二次电池项目建设工程造价构成及计价

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1、泓域/二次电池项目建设工程造价构成及计价二次电池项目建设工程造价构成及计价目录一、 公司基本情况2二、 招标控制价3三、 承包合同价款5四、 竣工决算编制7五、 竣工决算报批10六、 项目简介10七、 进度规划方案14项目实施进度计划一览表15八、 投资方案分析16建设投资估算表18建设期利息估算表19流动资金估算表20总投资及构成一览表22项目投资计划与资金筹措一览表23九、 项目经济效益24营业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表26利润及利润分配表28项目投资现金流量表30借款还本付息计划表32一、 公司基本情况（一）公司简介公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化

2、”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 （二）核心人员介绍1、谭xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xx

3、x有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。2、郭xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。3、唐xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董

4、事长、总经理。4、邵xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。5、苏xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。二、 招标控制价招标控制价是指招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计

5、价依据和办法，以及拟定的招标文件和招标工程量清单，结合工程具体情况编制的招标工程的最高投标限价。招标投标法实施条例规定，招标人设有最高投标限价的，应当在招标文件中明确最高投标限价或者最高投标限价的计算方法。建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2013）规定，国有资金投资的工程建设项目应实行工程量清单招标，招标人必须编制招标控制价。招标控制价按照计价规范的规定编制不应上调或下浮。招标控制价由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金组成。各项费用的编制要求如下。（1）分部分项工程和措施项目中的单价项目，应根据拟定的招标文件和招标工程量清单项目中的特征描述及有关要求确定综合单价计算

6、。综合单价中应包括招标文件中划分的应由投标人承担的风险范围及费用。（2）措施项目中的总价项目，应根据拟定的招标文件中的措施项目清单，按照建设工程工程量清单计价规范（CB50500-2013）中的相关规定计算。（3）其他项目应按下列规定计价。1）暂列金额应按招标工程量清单中列出的金额填写。2）暂估价中的材料、工程设备单价应按招标工程量清单中列出的单价计入综合单价，暂估价中的专业工程金额应按招标工程量清单中列出的金额填写。3）计日工应按招标工程量清单中列出的项目，根据工程特点和有关计价依据确定综合单4）总承包服务费应根据招标工程量清单列出的内容和要求估算。（4）规费和税金应按工程量清单计价规范相应

7、的规定计算。三、 承包合同价款实行招标的工程合同价款应在中标通知书发出之日起30日内，由承包双方依据招标文件和中标人的投标文件在书面合同中约定。不实行招标的工程合同价款，在承包双方认可的工程价款基础上，由承包双方在合同中约定。（一）合同计价方式的选择建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2013）规定如下。（1）实行工程量清单计价的工程，应当采用单价合同。单价合同是指承包双方约定的以工程量清单及其综合单价进行合同价款计算、调整和确认的建设工程施工合同。单价合同约定的工程价款中所包括的工程量清单项目综合单价，在约定条件内是固定的、不予调整的；工程量清单项目综合单价在约定条件外的，允许调整，

8、但调整方式和方法应在合同中约定。（2）对于合同工期较短、建设规模较小、技术难度较低，且施工图设计已审查完备的建设工程，可以采用总价合同。总价合同是指总价包干或总价不变的合同，承包双方约定以施工图及其预算和有关条件进行合同价款的计算、调整和确认。除工程变更外，其工程量不予调整。（3）紧急抢险、救灾以及施工技术特别复杂的建设工程，可以采用成本加酬金合同。成本加酬金合同是指承包双方约定以施工工程成本再加酬金进行合同价款计算、调整和确认的建设工程施工合同。采用成本加酬金合同，承包人不承担任何价格变化的风险。（二）合同价款约定的内容承包双方应在合同条款中对下列事项进行约定。（1）预付工程款的数额、支付时

9、间及抵扣方式。（2）安全文明施工措施的支付计划、使用要求等。（3）工程计量与支付工程进度款的方式、数额及时间。（4）工程价款的调整因素、方法、程序、支付方式及时间。（5）施工索赔与现场签证的程序、金额确认与支付时间。（6）承担计价风险的内容、范围以及超出约定内容、调整办法。（7）工程竣工价款结算编制与核对、支付及时间。（8）工程质量保证（保修）金的数额、预扣方式及时间。（9）违约责任以及发生工程价款争议的解决方法及时间。（10）与履行合同、支付价款有关的其他事项。四、 竣工决算编制建设工程竣工决算是正确核定新增固定资产价值，反映竣工项目建设成果的文件，是办理固定资产交付使用手续的依据。竣工决算

10、应包括从筹建到竣工投产全过程实际支出的费用即建筑安装工程费用、设备及工器具购置费用和工程建设其他费用等。（一）竣工决算基本要求根据基本建设财务规则（财政部令第81号）和基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法（财建2016503号）对于行政事业单位及国有和国有控股企业使用财政资金的建设项目，完工可投入使用或者试运行合格后，应当在3个月内编报竣工财务决算；特殊情况确需延长的，中小型项目不得超过2个月，大型项目不得超过6个月。建设周期长、建设内容多的大型项目，单项工程竣工具备交付使用条件的，可以编报单项工程竣工财务决算，项目全部竣工后应当编报竣工财务总决算。（二）竣工决算内容工程竣工决算的内容主要包括

11、项目竣工财务决算报表、竣工财务决算说明书、竣工财务决（结）算审核情况及相关资料。1、项目竣工财务决算报表项目竣工财务决算报表内容的包括封面、项目概况表、项目竣工财务决算表、资金情况明细表、交付使用资产总表、交付使用资产明细表、待摊投资明细表、待核销基建支出明细表、转出投资明细表2、竣工财务决算说明书竣工财务决算说明书主要包括以下内容。（1）项目概况。（2）会计账务处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况。（3）项目建设资金计划及到位情况，财政资金支出预算、投资计划及到位情况。（4）项目建设资金使用、项目结余资金分配情况。（5）项目概（预）算执行情况及分析，竣工实际完成投资与概算差异及原因分析。（

12、6）尾工工程情况。（7）历次审计、检查、审核、稽查等意见及整改落实情况（8）主要技术经济指标的分析、计算情况（9）项目管理经验、主要问题和建议。（10）预备费动用情况（11）项目建设管理制度执行情况、政府采购情况、合同履行情况。（12）征地拆迁补偿情况、移民安置情况（13）需说明的其他事项。3、竣工财务决（结）算审核情况项目竣工决（结）算经有关部门或单位进行审核的，需附完整的审核报告及审核表。项目竣工财务决算审核报告的内容主要包括审核说明、审核依据、审核结果、意见、建议。项目竣工财务决算审核表包括项目竣工财务决算审核汇总表、资金情况审核明细表、待摊投资审核明细表、交付使用资产审核明细表、转出投

13、资审核明细表和待核销基建支出审核明细表。4、相关资料相关资料主要包括以下内容。（1）项目立项、可行性研究报告、初步设计报告及概算、概算调整批复文件的复印件。（2）项目历年投资计划及财政资金预算下达文件的复印件。（3）审计、检查意见或文件的复印件。（4）其他与项目决算相关的资料。五、 竣工决算报批对于建设周期长、建设内容多的大型项目和单项工程，竣工财务决算可单独报批，单项工程结余资金在整个项目竣工财务决算中一并处理。（1）中央项目竣工财务决算，由财政部制定统一的审核批复管理制度和操作规程。中央项目主管部门本级及不向财政部报送年度部门决算的中央单位的项目竣工财务决算，由财政部批复；其他中央项目竣工

14、财务决算，由中央项目主管部门负责批复，报财政部备案。（2）地方项目竣工财务决算审核批复管理职责和程序要求由同级财政部门确定。（3）经营性项目的项目资本中，财政资金所占比例未超过50%的，项目竣工财务决算可以不报财政部门或者项目主管部门审核批复。项目建设单位应当按照国家有关规定加强工程价款结算和项目竣工财务决算管理。六、 项目简介（一）项目单位项目单位：xx集团有限公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约95.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积63333.

15、00（折合约95.00亩），预计场区规划总建筑面积102231.71。其中：主体工程65817.18，仓储工程15862.26，行政办公及生活服务设施9520.17，公共工程11032.10。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多

16、的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件

17、；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。锂离子电池技术的研发是典型的交叉学科领域，技术集成难度高、开发难度大，对人才的综合素质、技术能力要求颇高。虽然我国的锂离子电池行业飞速发展，但综合人才的稀缺，尚无法匹配目前已形成规模的市场，对行业的发展产生了一定程度的不利影响。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资33028.94万元，其中：建设投资26271.18万元，占项目总投资的79.54%；建设期利息260.68万元，占项目总投资的0.79%；流动资金6497.08

18、万元，占项目总投资的19.67%。2、建设投资构成本期项目建设投资26271.18万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用21851.32万元，工程建设其他费用3642.34万元，预备费777.52万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入78200.00万元，综合总成本费用62942.51万元，纳税总额7296.85万元，净利润11155.57万元，财务内部收益率25.91%，财务净现值21212.51万元，全部投资回收期5.11年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积63333.00约95

19、.00亩1.1总建筑面积102231.71容积率1.611.2基底面积36099.81建筑系数57.00%1.3投资强度万元/亩252.812总投资万元33028.942.1建设投资万元26271.182.1.1工程费用万元21851.322.1.2工程建设其他费用万元3642.342.1.3预备费万元777.522.2建设期利息万元260.682.3流动资金万元6497.083资金筹措万元33028.943.1自筹资金万元22388.773.2银行贷款万元10640.174营业收入万元78200.00正常运营年份5总成本费用万元62942.516利润总额万元14874.097净利润万元111

20、55.578所得税万元3718.529增值税万元3194.9310税金及附加万元383.4011纳税总额万元7296.8512工业增加值万元24061.5913盈亏平衡点万元31912.38产值14回收期年5.11含建设期12个月15财务内部收益率25.91%所得税后16财务净现值万元21212.51所得税后七、 进度规划方案（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可

21、行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工

22、程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。八、 投资方案分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业

23、工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资26271.18万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计21851.32万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12858.88万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根

24、据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为8475.56万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为516.88万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3642.34万元。（五）预备费本期项目预备费为777.52万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12858.888475.56516.8821851.321.1建筑工程费12858.8812858.881.2设备购置费8475.568475.561.3安

25、装工程费516.88516.882其他费用3642.343642.342.1土地出让金2514.832514.833预备费777.52777.523.1基本预备费413.93413.933.2涨价预备费363.59363.594投资合计26271.18（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款10640.17万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息260.68万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息260.68260.680.001.1.1期初借款余额10640.171.1.2当期借款10640.1710640.170.0

26、01.1.3当期应计利息260.68260.680.001.1.4期末借款余额10640.1710640.171.2其他融资费用1.3小计260.68260.680.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计260.68260.680.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照

27、同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6497.08万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产32648.8937671.7942694.7050229.061.1应收账款14692.0016952.3119212.6222603.081.2存货11427.1113185.1314943.1417580.171.2.1原辅材料3428.133955.544482.945274.051.2.2燃料动力171.41197.77224.14263.701.2.3在产品5256.476065.166873.8

28、58086.881.2.4产成品2571.102966.653362.213955.541.3现金2611.913013.743415.574018.321.4预付账款3917.874520.625123.376027.492流动负债28425.7932798.9937172.1843731.982.1应付账款10233.2811807.6313381.9815743.512.2预收账款18192.5120991.3523790.2027988.473流动资金4223.104872.815522.526497.084流动资金增加4223.10649.71649.71974.565铺底流动资金9

29、794.6711301.5412808.4115068.72（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资33028.94万元，其中：建设投资26271.18万元，占项目总投资的79.54%；建设期利息260.68万元，占项目总投资的0.79%；流动资金6497.08万元，占项目总投资的19.67%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资33028.94100.00%1.1建设投资26271.1879.54%1.1.1工程费用21851.3266.16%1.1.1.1建筑工程费12858.8838.93%1.1.1.2设备购

30、置费8475.5625.66%1.1.1.3安装工程费516.881.56%1.1.2工程建设其他费用3642.3411.03%1.1.2.1土地出让金2514.837.61%1.1.2.2其他前期费用1127.513.41%1.2.3预备费777.522.35%1.2.3.1基本预备费413.931.25%1.2.3.2涨价预备费363.591.10%1.2建设期利息260.680.79%1.3流动资金6497.0819.67%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资33028.94万元，其中申请银行长期贷款10640.17万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项

31、目数据指标占总投资比例1总投资33028.94100.00%1.1建设投资26271.1879.54%1.2建设期利息260.680.79%1.3流动资金6497.0819.67%2资金筹措33028.94100.00%2.1项目资本金22388.7767.79%2.1.1用于建设投资15631.0147.33%2.1.2用于建设期利息260.680.79%2.1.3用于流动资金6497.0819.67%2.2债务资金10640.1732.21%2.2.1用于建设投资10640.1732.21%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金九、 项目经济效益（一）生产规模和产品方

32、案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入78200.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入50830.0

33、058650.0066470.0078200.002增值税1894.762266.242637.723194.932.1销项税6607.907624.508641.1010166.002.2进项税4713.145358.266003.386971.073税金及附加227.37271.95316.52383.403.1城建税132.63158.64184.64223.653.2教育费附加56.8467.9979.1395.853.3地方教育附加37.9045.3252.7563.90（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，

34、本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3194.93万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用62942.51万元，其中：可变成本52423.44万元，固定成本10519.07万元。达产年项目经营成本61087.65万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示

35、。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费32256.0737218.5442181.0149624.722工资及福利费2798.722798.722798.722798.723修理费955.59955.59955.59955.594其他费用7708.627708.627708.627708.624.1其他制造费用670.16670.16670.16670.164.2其他管理费用559.23559.23559.23559.234.3其他营业费用6479.236479.236479.236479.235经营成本43719.0048681.4753643

36、.9461087.656折旧费1283.191283.191283.191283.197摊销费50.3050.3050.3050.308利息支出521.37521.37521.37521.379总成本费用45573.8650536.3355498.8062942.519.1其中：固定成本10519.0710519.0710519.0710519.079.2可变成本35054.7940017.2644979.7352423.44（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加383.40万元。（五）利润总额及企业所

37、得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=14874.09（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=14874.0925.00%=3718.52（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额14874.09万元，缴纳企业所得税3718.52万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=14874.09-3718.52=11155.57（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营

38、业收入50830.0058650.0066470.0078200.002税金及附加227.37271.95316.52383.403总成本费用45573.8650536.3355498.8062942.514利润总额5028.777841.7210654.6814874.095应纳所得税额5028.777841.7210654.6814874.096所得税1257.191960.432663.673718.527净利润3771.585881.297991.0111155.578期初未分配利润0.003394.428348.1414705.249可供分配的利润3771.589275.711633

39、9.1525860.8110法定盈余公积金377.16927.571633.922586.0811可供分配的利润3394.428348.1414705.2423274.7312未分配利润3394.428348.1414705.2423274.7313息税前利润6807.3310323.5213839.7219113.98（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=25.91%。本期项目投资财务内部收益率25.91%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资

40、金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=21212.51（万元）。以上计算结果表明，财务净现值21212.51万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回

41、收期（Pt）=5.11年。本期项目全部投资回收期5.11年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0050830.0058650.0066470.0078200.001.1营业收入0.0050830.0058650.0066470.0078200.002现金流出26271.1848169.4749603.1358833.2763095.322.1建设投资26271.180.002.2流动资金4223.10649.7148

42、72.811624.272.3经营成本43719.0048681.4753643.9461087.652.4税金及附加227.37271.95316.52383.403所得税前净现金流量-26271.182660.539046.877636.7315104.684累计所得税前净现金流量-26271.18-23610.65-14563.78-6927.058177.635调整所得税1701.832580.883459.934778.496所得税后净现金流量-26271.181403.347086.444973.0611386.167累计所得税后净现金流量-26271.18-24867.84-17

43、781.40-12808.34-1422.18计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：34.40%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：25.91%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：36675.73万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：21212.51万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.46年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.11年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规

44、定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为36.66。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为32.09。根据约定的还款方

45、式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额10640.1710640.1710640.1710640.171.2当期还本付息260.68521.37521.37521.37521.371.2.1还本1.2.2付息260.68521.37521.37521.37521.371.3期末借款余额10640.1710640.1710640.1710640.1710640.172利息备付率36.663偿债备付率32.09（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入78200.00万元，综合总成本费用62942.51万元，税金及附加383.40万元，净利润11155.57万元，财务内部收益率25.91%，财务净现值21212.51万元，全部投资回收期5.11年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。