国际结算思考题鲁东大学

《国际结算思考题鲁东大学》由会员分享，可在线阅读，更多相关《国际结算思考题鲁东大学（16页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、国际结算思考题绪论1.国际结算的含义国际结算（international settlement）是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为2.国际结算的现代特征1.国际结算的规模和范围越来越大2.国际结算和信贷融资密不可分3.国际担保融入国际结算4.政策性金融支持5.国际结算方式不断更新6.国际结算中商业信用的比重加大3.国际结算争议解决方式和解 调解 仲裁 诉讼 委托专业商账追讨机构追讨第一章 票据概述1.票据的分类、特性（1）根据票据的性能支付证券和信用证券（2）根据付款人是否为出票人自己自付证券和委托证券特征 1.流通性2.无因性3.要式性4.文义性2.票据的当事人及其关系票据当事人

2、基本当事人：出票人、受票人、收款人其他当事人：背书人、承兑人、持票人关系略3.票据权利的取得条件（1）必须依票据上的转让方法而取得，即以背书或直接交付而取得。（2）取得票据时无恶意、无重大过失。（3）付对价4.正当持票人的条件a他是善意的取得票据；b所持票据是完整而合格的；c在他成为持票人时，票据没有过期；d如果票据曾遭退票，他不知悉。5.票据的基础关系及其内容6.票据法律关系的特征（1）票据法律关系是基于票据行为而发生的有关票据的权利义务关系。（2）票据法律关系的主体一般是多方的（3）票据法律关系的客体是票据金额。（4）票据法律关系的内容是票据上的权利和义务。7.票据的伪造、变造的含义票据伪

3、造是指没有接受授权而蓄意假冒他人名义所为的票据行为票据的变造是指没有合法权限的人在已有效成立的票据上变更签名以外的记载内容的行为。8.关于票据使用风险和防范的案例分析第二章 汇票1.汇票、承兑、保证、参加承兑、参加付款、追索的含义汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据承兑指远期汇票付款人签名表示同意按照出票人命令而付款的票据行为。保证是为了担保已经存在的票据上的债务而为的票据行为参加承兑指汇票遭到拒绝承兑而退票时，某个非汇票债务人在得到持票人同意的情况下，参加承兑已遭拒绝承兑的汇票的一种附属票据行为。参加付款 在因拒绝付款而退票并已作成

4、拒绝证书的情况下，非票据债务人可以参加支付汇票票款。参加付款人要出具书面声明，表明愿意参加付款，说明被参加付款人的名称，并由公证人证明后，成为参加付款人。追索是持票人在票据被拒付时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定款项的行为2.汇票的必要记载项目表明“汇票”字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。3.出票、背书、参加承兑、参加付款对当事人的法律效力出票的法律效力：1.对出票人的效力担保承兑、担保付款。担保承兑就是当汇票不获承兑时，出票人应负偿还责任。担保付款即当汇票到期不能获得付款时，出票人应负偿还责任。2.对付款人的效力无3.对收款人的效力付款请求

5、权，转让权背书的效力转移效力。担保效力。权利证明效力。参加承兑的效力对于参加承兑人而言如果参加承兑人未受被参加承兑人邀请而主动参加承兑，应在一定时间内通知被参加承兑人，使被参加承兑人做好到期日偿还和向前手追索的必要准备。参加承兑后，付款人仍是第一债务人，参加承兑人是第二债务人，应承担偿还责任。对持票人而言：持票人有权不接受任何参加承兑。持票人如果同意参加承兑人参加承兑，则在到期日前不得行使追索权。在到期日，仍须先向第一债务人即付款人请求付款。如果付款人拒付，持票人可以向参加承兑人请求付款。参加付款在因拒绝付款而退票并已作成拒绝证书的情况下，非票据债务人可以参加支付 汇票票款。参加付款人要出具书

6、面声明，表明愿意参加付款，说明被参加付款人的名称，并由公证人证明后，成为参加付款人。4.拒绝证书、拒付通知的含义（仅供参考，课件木有）（1）做成拒绝证书拒绝证书应记载的事项是：拒绝人和被拒绝人的名称；汇票的内容；提示日期或无法提示的原因；拒绝事由；作成日期及作成机关。（2）拒付通知持票人在做成拒绝证书后、行使追索权前，将票据拒付事由告知出票人、背书人及其他票据债务人。第三章 本票和支票1.本票、支票自身的含义和基本特点本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。特点出票人必须具有可靠资金来源。 出票人必须保证支付本票票款。支票（Cheque）是出票人签发的，委

7、托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。特点（1）支票限于见票即付。（2）支票的付款人是办理支票存款业务的银行或者其他金融机构。2.本票的见票制度的含义、步骤和效力见票是指本票持票人向出票人提示票据，出票人在本票上记载见票字样及日期并签名的行为。见票表现为两个步骤：持票人的见票提示；出票人的有关记载及签名见票是专门针对见票后定期付款本票而特有的。3.保付的含义、效力保付是支票的一种附属行为。付款银行在支票上加盖“保付”戳记，表明在支票提示时一定付款。支票经过保付，付款责任即由银行承担。对支票加以保付，是收款人或持票人为防止出票人开立空头支票

8、而采取的一种手段。保付的效力A对保付人来说，保付一旦做成，保付人即负有绝对的义务。B对出票人、背书人来说，支票保付后，他们的责任便已免除。C保付支票一旦丢失，不能挂失止付4.保付和承兑、保证的区别 保付和承兑有如下区别： 支票保付后不再受提示期限的约束，但汇票承兑后仍须在规定的期限内做付款提示； 支票保付和否是付款人的自由，持票人不得以付款人拒绝保付而行使追索权，但若汇票付款人拒绝承兑，持票人即可行使追索权； 保付支票若遭拒付，持票人不能对保付人以外的其他人追索； 支票的保付是建立在出票人和付款人已有资金关系之上，但汇票的承兑不需以出票人和付款人之间是否存在现实的资金关系为前提。 保付和保证的

9、区别： 支票的保付只能由付款人做成，而票据的保证一般是由票据关系以外的第三者做成； 支票一经由保付人支付，票据关系不再存在；而票据保证人付款后，票据关系并不因此而消灭，保证人仍然可以向被保证人及其前手行使追索权； 支票保付必须是全额保付，而票据可以就其部分金额保证； 保付是支票特有的行为，而保证对所有票据均适用。第四章 汇付1.汇付的当事人及其权责汇付当事人汇款人（Remitter）收款人或受益人（Payee or Beneficiary）汇出行（Remitting Bank）汇入行或解付行（Paying Bank）权责（1）汇款人汇款人即债务人，在国际贸易中是进口商一方。汇款人在委托汇出行办

10、理汇款时，首先必须填写汇款申请书；其次，必须交付和汇款金额及相应的手续费用。（2）汇出行汇出行即受汇款人委托对外汇出款项的银行。汇出行的P.O.必须完全按照汇款申请书的内容和选定的汇款方式进行准确表达同时，汇出行应正确选择汇款路线（3）汇入行汇入行即接受汇出行委托将款项支付给收款人的银行。汇入行的所有解付汇入款必须严格按照汇出行的P.O.办理。一般汇入款都是不附加条件的（clean payment）也有汇款是加列有条件付款的（4）收款人收款人即债权人，在国际贸易合同中是出口商一方。如果银行确实完全按汇款申请书办理了该笔汇款，款项已入收款人账户或收款人已根据汇款通知来行接受了这笔汇款且没有提出任

11、何异议，这笔汇款对汇出行和汇入行的责任已经终结，汇款人和收款人之间的其他纠纷应另行解决。2.电汇和票汇的流程3.售定和寄售的含义售定是进出口商达成协议，规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式，即先出后结。寄售是指出口方将货物运往国外，委托国外商人按照事先商定的条件在当地市场上代为销售，待货物售出以后，国外商人将扣除佣金和有关费用的货款再汇给出口商的结算方法。4.汇付结算方式的特征 汇付方式是以银行为中间媒介来结算进出口双方的债权债务关系。 客户采用汇付方式，就是委托银行汇款，通过在银行账户之间存款余额的划拨从而转移资金。 汇付可以作为结算方式单独使用，

12、也可以和其他方式结合使用。第五章 托收1.托收的含义托收（Collection）是委托收款的简称，是指债权人出具债权凭证委托银行代为向债务人收取款项的一种结算方式2.托收的当事人及其权责（一）委托人（Principal）（二）托收行（Remitting Bank）（三）代收行（Collecting Bank）（四）付款人（Payer或Drawee）（五）提示行（Presenting Bank）（六）“需要时的代理”（a representative to act as case-of-need）3.根据具体交单条件不同，跟单托收的分类；各自流程1）付款交单（documents against

13、payment，简称D/P）A即期付款交单 （D/P at sight）B远期付款交单 （D/P at days after sight）2）承兑交单(documents against acceptance，简称D/A)4.远期付款交单、承兑交单的风险 如果出口商使用远期汇票委托银行收款，当代收行向进口商提示汇票和单据时，只要单据合格，进口商必须立即承兑汇票，待到付款到期日再付款赎单。 在这种支付方式下，代收行向买方交付单据不以后者付款为条件，而仅以买方所做的在双方共同认可的一定日期后保证支付汇票款项的承诺为条件。5.托收申请书、托收指示、信托收据的含义托收申请书是委托人和托收银行之间关于该

14、笔托收业务的契约性文件，双方的权利和义务以此为依据。托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。进口托收押汇是代收行向进口商提供的一种资金融通方式。信托收据进口商在对托收未付款前，向代收行出具一份书面担保文件，即信托收据，凭此信托收据向代收行借出货运单据，以便于进口商办理报关、提货及出售。6.托收中的法律关系的内容（一）委托代理关系1.委托人和托收行之间是委托代理关系2.托收行和代收行之间是委托代理关系（二）债权债务关系 委托人和付款人之间是债权债务关系7.进口托收押汇、出口托收押汇的含义（一）出口托收押汇（collection bill purchased）

15、出口商在委托托收行向进口商收取款项的同时，要求托收行对所提交的全套单据先预付部分或全部货款，等到托收款项收妥后再归还银行的预付款，这种方式叫做出口托收押汇。（二）进口托收押汇是代收行向进口商提供的一种资金融通方式。8.托收的风险和防范方面案例分析(仅供参考)(1)从出口商角度而言考察进口商的条件、资信和经营作风。明确各种托收方式的操作要点和分析控制的关键点。严格按照买卖合同的规定发货和制作单据，保证单据的完整性、准确性、真实性。每笔托收的金额不宜太大；远期托收的期限不要太长，一般不要超过90天；签订合同时，对价格计算要将远期的利息考虑在内。了解进口国的贸易管制和外汇管制。了解进口国的法律和惯例

16、。争取以CIF(或CIP)价格条件成交，由出口商办理保险。在应用光票托收方式时，要了解进口国有关光票托收业务的具体规定、习惯做法和运作规则。(2)从进口商角度而言必须事先对出口商的资信、经营作风有深入全面的了解。对进口货物的销售趋势和市价趋势要进行预测和了解。严格审单。订立贸易合同时视对方的资信、财力，以及进口货物的市场销售预测形势而选择对己有利的交单条件和价格条件。(3)从银行角度而言，严格按照委托人的托收申请书各项要求办理。在办理托收业务时，必须争取时效，加强复核及业务全过程的监管。托收项下的融资对银行的风险最大，银行在做这类业务时应格外小心谨慎。第六章 信用证1.信用证的特点信用证（Le

17、tter of Credit）是银行作出的有条件的付款承诺。特点1.开证行负第一性的付款责任。 2.信用证是一项独立文件（自足文件）。3.信用证结算方式仅以单据为处理对象。2.信用证开证申请人、开证行、受益人、保兑行的权责开证申请人的权责1.按合同规定的时间申请开证。2.合理指示开证。3.提供开证担保。4.支付开证和修改的有关费用。5.向开证行付款赎单。开证行的权责1.遵照开证申请人指示开立和修改信用证。2.合理、小心审核单据。3.承担第一性、独立的付款责任受益人的权责1.审核信用证条款。2.及时提交正确、完整的单据。3.要求开证行付款、承兑或议付。保兑行的权责1承付2无追索权议付3.真、假远

18、期信用证的含义（1）卖方远期信用证（sellers usance credit）一般来说，卖方持付款行承兑的远期汇票贴现时，需负担贴现利息和费用，这种信用证称为卖方远期信用证，俗称真远期信用证。（2）买方远期信用证（buyers usance credit）俗称假远期信用证（Usance Letter of Credit Payable at sight）。使用此种信用证，汇票虽为远期，但按即期付款；付款银行同意即期付款，贴现费用由进口商承担。采用假远期信用证作为支付方式，对进口商来讲，可由银行提供周转资金的便利，但须支付利息；对出口商来讲，可即期获得汇票的票款，但亦承担汇票到期前被追索的风险

19、。4.对背信用证的特点（和可转让信用证相比）（1）灵活性。（2）独立性。（3）保密性。（4）风险性。（5）担保性。（6）约束性。5.循环信用证的循环条款循环条款（说明循环方式、次数、总金额） 按时间循环（可积累和非积累循环信用证） 按金额循环 自动循环使用 非自动循环使用 半自动循环使用6.进口押汇、提货担保、打包贷款、出口押汇的含义 进口押汇是指信用证开证行在收到出口商或银行寄来的相符单据后先行垫付货款，待进口商得到单据，凭单提货后再收回该货款的融资活动。 如果货权单据（提单）尚未到，而进口商急于提货，可以向开证行申请，由进口商和银行共同或由银行单独向船公司出具书面担保，请求其凭担保先行放货

20、，保证日后补交正本提单。这种方式称为提货担保。 打包放贷是信用证下的贸易融资方式，出口商在提供货运单据前，以供货合同和从国外收到的、以自己为受益人的信用证向当地银行抵押，从而取得生产或采购出口货物所需的周转资金的一种装船前融资。 出口押汇是指出口商将代表物权的单据及其他单据抵押给银行，从而得到银行扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款。7.信用证使用过程中的风险和防范一、出口商的风险及其防范1.伪造信用证的防范2.信用证“软条款”的识别3.信用证中“提单径寄开证申请人”条款的处理二、进口商的风险及其防范1.提货担保中的风险2.成组化商品运输的风险3.提单的真伪三、银行的风险和防范一般说来，开证行掌握了受益人交来的提单，俟开证申请人付款后才放单，但是在两种特殊情况下银行风险陡然增大，这就是前面已提及过的出口商将提单径寄开证申请人和进口人提货担保。 P159【案例10】进出口商串通欺骗开证行的案例8.课本的例题和案例资料仅供参考，如有问题请指正！16 / 16