城市污水处理业务审批指引

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1、都市污水解决行业业务审批指引一、都市污水解决的行业范畴界定及重要特点（一）行业范畴界定污水解决指使用一定的工程设施，运用物理、化学、生物等措施对工业废水、生活废水和地面径流水进行净化解决，对产生的污泥进行解决，对净化过并达标的水进行再运用的行为。都市污水解决行业属于都市水务行业的一部分，水务行业涉及自来水的生产和供应、排水及污水解决等。都市污水解决行业的固定资产项目建设涉及管网建设和污水解决设施建设。目前污水收集及中水回用管网建设公司仍存在较大风险，我行不适宜介入，本审批原则重要针对污水解决设施建设项目进行研究。（二）行业重要特点1、无收益的公用事业，政府扮演重要角色污水解决属于公用事业的范畴

2、，产品需求相对稳定，受经期的波动影响很小，整个行业有投资大、回收期长、效益低的特点。投资回收重要靠政府收取拨付的排污费，污水解决公司一般可以得到政府的补贴或税收优惠。2、垄断行业，具有自然垄断性污水解决由于地区的固定性和公共产品的排她性。具有区域性垄断的特点，具有垄断利润。3、资本密集型，规定规模优势污水解决属于资金密集型行业，一次性投入的资金大。与大多数资本密集型的产业同样，污水解决产业具有规模优势的特性。污水厂解决规模需要与本地的污水排放量，管网建设配套。4、实行特许经营管理污水解决实行特许经营管理，项目建设单位必须通过严格意义的招投标、评审、公示、中标等程序而获得特许经营权，在与行业主管

3、部门签订合同后方可实行建设。特许经营期限由本地根据其经济发展水平、都市规模、经营方式等因素拟定，最长不得超过30年。5、产品或服务实行价格听证污水价格的调节需举办价格听证会，且收费与自来水费捆绑，支用分开。6、资金需求重要为固定资产贷款都市污水解决项目的资金需求重要体目前项目建设上，建成后依托政府返还收取的排污费和其她补贴费用支持运营。7、服务者不面向最后顾客污水行业提供的是一项社会服务，不直接面向最后客户，因此公众无法对产品的质量和服务进行判断，服务的好坏有赖政府的监管。上述特性决定了污水解决领域属于准公共物品里公共属性较强的物品，政府发挥的作用要远远不小于供水领域，特别是在政府投资和吸引私

4、人部门参与的优惠政策方面。都市污水解决领域的私人部门参与是在政府管制下实现的市场化，而不是高融资成本和高利润的私人部门投资。二、国内都市污水解决行业有关政策规定（一）国家产业政策国家“十一五”规划纲要对加强水污染防治的基本方针是：加大“三河三湖”等重点流域和区域水污染防治力度。科学划定饮用水源保护区，强化对重要河流和湖泊排污的管制，坚决取缔饮用水源地的直接排污口，严禁向江河湖海排放超标污水。加强都市污水解决设施建设，全面开征污水解决费，到都市污水解决率不低于70%。“十一五”规划强调，要实行强有力的环保措施，大力发展环保产业，建立社会化多元化环保投融资机制，运用经济手段加快污染治理市场化进程。

5、（二）污水解决发展规划目前中国水资源环境相称严峻，干旱缺水、洪涝灾害、水污染和水土流失四大水资源问题仍相称突出。国家“十一五”的环境规划提出， 年全国总量控制指引性目的为：COD排放总量控制在1300万吨，氨氮排放量控制在140万吨。究竟，全国城乡污水解决率平均达到60%以上，其中省会以上都市平均达到80%以上、地级市平均达到60%、县级市平均达到50%、县城平均达到30%；北方地区缺水都市再生水运用率达到污水解决量的20%以上。权威机构预测，从老式的水量需求上进行分析，污水排放量将比增长15%左右，在基本上增长10%左右，也就是说到，每年污水的排放量将达到464亿立方米。通过对污水解决能力现

6、状的分析，估计全国城乡污水集中解决能力达到10000万立方米/日左右，城乡污水集中解决系统的解决量达到300亿立方米/年左右，污染物年消减量为COD600万吨以上，才干完毕上述污水解决率的指标。（三）国家予以都市污水解决的优惠政策1、列入国家重点污染防治和生态保护的项目，国家予以资金支持；都市维护费可用于环保设施建设；国家征收的排污费重要用于污染防治。2、投资方向税优惠：建设污水解决厂的固定资产投资方向调节税实行零税率。3、关税优惠：对都市污水和造纸废水部分解决设备等实行进口商品暂定税率，享有关税优惠。4、建筑税优惠：建设污染源治理项目免交建筑税。5、所得税优惠：对运用废水、废气、废渣等废弃物

7、作为原料进行生产的公司，在5年内减征或免征所得税。6、增值税优惠：对都市污水解决厂和垃圾解决厂免征增值税。三、合规性规定（一）项目立项、审批的规定1、项目的立项与审批、核准审批或核准重要是从项目与否使用政府投资来划分。政府投资的项目的立项必须通过各级政府投资主管部门审批；非政府投资项目，一律不再实行审批制，仅区别状况实行核准制和备案制，其中属于重大项目和限制类项目的实行核准。对于备案的项目，只需填报备案登记表，无需审核动工报告，建设条件贯彻后，在列入投资主管部门的年度投资筹划后，就可动工。需要项目核准的，必须具有都市规划选址、用地预审和环保评审三个前置条件，一般获得核准文献的项目其上述三项前置

8、条件均已达到。2、资本金比例（1）国家发改委规定对都市污水解决项目资本金应不低于总投资的20%，经营期限不超过30年。承当都市污水、垃圾解决设施特许经营的公司，必须具有相应的从业资质，拥有相应的管理和技术人员，其注册资本不低于承包设施年运营总成本的50%。（2）总行出台的大中型客户授信审批五项基本原则（建总函996号）规定，都市基本设施项目资本金比例最低应达到35%。（二）我行信贷准入和退出原则1、总行出台的都市建设行业营销指引（建公270号）提出，要重点关注大、中都市的污水解决厂，在收费政策不贯彻前，不得发放贷款。2、总行出台的有关进一步规范公司客户信贷准入退出管理的告知（建总发309号）对

9、城建行业制定了明确的准入退出原则：（1）优先支持经济发达地区及中心都市，特别是珠江三角洲都市群、长江三角洲都市群、环渤海经济圈与首都经济圈都市群的中心都市中法人治理构造完善、管理水平高、规模大、效益好、信誉优的公司，且原则上，信用级别需达到AA级（含）以上；其中，环境管理业要优先支持拥有配套管网、收费政策贯彻的大中型都市的污水解决公司；（2）审慎进入污水收集及中水回用管网建设公司。（3）对信用级别评估为BBB级（不含）如下的客户，水利管理业中单独经营水源、收入来源不能明确贯彻的公司，供水成本高、水价倒挂、水费政策不贯彻的公司，实行退出政策。四、授信业务重要风险点及控制措施（一）行业客户共同风险

10、点的揭示1、政府信用风险都市污水解决行业属于公用事业，其整个过程均需政府的支持与参与，从政策的制定、污水收集、管网建设、排污费的收取和支用，特别是政府作为投资主体的融资方式更是全程政府信用支撑。政府的信用好坏关系直接决定项目的成败。2、管网建设风险管网的建设一般要与本地的污水排放量、污水解决能力基本配套，且需超前。国内目前污水解决厂的能力只发挥60%，重要因素是管网建设不同步、不配套，管网建设滞后。3、污水解决费定价风险污水解决费定价一般采用分类定价法，从低到高分为都市居民生活废水解决、工业废水解决和特种行业废水解决。由于污水解决费与自来水捆绑收费，价格的拟定与都市规模、工业化限度、人民生活水

11、平、公司及居民的实际承受能力有关联。4、排污费收取风险重要体目前两方面：一是开征面小、收费率低、总量局限性带来的风险；二是政府与否按期划拨污水解决费或将污水解决费挪作她用；5、政策性因素风险污水解决项目建设投资较大，投资回报期一般较长，如污水解决成本与收取的污水解决费倒挂，必须倚重于政府的补贴与信用。同步长达或更长的运营期中浮现政治、经济政策等重大变化也许会对项目产生影响。6、建设资金局限性带来的投资风险：污水解决行业属于资金密集行业，所需投入资金巨大，资本金的比例越高，风险可相对减少，因此资本金的比例高下与与否及时足额到位是影响项目能否按期竣工投产的核心。7、担保方式的风险目前的担保方式重要

12、有污水解决厂资产抵押、污水解决费收费权质押以及帐户封闭管理。但存在建设期资产抵押担保无法贯彻。经营期收费权难以登记以及质押帐户不符合“特定化”规定，帐户不能对抗第三人的风险。（二）不同融资方式下的风险点、审查要点及控制措施鉴于都市污水解决行业其特点重要体现为项目建设和特许经营，因此其风险点重要集中于固定资产项目建设风险和特许经营合同内容商定及执行风险上，因此我行在审查项目时必须重点关注现阶段的行业及产业政策，关注立项审批与否合法合规，土地、配套措施的保证与否到位，项目自身与否通过招投标方式获得，项目建设资金与否贯彻，资本金与否足额到位，项目建设期的风险，有无延期竣工的风险，管网建设覆盖面与否达

13、到污水供应的规定，政府的财政实力与否具有，政府的信用及履约记录与否良好，政府授权与否清晰，付费安排与否合理和稳定，有无合理的补偿机制，控股股东的信用级别、赚钱能力、融资能力与否满足我行信贷政策规定，同步还要对如下不同融资方式的特殊风险点予以高度注重。1、政府独资或者控股公司的融资方式（1）政府信用风险：政府与否按期划拨污水解决费以及挪用的风险；（2）客户信用风险：政府将污水解决费划拨给业主后，业主能否按照合同商定如期归还银行贷款的风险；（3）资本不实的风险：一是无效资产注资方式，关注公司实物资产与否对公司后续经营有作用；二是资产评估溢价较多，存在资产不实的风险；（4）项目未能如期建成的风险：政

14、府类公司一般对项目投资控制缺少手段，易浮现投资“黑洞”，导致项目无法如期建成或项目投资过大，增长银行贷款风险。（5）政府补贴及付费方式拟定的风险：政府独资或者控股公司的融资方式一般决定其无法按市场方式运做，在项目建设初期政府补贴一般不明确，应先锁定政府补贴的方式及额度再投入。政府独资的融资方式重要出目前前些年，目前基本已被特许经营方式取代。我行应当选择政府财力雄厚的直辖市、省会都市、中心都市的政府控股公司支持。担保方式上除了要用污水解决费作质押外，必须规定政府对我行的贷款本息与排污费收入可用于归还贷款的之间的差额纳入地方预算安排。2、BOT及TOT融资模式（1）目前BOT及TOT融资模式是主流

15、模式，其特殊风险点重要体目前：其一，特许经营权的授予方式与否符合法律规定。必须签订正式的特许经营合同，如果是授权书或承诺书的形式，难以涵盖特许经营的内容，不利于形成合理的交易条件，不利于形成稳定持久的公司关系；其二，合同内容与否清晰地商定了双方的权利和义务，与否有失公允,与否有对资产权的商定，无资产权的项目我行无法对其抵押与处置。对于TOT项目除审查BOT的风险点外，还要看资产与否具有明晰的产权关系，资产与否进行评估，国有资产转让和处置与否符合有关法律规定。（2）对政府财政实力的审查：政府在合同中的有关承诺与否有能力做到，特别是与否有相应财力对业主进行补贴。（3）对借款人资金实力的审查：由于都

16、市污水解决是一高速成长的市场，规模效益明显，因此，迅速扩张、跑马圈地、巨额的资金投入是其明显特性。一种借款人往往成立若干家公司经营不同地区的污水解决项目，其控股股东实力如何、能否筹集到足够的资本金、与否会挪用项目资金、集团的资金链与否牢固、项目与否会半途转让、有无延期竣工的风险、与否有战略投资者的引入等等应为我们关注的重要问题。BOT及TOT，特别是BOT是目前国内污水解决的比较常用的融资方式，风险防备措施一方面要在BOT合同中将政府每年补贴的金额保证列入预算安排；另一方面，担保方式上用项目资产做抵押，污水收费权质押，对于政府财力较弱的，规定借款人提供集团担保；第三，对收费帐户实行封闭管理。3

17、、永久经营授权融资模式由于政府不直接参与项目的运做，因此对此类项目应着重考察运营公司自身的经济实力，考察公司有无在本行业的从业经验，公司的融资能力，项目的资本金比例，资金到位状况如何，技术力量等因素；同步关注在项目建设初期政府有无在税收和土地使用方面予以间接支持。担保方式上采用项目资产做抵押，污水收费权质押，规定借款人提供集团担保，并对收费帐户实行封闭管理。4、购买建设经营（BBO）融资模式此种模式也是目前较多使用的融资模式，它的风险点重要相似于BOT融资模式的第二类风险，一方面，需重点审查借款人的资金实力与融资能力，BBO的收购资金一般在5-支付完毕；其二，审查所购买的污水解决项目的实际支付

18、价格与否合理；其三，购买合同与否有其她不利的条件商定；其四，借款人财务报表与否真实反映所购买资产的价格，与否存在评估溢价。担保方式上采用项目资产做抵押，污水收费权质押，规定借款人提供集团担保，对收费帐户实行封闭管理。五、重要经济技术指标及参数（一）与客户有关的指标及范畴指 标合理范畴备 注重要财务指标资产负债率65%不发达地区控制在50%以内总资产报酬率2%偿债周期35年其她核心财务指标销售利润率0.51%污水解决行业合计经济效益指标成本费用利润率0.54%污水解决行业合计经济效益指标（二）与项目有关的指标及范畴指 标合理范畴备 注项目资本金比例35%承当都市污水、垃圾解决设施特许经营的公司，

19、必须具有相应的从业资质，拥有相应的管理和技术人员，其注册资本不低于承包设施年运营总成本的50%。污水解决费一般在1.00元/立方米才干保证污水解决公司获得稳定微利目前仅少数发达地区污水解决费达到稳定微利征收原则，多数都市收费原则较低，一般在0.65元/立方米如下运营费用控制在0.3元/立方.天左右项目财务效益才有保障贷款归还期BOT项目一般在以内，政府为主导的融资方式一般在如下污水解决费实收率90%1、都市规模、人口数量及排污能力规定：优先支持经济发达地区及中心都市，特别是珠江三角洲都市群、长江三角洲都市群、环渤海经济圈与首都经济圈都市群的中心都市以及人口众多、工业基本较好的拥有配套管网、收费

20、政策贯彻的大中型都市的污水解决公司，其排污能力在60%如下。2、项目总投资及单位投资：单位投资根据工艺技术、设备选型不同一般在800-1800元/日.吨，但一种较优的项目投资指标应控制在800元/日.吨左右（不含截污干管），可接受1200元/日.吨左右，污水解决厂的设备技术已经实现国产化，运用国产设备是项目减少投资的重要措施。占地指标：近年来实际建设的污水解决厂均能控制在0.5平米/立方.天如下，远低于国家规范规定。综合附属设施：日解决能力为5万立方的污水解决厂综合楼面积控制在800平米内，10万立方/天的控制在1000平米以内。3、运营费用：污水解决厂的运营成本涉及电费、药剂费、工资福利、大

21、修及检维、财务费用、管理费用，不涉及折旧及固定资产贷款利息（运营费用折旧固定资产贷款利息解决成本），现行污水解决厂由于地区、工艺、污水水质及解决原则的不同，运营费用大体为0.21-0.57元/立方.天，解决成本一般为0.3-0.8元/立方.天。如政府不实行其她的补贴，运营成本控制在0.3元/立方.天左右的项目财务效益才有保障。4、排污费的定价：实行分类水价，计入供水价格，一并收取，价格平均应在0.83元/吨左右。5、本地同类水厂的产能、水价及成本的对比，保证项目投资规模、生产能力、运营费用、投资收益、将来经营钞票流的测算处在合理水平。6、项目所采用的生产技术：项目采用的工艺技术应合理，避免片面

22、追求工艺新、技术时髦，不考虑本地区的进水水质、解决水量以及出水用途的情形。7、项目资本金比例及投资资金到位筹划：该指标一般不应低于35%，经济较不发达地区则应规定更高的项目资本金比例。8、在既定水价条件下的项目贷款归还期、投资收益率：BOT项目贷款归还期一般在如下；政府为主导的融资方式一般在如下。9、所在区域使用自备水源总量占区域水资源使用总量的比例：越低越好。10、本地污水解决费实收率：90%以上。六、其她需要关注的问题1、污水解决费是影响污水解决公司投资利润率的最敏感的因素之一。在评价污水解决项目时，对都市供水价格进行评估，使污水解决公司获得稳定的资金来源，要有成本补偿和合理的利润用以维持

23、简朴再生产，是污水解决项目的重要评价因素之一。随着国家对环保的日益注重，污水解决费的有一定的上涨空间。权威机构预测，将来大都市的污水解决费用也许都要达到8 毛钱，其她都市也许陆续都要提高。污水解决波及到环保，不再局限于本地的老百姓利益，而是关系到整个流域、国家的利益。因此国家在这方面出台的价风格节方案也许是强制性的、统一政策性的，并会与国债的使用挂钩。2、由于都市污水解决项目建设投资较大，投资回报期一般相对较长，长达甚至更长的运营期中也许浮现政治、经济及自然不可抗力等方面的重大变化带来的对项目执行的影响。随着国内国民经济的长期增长和人民生活水平的稳步提高，对都市基本设施的规定将越来越高，将给污

24、水解决公司业务发展带来新的机遇。但是，如果面临经济紧缩、宏观经济政策变化、收费政策的调节，对污水解决公司的发展将带来不利影响。3、供水工程投资已凸显多元化趋势。过去在大多数都市，政府几乎是供水工程的唯一投资者。随着近年来国家对供水行业投资限制的放开，各类资本开始投入供水行业。国家计委有关鼓励和引导民间投资的若干意见提出，近期要积极发明条件，尽快建立公共产品的合理价格、税收机制，在政府的宏观调控下，鼓励和引导民间投资参与供水、污水和垃圾解决、道路、桥梁等都市基本设施建设。国家计委、国家经贸委和外经贸部发布的外商投资产业指引目录中，都市供水厂建设、经营属于鼓励外商投入的领域。随着供水行业政企分开和

25、水价调节，供水工程投资多元化成为必然。民间资本和海外资本将进入供水行业，投向供水和污水解决及回用设施的建设和运营、都市水源工程和制水厂，参与供水公司重组，进一步增进都市供水格局的变化。七、附录1.中华人民共和国水法（1988年1月）2.中华人民共和国水污染防治法（1984年5月）3.中华人民共和国环保法（1989年12月）4.中华人民共和国污染防治法实行细则（3月）5.中华人民共和国污染防治法（3月）6.都市污水解决及污染防治技术政策（5月）7.建设项目环保条例（1998年4月）8.饮用水水源保护区污染防治管理规定（1989年7月）9.都市排水许可管理措施（1994年）10.污水解决设施环保监

26、督管理措施（1988年5月）11.都市供水价格管理措施（1998年9月）12.有关加大污水解决费征收力度建立都市污水排放和集中解决良性运营机制的告知（1999年9月）13.有关推动都市污水、垃圾解决产业化发展的意见（计投资1591号）14.有关加快市政公用行业市场化进程的意见（建城272号）15.排污费征收使用管理条例（1月）16.国务院有关贯彻科学发展观加强环保的决定（2月）17.市政公用事业特许经营管理措施（3月）18.国家环保总局有关发布(GB18918)修改单的公示（5月）19.国家环保总局有关严格执行的告知（10月）20.国家税务总局有关污水解决费不征收营业税的批复（12月）21.国家发展改革委办公厅有关污水解决费征收有关问题的复函（1月）22.财政部、国家税务总局有关污水解决费有关增值税政策的告知（6月）23.国家计委、建设部、国家环保总局有关加大污水解决费的征收力度建立都市污水排放和集中解决良性运营机制的告知（1999年9月）