证券从业《保荐代表人》试题强化卷含答案（第67版）

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1、证券从业保荐代表人试题强化卷含答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）。A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【正确答案】A2.【真题】基金管理人对投资者负有重要的（）责任。A.委托B.代理C.信托D.受托【正确答案】C3.【真题】公司内部控制的核心是（），制定内部控制制度要以审慎经营

2、、防范和化解风险为出发点。A.明确责任B.权利制衡C.风险控制D.严格授权【正确答案】C4.【真题】下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（?）。因自然灾害造成的存货净损失，计入营业外支出因非货币性资产交换换出存货结转的已计提存货跌价准备，不冲减当期资产减值损失一般纳税人进口原材料交纳的增值税，计入相关原材料的成本结转商品销售成本时，应将相关存货跌价准备结转调整主营业务成本A.、B.、C.、D.、【正确答案】C5.下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。以资本公积转增资本增发新股向股东支付已宣告分派的现金股利以盈余公积弥补亏损A.B.C.D.【正确答案】A6.【真题】基金销售机构以总部的

3、名义使用的账户是（）。A.基金销售结算专用账户B.基金资产清算账户C.销售归集分账户D.销售归集总账户【正确答案】D7.保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。募集资金使用情况委托理财与合并范围内的子公司发生的关联交易对合并范围内的子公司提供担保A.B.C.D.【正确答案】C8.可转换公司债券的市场价值一般保持在可转换公司债券的（）之上。I投资价值II转换价值III实际价值IV预期价值A.I、II、III、IVB.I、IIC.III、IVD.II、III、IV【正确答案】B9.某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（?）。主承销商可以对参与网下配售的机构

4、投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致可以部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露可以全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】D10.【真题】A公司今年每股股息为0.9元，预期今后每股股息将以每年10%的速度稳定增长。当前的无风险利率为0.04，市场组合的风险溢价为0.12，A公司股票的值为1.5。那么，A公司股票当前的合理价格是P0（）元。A.5B.7.5C.10D.15【正确答案】B11.某自营出口的生

5、产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为13%。2016年12月出口设备40台，出口收入折合人民币300万元。本月国内销售设备取得销售收入200万人民币，收款117万元；国内购进货物专用发票注明价款为400万元，进项税额68万元通过认证；上期期末留抵税额5万元，该生产企业12月份留抵下期抵扣的税额是（?）万元。A.0B.12C.26D.68【正确答案】A12.【真题】依照中华人民共和国证券投资基金法的规定，不属于基金托管人职责的是（）。A.办理基金备案手续B.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见C.安全保管基金财产D.及时办理基金清算、交割事宜【正确答案】A13.以

6、下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生费用或损失的与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间费用或损失的企业取得的与资产相关的政府补助，该资产公允价值能可靠计量企业取得的政府补助的非货币性资产，无法可靠确定公允价值，以名义金额计量A.、B.、C.、D.、【正确答案】C14.关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。外国投资者股权并购的，并购后所设外商投资企业承继被并购境内公司的债权和债务外国投资者资产并购的，出售资产的境内企业承担其原有的债权和债务外国投资者、被并购境内企业、债权人及其他当事人可以对被并购境内企业的债权债务的处置另

7、行达成协议，但是该协议不得损害第三人利益和社会公共利益出售资产的境内企业应当在投资者向审批机关报送申请文件之前至少15日，向债权人发出通知书，并在全国发行的省级以上报纸上发布公告出售资产的境内企业应当在投资者向审批机关报送申请文件之前至少25日，向债权人发出通知书，并在全国发行的县级以上报纸上发布公告A.、B.、C.、D.、【正确答案】D15.根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（?）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50%C.国有股东转让全部或部分股份致使国家

8、对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【正确答案】D16.上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续督导的情形有（）。创业板上市公司发行分离交易的可转换公司债券创业板上市公司采取自行销售方式，向控股股东非公开发行股票融资额不超过5000万元且不超过最近一年末净资产10%主板上市公司发行可转换公司债券2亿元，发行规模较小主板上市公司发行公司债券发行规模较大，募集资金100亿元中小板上市公司进行配股，募资资金用于补充流动资金A.、B.、C.、D.、【正确答案】B17.证券公司发行短期融资券实行余额

9、管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.总资产的40%【正确答案】A18.保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有()。I监管谈话II警告III重点关注IV罚款V责令进行业务学习A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、III、IVD.I、III、V【正确答案】D19.【真题】（）在推销保险产品的同时可以销售基金产品。A.直销B.基金超市C.网上交易D

10、.保险公司【正确答案】D20.【真题】在行为金融模型中，（）使投资者不能根据变化了的情况修正增加的预测模型。A.心理偏差B.选择性偏差C.回避损失心理D.保守性偏差【正确答案】D21.甲公司2012年1月10日开始自行研究开发一项无形资产，12月31日达到预定用途。其中，研究阶段支出70万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工薪酬30万元、计提专用设备折旧30万元，符合资本化条件后发生职工薪酬100万元、计提专用设备折旧200万元。另有100万支出无法判断是属于研究阶段还是开发阶段的支出，则假定不考虑其他因素，甲公司2012年应确认无形资产（）A.360万元B.400万元C.3

11、00万元D.330万元【正确答案】C22.【真题】根据我国证券投资基金管理暂行办法规定，计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值是下列哪个基金主体的义务?（）A.基金发起人B.基金托管人C.基金持有人D.基金管理人【正确答案】D23.进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（?）情形之一的，不得收购公众公司。收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为收购人最近3年有证券市场失信行为收购人为自然人的，存在公司法第146条规定的情形法律、行政法规

12、规定以及中国证监会认定的不得收购公众公司的其他情形A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D24.甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80股权(非同一控制企业合并)，丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为（）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【正确答案

13、】A25.下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。开发支出持有至到期投资可供出售债务工具投资可供出售权益工具投资A.、B.、C.、D.、【正确答案】D26.【真题】套利定价理论的假设条件中，属于对收益生成机制的量化描述的假设是（）。A.投资者是追求收益的，同时也是厌恶风险的B.所有证券的收益都受到一个共同因素F的影响，并且证券的收益率的构成形式为：C.投资者能够发现沛场上是否存在套利机会，并利用该机会进行套利D.投资者对证券的收益、风险及证券间的关联性具有完全相同的预期【正确答案】B27.下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（?）合同规定项目公司在有关基础设施

14、建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不能确定的，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产与BOT业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后，均应按照建造合同准则确认收入项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入，应当分别确认为金融资产或无形资产在BOT业务中，授予方向项目公司提供的除基础设施以外其他的资产，项目公司应作为政府补助处理BOT业务所建造基础设施应作为项目公司的固定资产，计提折旧A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A28.【真题】按公司规模划分的股票投资风格通常不包括（）。A.小型资本股票B.中型资本股票C.大

15、型资本股票D.混合型资本股票【正确答案】B29.某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为（）。证券经纪和证券承销与保荐证券投资咨询和证券自营证券承销与保荐和证券资产管理证券自营和证券资产管理A.B.C.D.【正确答案】B30.根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。仅披露了最近3年内募集资金运用的基本情况未以列表方式，仅以文字描述方式详细披露了前次募集资金实际使用情况项目实际效益与承诺效益存在重大差异，披露了项目实际收益与承诺效益重大差异的原因披露了会计师事务所对前次募集资金

16、运用所出具的专项报告结论发行人最近5年内募集资金的运用发生了变更，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金总额的比例A.、B.、C.、D.、【正确答案】B31.【真题】ETF投资基金的最大特点是（）。A.指数型基金B.进行一级市场和二级市场并存交易C.一级市场、二级市场套利交易D.实物的申购、赎回机制【正确答案】D32.保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.5C.6D.7【正确答案】A33.甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公积3000万，任意盈余公积1000万。注册资本1个亿，实收资本5000万，2014年1月1日，公司准备用盈余公积

17、转增资本，则以下说法正确的有（）。转增后盈余公积不得低于2500万元转增后盈余公积不得低于1250万元转增后法定盈余公积不得低于2500万元转增后法定盈余公积不得低于1250万元A.B.C.D.【正确答案】D34.李某想购买A公司发行的一种优先股，预计每股每年分得股息1.5元。假定年利率为6%，下列说法不正确的是（）。A.该优先股应按永续年金计算现值B.该优先股的现值为25元C.该优先股没有终值D.若股票市价为30元，李某应立即购买【正确答案】D35.经过多种方式，甲公司获得了B境外上市公司55%的股权，甲公司派遣其总经理张某进入乙公司作为股权代表，根据规定，张某进入乙公司后，不得担任下列（）

18、职务。公司经理公司财务主管公司董事董事会秘书董事长A.、B.、C.、D.、【正确答案】B36.【真题】基金管理公司的督察长直接对（）负责。A.董事会B.监事会C.股东大会D.总经理【正确答案】A37.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训（）。发行人的董事、高管发行人的监事持有发行人5%股份的某法人股东的法定代表人发行人的实际控制人或其法定代表人发行人的控股股东或其法定代表人A.、B.、C.、D.、【正确答案】D38.【真题】以追求稳定的经常性收入为基本目标的基金被称为（）基金。A.收入型B.平衡型C.指数

19、型D.成长型【正确答案】A39.关于收入的确认，下列说法中正确的有（）。采用托收承付方式销售商品的，在发出商品时确认收入售出商品需要安装和检验且安装和检验是销售合同的重要组成部分，在购买方接受交货以及安装和检验完毕前，不确认收入采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债安装工作是商品销售附带条件的，安装费在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入A.B.C.D.【正确答案】C40.我国交易所市场对附息债券的计息规定是，全年天数统一按（）天计算。A.90B.270C.290D.365【正确答案】D41.受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备以下（）条件。其主

20、营业务的科技水平在同行业平均水平之上具有较好的财务状况和信誉具有改善上市公司治理结构和促进上市公司持续发展的能力有较强的资金实力，净资产不低于2亿元，资产负债率不高于70%具有较强的经营管理能力A.、B.、C.、D.、【正确答案】D42.上交所上市公司因财务指标不及格被暂停上市后，首个年度以下情况需终止上市（）。扣非后利润为负，扣非前为正保留意见营业收入低于1000万净资产为负A.、B.、C.、D.、【正确答案】B43.【真题】在我国，拟设立的基金管理公司的注册资本不低于人民币（）万元。A.3000B.1000C.10000D.5000【正确答案】C44.下列各项交易或事项中，会影响发生当期营

21、业利润的有（）。处置长期股权投资处置固定资产净收益出租投资性房地产出售无形资产的净损失A.B.C.D.【正确答案】A45.【真题】基金销售费用的赎回费不得超过基金份额赎回金额的5%，同时应当将不低于赎回费总额的（）归入基金财产。A.2.5%B.5%C.15%D.25%【正确答案】D46.根据证券法规定，以下说法正确的有（）。证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资行为的，国务院证券监督管理机构应当责令其限期改正，并可责令其转让所持证券公司的股权，在要求改正违法行为、转让所持证券公司的股权前，国务院证券监督管理机构可以限制其股东权利证券公司的董、监、高未能勤勉尽责，致使证券公司存在重大违法违规行为或者

22、重大风险的，国务院证券监督管理机构责令公司予以更换。但不可撤销其任职资格证券公司违法经营或者出现重大风险，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，国务院证券监督管理机构可以对该证券公司采取责令停业整顿、指定其他机构托管、接管或者撤销等监管措施证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，经国务院证券监督管理机构批准，可以撤销证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员的任职资格A.B.C.D.【正确答案】B47.某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（?）持有的可供出售金融资产公允价值下跌500万元持有的可供出售外币货币性资产由于汇

23、率变化形成的汇兑差额200万元持有60%的子公司由于重新计量设定收益计划净资产增加50万元将自用的一栋房屋出售，该房屋的公允价值高于账面价值30万元，该公司以成本法计量投资性房地产合并财务报表时，境外子公司会计报表折算产生差额20万元A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A48.【真题】在证券衍生工具基金中，（）管理费率一般最高。A.认股权证基金B.股票基金C.债券基金D.货币市场基金【正确答案】A49.以下可以不设股东会的情况有（）。一人有限公司国有独资公司两个以上国有企业投资设立的有限公司2人有限公司A.、B.、C.、D.、【正确答案】A50.以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买

24、入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【正确答案】D51.下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）。监事会成员不得少于3人监事会中应有公司职工代表，且其在监事会中比例不得低于1/3公司财务负责人可以兼任监事监事会决议应当经半数以上监事通过A.、B.、C.、D.、【正确答案】B52.下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。可供出售金融资产的减值损失在恢复时会影响到当期损益投资对象是债券的可供出售金融资产其后续利息收益的计算不受其公允价值波动的影响甲公司购买了某

25、上市公司1%的股票，不打算短期内出售，则应定义为可供出售金融资产以外币计价的可供出售货币性金融资产发生的汇兑差额应计入当期损益A.、B.、C.、D.、【正确答案】C53.某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近一期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，下列选项中，须经股东大会审批的最少担保额是（）。A.5000万元B.3000万元C.8000万元D.1亿元【正确答案】B54.下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租人固定资产视为自有资产人账【正确答案】D55.【

26、真题】基金管理公司的高级管理人员拟因私出境（）个月以上或者出境逾期未归，督察长需要向中国证监会报告。A.1B.2C.3D.6【正确答案】A56.【真题】关于基金管理公司的业务特点，下列说法错误是（）。A.基金管理公司的收入主要来自以资产规模为基础的管理费B.开放式基金要求必须披露上一工作日的份额净值C.基金管理公司的业务对时间与准确性的要求很高D.与银行、保险公司相比，基金管理公司的经营风险较高【正确答案】D57.关于可转换债券的说法正确的是（）。发行后12个月才可转股可以回售可以赎回可以采用非公开发行方式发行可转债A.、B.、C.、D.、【正确答案】B58.甲公司为国内一家民营企业，乙公司为

27、一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（?）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【正确答案】C59.国有独资公司的国有

28、资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬E.发行公司债券【正确答案】C60.【真题】与其他金融工具相比较，开放式基金是一种（）。A.收益凭证B.债券凭证C.受益凭证D.信用凭证【正确答案】C61.【真题】基金募集失败，基金管理人应当自募集届满后（）日内返还投资者已缴纳的款项，并加计银行同期存款利息。A.10B.20C.30D.60【正确答案】C62.公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的（）。A.70%B.30%C.50%D.

29、60%【正确答案】A63.【真题】根据简单过滤器规则，下列说法正确的是（）。A.股票价格相对于参考基准上升了一定百分比，则卖出B.股票价格相对于参考基准上升了一定百分比，则买入C.股票价格相对于参考基准上升了一定百分比，则清仓D.股票价格相对于参考基准上升了一定百分比，则减持【正确答案】B64.【真题】对股票按公司规模分类是基于（）。A.同一规模公司的股票具有相同的流动性B.同一规模公司的股票具有不同的流动性C.不同规模公司的股票具有相同的流动性D.不同规模公司的股票具有不同的流动性【正确答案】D65.【真题】我国的证券投资基金在全国银行间同业拆借市场中的债券回购最长期限为（）。A.7天B.1

30、个月C.5个月D.1年【正确答案】D66.【真题】关于套利组合满足的条件，下列说法错误的是（）。A.不需要投资者增加任何投资B.套利组合中各种证券的权数加总为零C.套利组合的预期收益率必须为正数D.套利组合因素灵敏度系数为1【正确答案】D67.在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（）。A.剩余股利政策B.固定股利支付率政策C.固定或持续增长股利政策D.低正常股利加额外股利政策【正确答案】B68.受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有（）。具有健全的资金保管制度和风险管理制度具有安全高效的清算、交割系统最近2年内没有重大违法、违规行为

31、已按照规定披露公司年度报告具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与保管信托资金有关的其他设施A.、B.、C.、D.、【正确答案】B69.【真题】根据目前我国基金注册登记业务的通常做法，投资人T日申购基金成功后，基金注册登记人在（）日为投资人登记权益。A.T+0B.T+1C.T+3D.T+2【正确答案】B70.所属企业到境外上市，上市公司应当在下述（）发生后次日履行信息披露义务。I所属企业到境外上市的董事会、股东大会决议II所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理III所属企业获准境外发行上市IV上市公司应当及时向境内投资者披露所属企业向境外投资者披露的任何可能引起股价异常波动的重大事件A

32、.、B.、C.、D.、【正确答案】D71.【真题】收入型基金的基本目标是（）。A.追求稳定的经常性收入B.追求现金收入C.追求资本的长期增值D.将资本分散投资于股票和债券【正确答案】A72.首发A股配售对象（）。证券公司证券自营账户证券公司集合资产管理计划财务公司证券自营账户主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户A.B.C.D.【正确答案】B73.某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股、以2.90元/股购入2亿股。假

33、如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【正确答案】C74.【真题】我国国内第一只契约型开放式证券投资基金是（）。A.基金金泰B.基金开元C.华安创新证券投资基金D.南方稳健发展证券投资基金【正确答案】C75.影响债券投资价值的内部因素有（）。期限信用级别基础利率市场利率债券的流动性A.、B.、C.、D.III、【正确答案】C76.【真题】应计收益率每下降或上升1个基点时的价格波动性是（）。A.递减的B.不同的C.相同的D.递减的【正确答案】C77.以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。定向发行的证券公司债券中小非金融企业集合票

34、据中小企业私募债券超短期融资券A.、B.、C.、D.、【正确答案】C78.【真题】预期理论假定对未来短期利率的预期可能影响（）。A.远期利率B.即期利率C.平均利率D.中短期平均利率【正确答案】A79.【真题】下列说法中，正确的是（）。A.高质量的公司债券不存在经营风险B.在资产配置方案中，固定收益证券的基本优点是在通货紧缩的条件下可以套期保值C.政府债券的规避风险为零，是债券组合的理想产品D.与现金流匹配相比，多重免疫策略没有持续期的要求【正确答案】B80.保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件

35、签署【正确答案】A81.以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。商业银行保险公司信托投资公司证券公司A.、B.、C.、D.、【正确答案】B82.下列属于加快和简化审核类企业债的有（）。主体或债券信用等级为AAA级使用有效资产进行担保，且债项级别在AA+及以上由资信状况良好的担保公司提供无条件不可撤销保证担保地方政府所属区域城投公司申请发行的首只企业债，且发行人资产负债率低于50%资产负债率低于30%，信用安排较为完善且主体信用级别在AA+及以上的无担保债券A.、B.、C.、D.、【正确答案】A83.2016年12月，在上海

36、交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（?）。2016年6月因未按时公告2015年度的财务会计报告而受到证券交易所的公开谴责截至2016年10月31日，净资产为32000万元，在本次申请发行可转换公司债券之前，累计债券余额为12000万元经注册会计师核验，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为8%；扣除非经常性损益后，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6.8%在上海证券交易所挂牌上市的乙能源股份有限公司为其此次公开发行可转换公司债券提供连带责任保证A.、B.、C.、D.、E.、【正确答

37、案】B84.下列有关函证的说法中，正确的是（?）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【正确答案】A85.证券公司短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（），在此范围内证券公司自主确定每期短期融资券

38、的发行规模。A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.净资产的50%【正确答案】A86.以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【正确答案】B87.【真题】下列不是基金市场营销组合四大要素的是（）。A.产品B.费率C.渠道D.销售折扣【正确答案】D88.以下关于债券价值的说法正确的有（）。市场利率低于票面利率时，增加债券期

39、限可以增加债券价值市场利率不变的情况下，债券价值随着时间逐步向票面价格趋近市场利率高于票面利率时，债券到期时间越长，债券价值越大债券价值与市场利率呈正向关系，折现率越大，债券价值越大A.B.C.D.【正确答案】C89.发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）。非公开发行股票并上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符公开发行股票并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重

40、组，且未在证券发行募集文件中披露持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏A.、B.、C.、D.、【正确答案】B90.【真题】目前我国规定设立的基金管理公司的最低实收资本为人民币（）。A.500万元B.1000万元C.5000万元D.1亿元【正确答案】B91.个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（?）。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【正确答案】B92.保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履

41、行保荐职责的有（）。A.发行人持有保荐机构5%的股份B.保荐机构持有发行人3%的股份，是其第五大股东C.保荐机构的控股股东持有发行人8%股份D.发行人的控股子公司持有保荐机构6%股份，是其第十大股东E.发行人持有保荐机构6%的股份,发行人的控股子公司持有保荐机构2%的股份【正确答案】C93.B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积(股本溢价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库存股

42、的会计处理正确的是（）。B公司注销回购库存股应冲减资本公积900万B公司注销回购库存股应冲减盈余公积300万B公司回购股票时，企业库存股的人账金额是1200万元B公司注销回购库存股时，企业股本减少的金额是1200万元A.B.C.D.【正确答案】B94.首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍

43、用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【正确答案】D95.下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金可转债转换成普通股股份支付行权自用房地产转为公允价值核算的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值A.B.C.D.【正确答案】B96.当期收益率的缺点表现为（）。零息债券无法计算当期收益不能用于比较期限和发行人均较为接近的债券不同期限附息债券之间，不能仅仅因为当期收益高低而评判优劣计算方法较为复杂不能反映每单位投资能够获得的债券年利息收益A.、B.、C.、D.、【正确答案】B97.下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）。公司

44、非独立董事董事会秘书公司总经理公司独立董事A.、B.、C.、D.、【正确答案】B98.【真题】债券收益率的构成因素不包括（）。A.息票利率B.基础利率C.再投资利率D.未来到期收益率【正确答案】B99.【真题】基金管理人主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，不涉及（）环节。A.基金募集B.上市交易C.净值复核D.投资运作【正确答案】C100.上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（?）。发行公司债券员工股权激励1年内购买重大资产超过公司最近1期经审计总资产的30%对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保A.、B.、C.、

45、D.、E.、【正确答案】B二.多选题(共70题)1.【真题】计算债券投资组合的收益率的常规性方法有（）。A.加权平均投资组合收益率B.算术平均投资组合收益率C.投资组合内部收益率D.投资组合平均收益率【正确答案】AC2.【真题】基金促销的主要手段是（）。A.人员推销B.广告促销C.营业推广D.公共关系【正确答案】ABCD3.【真题】以下关于基金管理公司业务特点的论述中，正确的有（）。A.经营风险相对具有较高负债的银行、保险公司等其他金融机构要低得多B.资产管理规模的扩大对基金管理公司具有重要的意义C.在经营上更多体现出一种知识密集型产业的特色D.基金管理公司的收入主要来自于基金净值的增长【正确

46、答案】ABC4.【真题】基金销售业务信息管理平台主要包括（）。A.前台业务系统B.后台管理系统C.综合业务系统D.应用系统的支持系统【正确答案】ABD5.【真题】投资者分析心理偏差与投资者非理性行为包括（）。A.过分自信B.重视当前和熟悉的事物C.回避损失和心理会计D.互相影响【正确答案】ABCD6.【真题】基金会计核算中，证券和衍生工具交易及其清算的核算涉及（）的买卖和交易。A.股票B.债券C.资产支持证券D.权证【正确答案】ABCD7.【真题】基金公司和代销机构共同为即将发行的新基金推介会聘请广告公司进行策划，其中不符合基金销售机构人员行为规范的策划内容有（）。A.为参会者举办抽奖活动B.

47、聘请这几年来知名度较高的，有证券咨询资格的股评人士宣传基金C.宣传基金管理人将拿出一部分认购费收入回馈认购基金的投资者D.宣传基金公司的过往业绩【正确答案】ABC8.【真题】关于凸性，下列说法正确的有（）。A.大多数债券价格与收益率的关系都可以用一条向下弯曲的曲线来表示，这条曲线的曲率就被称作债券的凸性B.凸性可以更准确地衡量债券价格对收益率变化的敏感程度C.在其他情况相同时，投资者应当选择凸性更高的债券进行投资D.当预期利率波动较大时，较低的凸性有利于投资者提高债券投资收益【正确答案】ABC9.【真题】证券投资基金的价格主要受（）的影响。A.市场供求关系B.基金资产净值C.上市公司质量D.投

48、资时间长短【正确答案】AB10.【真题】公司异常可以表现为（）。A.小公司的收益通常高于大公司的收益B.小公司的收益通常低于大公司的收益C.折价交易的封闭式基金收益率较高D.折价交易的封闭式基金收益率较低【正确答案】AC11.【真题】前台业务系统主要指直接面对基金投资人，或者与基金投资人的交易活动直接相关的应用系统，分为（）。A.自助式前台系统B.辅助式前台系统C.后台管理系统D.应用系统的支持系统【正确答案】AB12.【真题】可以召集基金份额持有人大会的有（）。A.基金管理人B.基金托管人C.代表基金份额10%以上的基金份额持有人D.基金监管部门【正确答案】ABC13.【真题】基金行业自律管

49、理的方式主要包括（）。A.制定行业自律规则和业务标准，加强会员管理，大力开展基金业宣传活动，树立行业形象，正确引导社会公众对基金市场的认识B.建立行业从业人员教育培训体系，全面提高基金从业人员素质C.加大研究力度，对关系基金业发展的重点、难点、热点问题进行深入研究，促进基金业的健康发展D.为保证投资行为的合法、合规性，直接从事基金投资管理业务【正确答案】ABC14.【真题】因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确认日的估值方法，表述正确的有（）。A.股票收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值B.收盘价等于或低于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值C.股票收盘价等于或低于配股价，则

50、估值为零D.股票收盘价高于配股价，则估值为零【正确答案】BD15.【真题】以下事件发生后，应及时披露临时公告的有（）。A.变更投资顾问B.投资顾问主要负责人变动C.经理人变动D.QDII基金变更境外托管人【正确答案】ABD16.【真题】交易所交易资金清算包括在证券交易所进行的（）。A.申购B.增发新股C.股票买卖D.债券买卖【正确答案】CD17.【真题】下列属于资产配置需要考虑的因素有（）。A.投资期限B.税收考虑C.影响投资者风险承受能力和收益需求的各项因素D.资产的流动性特征与投资者的流动性要求相匹配的问题【正确答案】ABCD18.【真题】在构建证券投资组合时，投资者需要注意的问题有（）。

51、A.个别证券选择B.证券投资分析C.投资时机选择D.多元化【正确答案】ACD19.【真题】关于基金收益分配的说法，正确的有（）。A.开放式基金的分配应当采用现金方式B.封闭式基金当年利润应先弥补上一年度亏损，然后方可进行当年分配C.封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的90%D.投资者事先未作出开放式基金分红方式选择的，基金管理人可以将分红再投资转换为基金份额【正确答案】ABC20.【真题】逆时针曲线理论的八大循环包括（）。A.价稳量增，价量齐升B.价涨量稳，价涨量缩C.价稳量缩，价跌量缩D.价格快速下跌而量小，价稳量增【正确答案】ABCD21.【真题】债券基金与单一债券的区别

52、主要表现为（）。A.债券基金的收益不如债券的利息固定B.债券基金没有确定的到期日C.债券基金的收益率比买入并持有到期的单个债券的收益率更难以预测D.投资风险不同【正确答案】ABCD22.【真题】我国基金信息披露制度体系可分为（）。A.基金信息披露的规范性文件B.基金信息披露的部门规章C.基金信息披露的内控制度D.基金信息披露的国家法律【正确答案】ABD23.【真题】基金托管人的作用主要体现在（）。A.防止基金财产挪作他用，有效保障资产安全B.促使基金管理人按有关要求运作基金财产，保护份额持有人的权益C.计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格D.防范、减少基金会计核算中的差错【正确答

53、案】ABD24.【真题】科学合理的基金分类（）。A.有助于投资者加深对各种基金的认识B.有助于投资者对基金风险收益特征的把握C.有助于确保投资者的基金投资获利D.有利于投资者作出正确的投资选择与比较【正确答案】ABD25.【真题】ETF的特点包括（）。A.实物申购、赎回机制B.被动操作的指数基金C.一级市场与二级市场并存的交易制度D.二级市场的交易无涨跌停限制【正确答案】ABC26.【真题】基金资产估值需考虑的因素包括（）。A.估值频率B.交易价格C.价格操纵及滥估问题D.估值方法的一致性及公开性【正确答案】ABCD27.【真题】通过强制性信息披露，能迫使隐藏的信息得以及时和充分地公开，可以消除（）等问题带来的低效无序状况。A.逆向选择B.道德风险C.基金投资风险D.基金价格波动性【正确答案】AB28.【真题】影响久期的因素包括（）。A.票息的大小B.存续期限C.到期收益率D.票面金额【正确答案】ABC29.【真题】前台业务系统应具备的功能包括（）。A.交易功能B.提供投资资讯功能C.交易清算、资金处理的功能D.为基金投资人提供服务的功能【正确答案】ABD30.【真题】基金