我国商业银行信贷风险管理研究

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1、国内商业银行信贷风险管理研究摘 要 众所周知,银行信贷风险管理始终是国内金融工作中的单薄环节,此前巨额不良资产以及低下的银行经营效率是国内银行信贷风险管理问题的集中反映。由此,国内商业银行信贷风险管理方面存在许多理论问题和实际问题急需金融理论工作者去研究与摸索。根据金融发展理论和银行信贷管理的实践对目前国内商业银行信贷风险管理中存在的重要问题提出从商业银行应当通过哺育信贷文化、健全风险级别评估制度、规范损失预测与定价管理、加强风险监测与监督和完善内控制度建设等五个方面来进行信贷风险管理。核心词:信贷， 风险控制 ，商业银行目 录摘 要 1一、商业银行风险概述 3(一)风险的含义 3(二)商业银

2、行风险及信贷风险的含义 3二、商业银行信贷风险管理存在的重要问题3(一)信贷文化严重缺失 3(二)信贷管理体制转型缓慢措施和手段仍然比较落后 4 三、国内商业银行信贷风险现状及防备控制方略5(一)市场约束是通过影响银行的成本和收益,从而影响银行的利润率而发生作用的5(二)要发挥市场约束的作用,需要构建和哺育一种完整、统一、开放的金融市场体系和一种完善的金融市场运营机制5(三)要发挥市场约束的作用,需要合适调节银行产品的总供应与总需求的平衡关系5(四)强化商业银行的信息披露制度,使市场参与者充足理解有关信息,充足保护存款人、投资者和金融消费者的利益6参照文献:6道谢6一、商业银行风险概述(一)风

3、险的含义目前在风险管理中普遍采用的风险定义是;风险是指损失产生的不拟定性。它涉及了损失与不拟定两个非常重要的因素。正是由于人们难以拟定何时、何地、何种限度的潜在损失,这便构成了一种风险。其所致的成果有损失的一面亦有赚钱的一面,损失带给人们的是恐惊和失败,赚钱面带给人们的是但愿和成功。同步“主观说”所指的风险是有关损失的不拟定性。不拟定性的范畴涉及发生与否不拟定,发生时间不确是,发生状况不拟定和发生成果不拟定。“客观说”觉得风险是客观存在的事物,是可用定量的手段加以衡量的,并且在同样状况下对所有人都相似。(二)商业银行风险及信贷风险的含义商业银行风险是指商业银行在经营活动过程中,由于事前无法预料

4、的不拟定因素的影响,使商业银行的实际收益与预期收益产生偏差,从而有蒙受经济损失或获取额外收益的也许性。商业银行风险的涵义重要涉及如下三方面的内容:(1)商业银行风险的承当者是与其经济活动有关的经济实体,如居民、公司、商业、银行、非银行金融中介机构以及政府等;(2)商业银行风险与其收益是成正比例的,风险愈高,蒙受经济损失的概率愈大,但获得超额利润的也许性也随之增长;(3)商业银行风险可以与经营过程中的多种复杂因素互相作用,使经济系统形成一种自我调节和自我平衡的机制。商业银行信贷风险有广义和狭义之分,广义的是指其所致的成果有损失的一面,也有赚钱的一面:狭义的是指其所致的成果只有损失的一面,这正是人

5、们一般所觉得的商业银行信贷风险,本文所研究的也正是这种狭义的信贷风险。本文所研究的商业银行信贷风险是指由于市场因子(利率和汇率)的不利变化或由于交易对手违约而导致的信贷资产价值的损失,由于产生信贷风险的因素不同把商业银行信贷风险辨别为市场风险和信用风险,商业银行信贷市场风险是指由于市场因子的不利变化而导致的信贷资产价值损失的大小,其市场因子重要有利率和汇率:而商业银行信贷信用风险是指由于交易对手违约而带来信贷资产价值的损失,银行从诞生起就始终面对信贷的信用风险。二、商业银行信贷风险管理存在的重要问题(一)信贷文化严重缺失：信贷文化是鼓励某种贷款行为的贷款环境因素的总和它涉及银行的信贷、价值取向

6、、重要性的拟定、管理沟通、信贷从业人员的培训等信贷文化是银行绩效和银行经营成败的一种重要因素。目前信贷文化严重缺失重要表目前：一是重贷轻管的思想大量存在贷后管理单薄信贷资金发放后银行很少就客户对信贷资金的使用状况及客户的重大经营管理决策等进行必要的检查、监督和参与这种只“放”不“管”的做法必然导致信贷资金的使用失控最后导致不良贷款的增长此外信贷员的责、权、利与贷款质量不挂钩缺少有效的鼓励约束机制；二是信贷流程停留在表面形式主义泛滥一般商业银行偏重对信贷人员在信贷业务办理过程中的违规行为进行惩罚而对于按照信贷流程发放、形成不良贷款的责任追究力度不够这种管理模式直接导致信贷人员办理业务时只重过程不

7、重成果本末倒置；三是风险意识淡薄或仅停留在发放迈进行有关风险分析和预测难以贯穿贷款的整个过程信贷从业人员往往只注重当期显现出来的风险忽视了客户和贷款潜在的风险。(二)信贷管理体制转型缓慢措施和手段仍然比较落后：长期粗放经营的习惯使得精细化管理难以到位具体表目前：1.风险定价随意缺少科学性、系统性随着市场利率体系的逐渐完善和银行同业间规范竞争的发展中国人民银行已逐渐放宽对贷款利率的限定容许商业银行根据本行的预期收益、筹资成本、管理费用以及借款者的风险级别等构建自己的贷款定价模型制定恰当的贷款定价方略但商业银行普遍没有跟上这一节奏基本没有科学、合理且操作性很强的贷款定价模型和贷款定价方略虽然有也常

8、常浮现定价政策朝令夕改、因人而异的状况极易产生道德风险；2.期限管理不到位在贷后管理中较流行的思维方式就是“能还息就是好贷款”这句话虽有一定道理但不对的由于一方面还息来源很重要还息是来自正常业务收入还是偶尔的投资收益是公司经营利润还是其他借款这都是银行贷后管理应关注的；另一方面能还息不代表能按期还本也不代表第二还款来源贯彻还息可增长银行当期收益但若不能还本银行仍得不偿失这种论点的危害性在于部分经营管理人员因客户能还利息而做出客户经营正常的判断进而放松贷后管理或盲目办理转贷、展期对贷款的期限管理不加研究忽视了客户在贷款到期后挪用信贷资金投入高风险项目经营状况渐趋恶化的也许；3.担保抵押教条主义为

9、办理担保手续而办理不注重任保抵押的有效性和实际补偿能力抗风险能力差审批阶段常用的思维方式是片面觉得有担保的就是好贷款其重要体现形式是发放贷款时关注抵押、担保更甚于对借款人自身归还能力的关注固然强调贷款的抵押担保等第二还款来源不仅无可厚非并且应大力倡导但是抵押担保在信贷决策中充其量只能是必要条件而不能也不应成为充足条件过于强调抵押担保关系使之成为贷款的充足条件则难免矫枉过正导致不良后果事实上将抵押担保作为银行贷款充足条件的习惯思维正成为目前不良贷款形成的一种重要的、带有一定隐蔽性的因素作为一种健康的信贷文化不管担保公司与否真正具有足够的担保能力和担保意愿虽然手续齐全、合法也不能替代对借款人自身运

10、营能力、偿债能力的分析实践中对第二还款来源的追索常常存在变现难、执行难等诸多问题加大了银行经营成本并且追索担保人还往往会恶化银企关系哺育不出真正意义上的战略伙伴特别在信贷买方市场中更不利于商业银行的长远发展；4.内部控制建设单薄内部控制是公司所制定的旨在保护其财产、保证其获取资料的精确性和可靠性提高经营效率增进既定的管理政策得以实行而采用的多种措施和措施因此作为信贷管理方面的内控建设必须环绕信贷资产保值增值、信贷各环节资料的真实可靠、贷款发放的效率等方面进行而实际运转中却存在如下几种问题一是部门、岗位制约力度有限国内银行特别是国有商业银行的信贷管理组织构造与专业银行时期相比基本架构没有实质性的

11、变动仍是老式的垂直管理机构体现为管理责任关系和信息的报告渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行三级管理一级经营与外资银行比纵向管理链条过长而横向的分工与制衡关系强调得不够近几年国内商业银行各级分支行进行了内部构造调节相继成立了风险管理部门和信贷审查部门负责处置不良贷款、评估贷款风险变化了旧体制下信贷部统揽信贷业务的局面但信贷政策管理、信贷风险审查等职责仍然基本由审贷部门承当部门的细分化限度不够信贷政策的制定、实行、检查仍然集中在一种部门贷款审批实行逐级上报、层层审批制度审批流程呈纵向运动特性二是审计的后续监督专业性不够对信贷业务的专业化限度欠缺难以抓住重要问题商业银行的审计部门一般负责全行整个

12、经营业务的审计监督工作信贷业务与会计、安全防备等其他业务不同后者政策、制度较为稳定受外部影响不大而信贷政策、制度根据国家行业、产业政策及其他外部因素变化自身调节也较快专业性较强常规审计由于部门差别的局限性信息不对称检查中一般只能发现某些规范性操作问题解决某些操作风险对贷款形成不良的真正因素的确很难发现和分析。三、国内商业银行信贷风险现状及防备控制方略(一)市场约束是通过影响银行的成本和收益,从而影响银行的利润率而发生作用：因此,加强银行业市场约束最为核心的条件是银行要追求自身利益的最大化,并可以自主经营。而要促使国内银行真正成为追求自身利益最大化的经营主体,其治本之道是改革银行的法人治理构造。

13、一方面,要建立人格化的产权主体来行使完整意义的所有权,并根据市场化赚钱经营的规定选择和监督经理层。要建立对经理层有效的鼓励与约束机制,同步减少政府对商业银行的行政干预等非市场化、非透明的方式影响银行的经营行为。另一方面,在股权构造方面,要通过股权的多元化增进产权边界清晰,通过引入有丰富管理经验的战略机构投资者,从而推动银行股权的适度多元化。(二)要发挥市场约束的作用,需要构建和哺育一种完整、统一、开放的金融市场体系和一种完善的金融市场运营机制：一方面,规定金融市场的交易行为、方式、价格均为规范和公开的,价格一利率可以自由变动,不受政府管制,可以对资金供求状况作出灵活的反映;另一方面,规定市场不

14、是垄断的,具有竞争机制,使市场主体进行公平、合法的竞争;三是规定市场资源都具有充足的流动性,市场主体可以按照一定的规范和准则自由进入或退出市场。(三)要发挥市场约束的作用,需要合适调节银行产品的总供应与总需求的平衡关系：总供应远远超过总需求,或是总需求远远超过总供应,市场约束都会失灵。但在总供应略不小于总需求的状况下,市场约束的作用可以得到有效发挥,由于银行客户成为市场的主宰,市场的选择功能可以发挥作用,迫使银行对利率市场信号作出积极反映。(四)强化商业银行的信息披露制度,使市场参与者充足理解有关信息,充足保护存款人、投资者和金融消费者的利益：目前改善国内银行信息披露制度的最佳选择就是按照巴塞

15、尔银行监督管理委员会就商业银行信息披露问题发布的一系列文献,根据其确立的原则、原则和建议,做到强制披露与自愿披露相结合;核心披露与补充披露相结合;定量披露与定性披露相结合,并兼顾成本与效益。参照文献:l陈四清,试论商业银行风险全过程控制,国际金融研究,第7期.2 巴曙松,巴塞尔新资本合同研究,中国金融出版社,6月.3 李子百,投资银行学,清华大学出版社,一10.4 中国银监会年报,一06.5张维迎.博弈论与信息经济学M.上海上海人民出版社1996.6商业银行全面风险管理清华大学出版社7商业银行操作风险度量与控制.温红梅.8 朱然、李斌商业银行的会计风险及其防备商场现代化 08期道谢:感谢我的导师马会娟专家，从开始进入课题到论文的顺利完毕，正是由于她在百忙之中多次审视全文，对细节进行修改，并为本文的撰写提供了许多中肯并且珍贵的意见，本文才得以成型。 在此特向马会娟教师致以衷心的谢意！