公司客户的授信与贷款业务

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1、1 :公司客户的授信与贷款业务公司客户的授信与贷款业务2一、授信：概念内涵 授信：是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括：贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤消的贷款承诺等表外业务。3 授信额度：综合授信额度是指商业银行为客户核定的短期授信业务的存量管理指标，只要授信余额不超过对应的业务品种指标，无论累计发放金额和发放次数为多少，商业银行业务部门均可快速向客户提供短期授信，即企业可便捷地

2、循环使用银行的短期授信资金，从而满足客户对金融服务快捷性和便利性的要求。上述短期授信业务包括期限在一年以内（含一年）的贷款，开证、保函、押汇等，其中，投标保函、履约保函、预付款保函、关税付款保函和海事保函的期限可放宽到一年以上。4基本类型划分：单一法人客户授信：是指对与银行已经建立融资关系且具有独立法人资格，对与其他法人无关联关系的客户核定授信额度。集团客户统一授信：是指银行对集团客户进行客户评价，确定授信额度并将授信额度在成员单位之间进行分配，经办行在分配的授信额度内为集团客户成员单位办理各项授信业务。5基本类型划分：一般额度授信：是指银行通过对法人客户确定用于银行内部控制的授信额度，以实现

3、对单一客户从授信总量上控制信用风险的目标。一般授信额度的有效期最长不得超过三年，具体有效期由审批确定。一般授信额度是银行的商业秘密，不得以任何形式对外泄露。内部jimi不能告诉客户！6 公开额度授信：是指银行在对客户确定用于内部控制的一般授信额度的基础上，对符合规定条件的客户，可以将部分或全部授信额度向客户做出公开承诺，即给予公开授信额度。公开授信额度的有效期为一年。在公开授信额度内办理单笔业务的期限不受公开授信额度有效期的约束。可适当告之客户7 特别补充：授信集中度：单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于。该项指标为一级指标，包括一个二级指标单一客户贷款集中

4、度；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于。8 特别补充：民营企业集团授信管理问题 金坤铜业有限公司成立于年，主要以生产各类铜材为主，实际控制人为若干自然人。经过数年经营，金坤铜业有限公司生产规模不断扩大，从年起公司陆续与当地各商业银行建立授信关系。截止年初各商业银行给予该公司授信额度敞口余万元，业务品种涵盖一般短期流动资金贷款、打包贷款、免保证金开立远期信用证，公司提供金坤铜材有限公司作为连带担保。年中，由于金坤铜业有限公司及担保单位均涉嫌走私而受到海关查处，由此造成公司停产歇业并最终破产。截止破产时止，各商业行授信仍有累计授信余额余万元无法收回，损失严重。9 事后

5、，各商业银行均对此展开了调查，发现存在着如下问题：一是授信调查过程中客户经理业务能力不足，缺乏识假破假的能力，公司提供给银行的报表显示，其销售额从建立时的年销售多万元迅速增长到年的亿元，利润由几万元增长到多万元，经营情况尚可。但该实际上以上财务报表均未经审计，实际经营情况是管理混乱、报表依靠财务报表长期造假隐瞒亏损，并向银行骗取贷款，客户经理对此全然不察。甚至后来公司将免关税的来料进行加工并在国内销售，最终被海关处罚以致破产，长期积累的问题集中爆发，商业银行完全被公司表面经营情况所蒙蔽。10 二是商业银行在授信时对授信人金坤铜业公司及担保人金坤铜材公司之间存在着的实际关联关系未能发现，两家公司

6、事实上均由同一自然人所控制，由于两家企业相互关联，经营管理方面同样存在弄虚作假、偷逃关税等行为，在被海关查处后，两家公司同时宣告破产。事后查阅商业银行有关贷前和贷后调查报告，均未对授信人与担保人同为关联公司予以揭示。正是在此误判前提下，商业银行把事实上属于集团授信的业务当成正常有外部企业提供担保的业务，从而造成授信损失。11 三是各商业银行给予的授信额度偏大，依公司财务报表反映的数据看，至年初，公司总资产不足万元，净资产更是低于万元，而各商业银行当时给予该公司授信额度敞口累计达到余万元，如此超额授信理由欠充分，授信审批过程显得不够审慎。12二、贷款：对公授信之一 对公信贷业务（贷款）业务流程：

7、信贷业务基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发放及贷后管理五大阶段。按照信贷业务先客户评级、后额度授信、再具体支用的原则，除总行特别规定可以不予确定授信额度的客户外，所有客户在银行办理具体信贷业务均应先评级并报批授信额度。13 贷款的基本类型：短期贷款：期限一般包括月、月、月；如果期限为年或以上，一般也可指中期 长期贷款：期限一般为年以上14 贷款的基本类型：抵（质）押担保贷款 信用贷款15三、短期贷款品种、有价证券质押流动资金贷款：流动资金贷款 以有价证券作为质押，银行向借款人发放的用语满足经营周转或临时性、季节性的资金。一般包括两种：国债质押、存单质押 质押担保的范围包括：债务本金、利息

8、等 质押率：左右高流动性16 营销事项(周四，)（）目标客户可以定位于集团关联企业（闲置资金做质押）。（）存单质押贷款方式下，可考虑适当提高质押率。银行一般都为左右客户普遍希望这种贷款提供，原因在于：存单往往除本金外，还有利息收入，故：风险敞口小。特别优质的借款人，可申请。17、股票质押贷款：流动资金贷款 借款人以上市公司股票作为质押贷款 期限：最长个月，且不办理展期 质押率：上限18 营销事项：目标客户：）综合类券商总部；）经营状况良好，管理规范的大型客户 券商实力雄厚，无不良记录 可要求券商按照银行贷款金额的一定比例存入客户保证金存款。存款业务增加19、备用信用证担保贷款：流动资金贷款 指

9、境内中资银行接受外资银行开出的备用信用证（外币）作为担保，为境内公司发放人民币贷款。适用对象：三资企业；中资不得办理。重点考虑：服务型外商企业，规模偏小、经营初期无稳定现金流量 质押率：期限：不超过年20 营销事项：与境内外资银行合作，资源共享 可能的发展趋势：走向衰落？?21、出口退税帐户托管贷款：流动资金贷款 指出口企业在出口退税款到帐前，为解决短期资金困难，企业对于出口退税专用帐户托管的前提下，银行以出口退税款作为还款来源担保的一种流动资金贷款。期限：一般月内，最长年22 营销事项：选择资信好的出口企业。未来的发展趋势如何？还，还是坏？23、法人账户透短期授信 法人帐户透支业务是指在企业

10、获得银行授信额度后，银行为企业在约定的账户、约定的限额内以透支的形式提供的短期融资和结算便利的业务。当企业有临时资金需求而存款帐户余额不足以对外支付时，法人帐户透支为企业提供主动融资便利。法人账户透支主要用于解决客户生产经营过程中的临时性资金需要，通过透支形式取得的资金，不得用于归还贷款本金、支付贷款利息和项目投资，不得以任何形式流入证券市场、期货市场和用于股本权益性投资。是短期融资与结算便利合一的银行业务24 营销事项：禁止流向证券公司等 积极面向外企 可能成为“存款杀手”是吸引结算的最好工具25 补充：法人帐户透支业务是将短期融资与结算便利合一的非常有效的银行业务。法人帐户透支业务，往往用

11、做“敲门砖”，将客户的结算资金吸引到本行办理；然后，以此为基础，开展银行承兑汇票、结售汇等全线的银行业务。不能单纯提供该业务，否则成本太高，不划算。一般要求客户至少将的结算业务归本行办理，配套营销。26、委托贷款 委托贷款是指由委托人提供合法来源的资金，委托业务银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款业务。委托人包括政府部门、企事业单位及个人等。最大特点：风险操作内外勾结，骗取贷款27 营销：本质：中间业务 适合对象：国内集团关联企业内调资金 政府部门，企事业单位 富有个人 注意事项：不得对委托人提供担保 为集团客户设计的资金池业务的核心工具 一

12、个问题：承担风险吗？28、搭桥贷款 搭桥贷款。又称过桥贷款（），它是一种过渡性的贷款。在国外通常是指在公司安排较为复杂的长期融资以前，为公司的正常运转提供所需资金的短期融资。在我国则通常指券商担保项下预上市公司或上市公司流动资金贷款（又简称上市公司贷款），即预上市公司发行新股或上市公司配股、扩股的方案已得到国家有关证券管理部门批准，因募集资金不到位，为解决临时性资金需要向银行申请并由具有法人资格的承销商提供担保的流动资金贷款。或者，以国家财政资金预拨作为担保，如：大学。29 搭桥贷款主要适用于以下已落实的计划内资金暂时无法到位，因正常业务活动需要先行垫付资金的借款人。即主要适用于政府拨款性质的

13、学校、医院等事业法人或城市建设集团等企业法人30 补充：例如，根据银监会关于调整部分信贷监管政策促进经济稳健发展的通知（年），提出允许拓宽项目贷款范围。对符合国家产业政策导向，已列入发改委制定的发展规划，政府相关部门已同意开展项目前期工作的项目，银行业金融机构可在一定额度内，向非生产性项目发起人或股东发放搭桥贷款。31风险特性：贷款行信贷审阅降级正常降到关注原因之一如：有限责任公司该公司部分项目贷款是通过搭桥贷款的方式发放，在年底借款人的项目资金来源（如项目贷款、自有资金等）尚未落实，并且该贷款是以项目建成后尚能取得的产权或权利作抵押质押，虽有相关政府或机关的保证承诺，考虑其可能存在以下风险所

14、以认为其应降为关注：搭桥贷款均以短期贷款方式发放的，但若项目资金不能及时落实，该搭桥贷款的归还来源也无法确定；即使有相关政府或机关的保证承诺，但若项目无法如期完成，政府承诺的还款来源也存在较大的不确定 需在项目建设完成后才能获取的抵押物或权利在贷款发放时实际上不是有效的抵押质押，而只是一种承诺，且抵押物或质押权利尚不存在，对贷款的有效回收存在较大的潜在风险32、出口信贷 出口信贷是一种国际信贷方式，它是一国政府为支持和扩大本国大型设备等产品的出口，增强国际竞争力，对出口产品给予利息补贴、提供出口信用保险及信贷担保，鼓励本国的银行或非银行金融机构对本国的出口商或外国的进口商（或其银行）提供利率较

15、低的贷款，以解决本国出口商资金周转的困难，或满足国外进口商对本国出口商支付货款需要的一种国际信贷方式。出口信贷名称的由来就是因为这种贷款由出口方提供，并且以推动出口为目的。出口信贷可根据贷款对象的不同分为：出口卖方信贷和出口买方信贷。33 产品特点：可以带动结汇、银行保函、贸易融资等 外向型特点 出口：发展中国家 未来发展趋势？34、集团统一授信 客户：特大型企业集团 优势：整体合作 利率优惠批发 强化信用管理与资金掌控 集中风控 趋势：总部集权，弱化分支机构财权35、见证贷款（贸易融资）以特大客户供应商提供的融资 具体在供应莲融资部分讲授36 风控：集团信息不透明 关联交易 营销：资金集中管

16、理成趋势，重点客户 中央企业、大型国企等37四、长期贷款品种、固定资产贷款 固定资产贷款是银行为解决企业固定资产投资活动的资金需求而发放的贷款，主要用于固定资产项目的建设、购置、改造及其相应配套设施建设的中长期本外币贷款。企业固定资产投资活动包括：基本建设、技术改造、开发并生产新产品等活动及相关的房屋购置、工程建设、技术设备购买与安装等。38 特点：固定资产贷款的特点是期限长，贷款金额大，能够满足您对固定资产项目的固定资产投资需求。利率：中长期利率 营销：符合国家产业政策 签署贷款意向性承诺 可能的问题：多家银行之间的短期资金接龙降低银行融资成本本质：长转短39、项目贷款 项目贷款，也被称为项

17、目融资，或项目筹资，是以项目本身具有比较高的投资回报可行性或者第三者的抵押为担保的一种融资方式。主要抵押形式包括：项目经营权，项目产权和政府特别支持（具备文件）等。项目融资与一般贷款最大的区别是归还贷款的资金来自于项目本身，而不是其他来源。40 固定资产贷款与项目贷款的区别：都为长期性 还款保证：固定资产：整个公司 项目：项目公司41 基本类型：.基本建设贷款：指用于经国家有权部门批准的基础设施、市政工程、服务设施和以外延扩大再生产为主的新建或扩建生产性工程等基本建设而发放的贷款。.技术改造贷款：指用于现有企业以内涵扩大再生产为主的技术改造项目而发放的贷款。.科技开发贷款：指用于新技术和新产品

18、的研制开发、科技成果向生产领域转化或应用而发放的贷款。.商业网点贷款：指商业、餐饮、服务企业，为扩大网点、改善服务设施，增加仓储面积等所需资金，在自筹建设资金不足时向银行申请的贷款。42 一些可能的形态：（）并购重组贷款 企事业法人在改制、改组过程中，有偿兼并、收购国内其他企事业法人、已建成项目及进行资产、债务重组等需要资金支持性的并购贷款。重点扶持：项目已经建成，经营效益可观，风险相对较小的交通、能源、基础原材料，经营性基础设施等的并购及资产、债务重组；企事业单位之间的强强联合及其他具有较大发展潜力、较好经济效益的并购及资产、债务重组活动。43 补充：例如，根据银监会关于调整部分信贷监管政策

19、促进经济稳健发展的通知（年），提出允许拓宽项目贷款范围。银监会表示，鼓励实施贷款重组，对部分符合条件的受全球金融危机影响而暂时出现经营或财务困难的企业，予以信贷支持。这一政策受到了商业银行的关注和欢迎。此前，某国有大型商业银行，就已经对其部分房地产开发贷款的存量贷款，进行了重组和展期，以期通过帮助企业渡过难关，来实现银行资产质量的改善。44（）外汇转贷款 是指由向境外金融机构、政府机构及境内外资金融机构（含中外合资金融机构）等借入并通过本行转贷的期限年（含）以上的外汇贷款，包括：国际商业贷款（含境外发债）；买方信贷；外国政府贷款。包括：第一类：政府部门为还款人，且承担偿还责任的项目；第二类：项

20、目单位为借款人，承担偿还责任，政府财政部门等提供担保；第三类：以项目单位为借款人，并承担偿还责任，转贷银行作为对外借款人的项目。45 举例：例如某一大型钢铁国有企业，注册资本亿。公司准备新上冷轧钢板项目，预计项目总投资亿元，自筹亿，其余向银行申请固定资产贷款。银行产品服务策略：属于常规项目贷款，还款能力强，风险小，所以关键在于通过项目融资交叉销售银行产品。银行设计：提供亿元长期贷款，其中包含亿元银行承兑汇票额度，且由本行办理代理贴现，捆绑销售，吸收银行结算业务。进一步：基于结算业务，可以了解和追踪项目的经营状况，实现风险控制。46（）房地产贷款：（）房地产贷款：住房开发贷款：住房开发贷款 是指

21、贷款人向借款人发放的用于商品是指贷款人向借款人发放的用于商品住房及其配套设施开发建设的贷款。住房及其配套设施开发建设的贷款。住房开发贷款一般应采取抵押、质押住房开发贷款一般应采取抵押、质押方式。方式。47：商用房开发贷款 是指向借款人发放的用于宾馆（酒店）、写字楼、大型购物中心及其配套设施等商用项目建设的贷款。商用房开发贷款一般应采取抵押、质押担保方式。48：土地储备贷款 是指贷款人向借款人发放的用于土地收购、整理和储备的贷款。土地储备贷款一般应采取抵押、质押担保方式。49：法人商业用房按揭贷款 是指贷款人向借款人发放的购置商业用房和自用办公用房的贷款。商业用房采取担保贷款的方式：抵押、质押、保证。50：学生公寓贷款 是指贷款人向借款人发放的用于建设有偿租借给本校在读学生使用的学生公寓及配套后勤设施的贷款。学生公寓项目是已列入政府部门以及教育行政部门统一规划的学生公寓等后勤服务设施建设的项目。营销：大学以及中学？51 补充：房地产贷款当今中国更多是一块“肥肉”，可以有效带动个金中的个人住房按揭贷款、对私存款、银行卡、代发工资等。注意，在美国，则似乎不全是一块肥肉。2007年：1-9月，房价疯涨，某一省建行则在收缩。为什么？