累了我们在多家企业合并业务需求的经验积累（尽管这些企业或者项目采用的合并工具各种各样），该程序同时也可以读取非SAP上线的公司的Excel数据。实际程序运行结果效果：这个程序要对不同的客

51、户的ERP 的一些特殊情况需要加以留意，根据不同的情况应在参考标准程序上做必要的修改：1. 内部关联交易方的是否考虑重分类的结果；以贴近或者提前预知ECCS的往来抵消的结果。如果考虑到重分类的话，则汇总数上不宜提供明细到单据的下钻分析能力。2. 是否考虑到公司间结算科目的数据。有些企业构建了“财务服务共享中心”，并运用了公司间交易记账，公司间结算科目和重分类；不过如果启用了跨公司代码间交易记账，能“天生”保证内部公司间的往来信息是完整的。所以无需考虑到程序功能中也是可以的。其中第46个视频，演示了进一步完善后的“公司间往来对账表”的程序的演示过程。完善的内容包括：- 两家公司的彼此之间的债权和

52、债务有4对数据，比如A对于B的应收、A对于B的应付、B对于A的应收、B对于A的应付。还在“公司间往来的对账表”的矩阵中，只有两个格式可以展示数据，所以我们把“A对于B的应收、A对于B的应付”汇总起来形成了一个“净应收”（如果应收大于应付）或者“净应付”（如果应付大于应收）。同样的，“B对于A的应收、B对于A的应付”也形成一个“净应收”或者“净应付”，这样一来矩阵表的数据就更容易看懂了（简单的来看，如果是正数就是债权，如果是负数就是债务，也无需提供重分类的功能），也满足了数据展示的要求，方便公司间对账。- 另外，把程序移植到客户的系统中，做了简单的测试。SAPECCS_45报表的开发：公司往来对

53、照表2SAPECCS_46报表的开发：公司往来对照表3SAPECCS_47报表的开发:报表的绘制工具本小节是SAP ECCS合并业务系统顾问培训课程的第 47 个小节，主要讨论：- 报表绘制器Report Painter的适用场景、优点、操作过程；- 演示了一个简单的资产负债表的，通过Report Painter的绘制过程。SAPECCS_48报表的开发：资产负债表1这三个小节采用ABAP程序编写合并后的资产负债表。我们采用ABAP程序还不是Report Painter是因为大多数客户需要在合并的资产负债表中还可以看到单体公司的财务报表（和财务合并人员以前的合并底稿的工作习惯保持一致）。为了提

54、高程序的通用性，采用了配置表和程序相互结合的开发模式。SAPECCS_49报表的开发：资产负债表2SAPECCS_50报表的开发：资产负债表3SAPECCS_51报表的开发：合并利润表1这2个小节采用ABAP程序编写合并后的利润表。程序架构采用和资产负债表同样的结构。采用配置表和程序相互结合的开发模式，以提高程序为不同客户服务的通用性。SAPECCS_52报表的开发：合并利润表2SAPECCS_53报表的开发：现金流量表1这3个小节采用ABAP程序编写合并后的现金流量表。程序架构采用和资产负债表同样的结构。采用配置表和程序相互结合的开发模式，以提高程序为不同客户服务的通用性。SAPECCS_5

55、4报表的开发：现金流量表2SAPECCS_55报表的开发：现金流量表3SAPECCS_56报表的开发：所有者权益表1这2个小节采用ABAP程序编写合并后的所有者权益变动表。程序架构采用和资产负债表同样的结构。采用配置表和程序相互结合的开发模式，以提高程序为不同客户服务的通用性。SAPECCS_57报表的开发：所有者权益表2SAPECCS_58其他杂项：配置内容传输本小节讲述SAP ECCS的配置内容的传输再打包的工具的使用。SAPECCS_59系统演示：系统全面演示本小节向客户的CIO和CFO等高阶领导介绍合并系统原型的产品特点，设计亮点、以及可以解决客户的哪些问题。这个小节适合于客户项目售前

56、技术支援的内容的一部分。SAPECCS_60系统演示：ECCS和益泰云服务产品本小节向客户演示，如果客户选择上海益泰信息技术有限公司的SAP ECCS合并报表的实施服务。可以深入进一步采用的益泰信息技术的云服务产品中的那些和合并系统的有关的，令人惊叹的产品。2.4.2 实际项目过程部分郭裕的SAP ECCS财务合并业务系统的视频分为两大体系，一个体系为培训内容讲述部分，另外一个体系为实际项目过程部分，两个部分有各自鲜明的特点，其中实际项目过程部分主要的特点是： 相比培训内容讲述部分，这部分内容不是简单的重复。培训内容讲述部分的讲述侧重于典型场景的知识体系的梳理，点和面的生动结合，满足从事该领域

57、工作所必须准备所有的知识和能力的准备。还实际项目过程部分是一个全新的SAP ECCS合并业务系统建设项目的“完整记录”，突出了前面部分不涉及的客户现状的调研，面对财务经理和公司管理层的相关汇报、并根据项目实施的流程快速记录相关的完整配置，这些配置和培训部分所展示的并不一样，比如拿财务报表项目来说，在实际项目上，是经历过和客户多次会议一次性的确定合并系统所需要的几乎全部合并报表项目，一次性的通过LSMW导入系统。还培训部分的财务合并报表项目只是满足培训所涉及的知识点需要而进行逐步设置。实际项目，更主要的侧重于满足客户的各类明确的需求或者特殊的需求，善于提前发现客户可能的潜在需求并加以界定。更关注

58、于项目过程中所出现的所有测试问题完整记录和解决过程，这些问题在培训课程部分无法涉及，但是在实际项目中，无论问题大小，都是重要的，对于客户来说，他们是用“放大镜”来观察系统建设的一切。在这部分，郭裕完整的记录新项目实施在测试过程中所发现的各类典型问题以及如何解决这些问题的。实际项目，也许没有培训部分所展示的各种典型场景那么全面和完美，业务数据往往因为各种情况不如我们所理想期望的那样“原本应该很完美”。如何解决此类问题，也是项目中一大核心内容。对于一个大的集团来说，合并的公司超过几十家，甚至上百家，所有数据问题都带到合并系统中，并会“传导”并“归罪”于合并系统的数据准确性与否，合并系统的数据也涉及

59、到外部审计和合规性管理的质量要求。所以对于从事合并系统建设的顾问来说，一方面要提升自身的财务业务知识，以及对于合并系统工具的游刃有余的掌握，打铁还需自身硬，另外一方面，要积累经验能提前预见各类可能的关键问题，并对自己建设的系统进行反复和充分的测试，把工作做到前面，小心而谨慎。这是至关重要的一点。就像我们希望自己购买的产品和服务，我们的理想是，它们能有“水晶”般的无暇品质，我们的客户也有同样的期望。在郭裕的SAP ECCS的实际项目过程部分着重于体现以上几点。客户观察我们所交付的客户所期望得到的我们内心应该抱有的视频文件名内容标题（内容可预览1分钟）内容简介SAPECCS_Project_1全新

60、项目实施过程：第一次客户现状调研新进项目，和客户的内部财务合并专家沟通他们当前合并报表业务的有关情况：1.流程；2. 使用的相关工具； 3. 现有工具的比较好的功能或者需要希望改进的地方；4. 手工加工处理过程中所存在的难点和问题。5. 公司涉及的抵消业务场景；SAPECCS_Project_2全新项目实施过程：主数据收集整理-组织本小节是SAP ECCS合并业务系统顾问培训课程的“全新项目实施部分” 第2个小节，讲述了：- 组织机构公司代码主数据的收集；- 绘制一个优美的图形来展示公司结构的数据。SAPECCS_Project_3全新项目实施过程：针对财务经理的汇报本小节是SAP ECCS合

61、并业务系统顾问培训课程的“全新项目实施部分” 第3个小节，讲述了：给客户的财务经理准备PPT并向他进行工作汇报。以获得财务经理的工作支持，并让财务经理了解顾问的专业能力。面向财务经理的汇报可以专业性强一些是合适的。SAPECCS_Project_4全新项目实施过程：针对公司领导的蓝图汇报策略本小节是SAP ECCS合并业务系统顾问培训课程的“全新项目实施部分” 第4个小节，讲述了：给客户公司的CIO或者CFO等更高阶的管理层汇报未来系统的“蓝图”。面向这类领导进行汇报主要侧重点：1. 总结客户企业的现场、需要的改进点，我们能实现的改进点；2. 未来系统具有哪些特点，能在管理和业务上有哪些提升点；3. 展示一些能让他们感兴趣的并有特色的产品特点。SAPECCS_Project_5全新项目实施过程：主数据收集整理-运行科目本小节是SAP