关于编制2011年市本级部门预算的意见

《关于编制2011年市本级部门预算的意见》由会员分享，可在线阅读，更多相关《关于编制2011年市本级部门预算的意见（15页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、精心整理关于编制2011年市本级部门预算的看法为做好2011年市本级部门预算编制工作，现提出如下编制看法：一、指导思想和根本原那么一指导思想深化执行科学开展观，遵照建立公共财政的要求，接着稳步推动部门预算改革，进一步完善收入管理，优化支出构造，加强绩效评价，提高财政资金运用效益，为市委、市政府出台的惠民措施和各项社会事业开展等供应资金保障，促进我市“首善之区”战略目标的实现，促进经济社会的和谐开展。二根本原那么1统筹预算内外财力，实行全口径预算。坚持一个部门一本预算，部门预算全面反映一般预算、基金预算和预算外收支状况。2依法科学理财，优化支出构造。在支出支配上，切实保障法定支出和市委、市政府确

2、定的惠民等重点支出，其他专项支出按轻重缓急统筹支配。严格限制会议、出国等一般性支出。3推行财政支出工程绩效评价制度，加强评价结果的应用，建立以绩效评价结果为导向的预算管理新机制。4. 强化部门预算编制的肃穆性。部门预算要严格遵照财政部门规定的程序、类别标准、格式等要求编制，收支方面不能留有缺口，也不能随意留出余地。5权责利相相同。财政部门负责部门预算编制的组织协调和预算执行状况的监视检查，各部门负责本部门及下属单位预算编制的真实性，年度审计对此反映的问题由各预算单位担当相应责任。二、部门预算编制范围一市本级预算单位均编制年度预算。除特殊规定外，市本级全部部门的部门预算均上报市人大审议，其中市交

3、委、市工商局的部门预算将另行提交市人大专题审议市第十三届人大常委会主任会议第七十一次会议确定。二凡属本部门自身开展建立的支出，均编入本部门的预算。三凡属本部门安排给其他部门运用的专项资金不纳入本部门的预算，单独编制政府投资工程打算。市根本建立统筹资金、城市维护建立资金、技术探究与开发等三项政府投资工程预算草案将专题上报市人大市第十三届人民代表大会常务委员会第十九次会议确定。根本建立统筹资金中支配的广州港出海航道三期工程工程将另行提交市人大专题审议市第十三届人民代表大会常务委员会第七十一次会议确定。经审议通过的政府投资工程纳入担当工程预算单位的部门预算。四自收自支单位只编制财政支配的专项预算，单

4、独报送市财政部门。三、根本支出和工程支出的编制（一） 部门预算编报程序2011年市本级部门预算仍遵照 “两上两下”的程序编制。预算单位 “一上”时报送根本支出、工程支出预算和非税收入征收打算，“二上”时报送根本支出、工程支出预算、非税收入征收打算、上年结转、广州市部门名称2011年部门预算编制说明附件1及财政支出工程绩效目标申报表附件2。二根本支出编制要求1预算单位应刚好、精确填报根底信息库，并依据相关定额标准编制根本支出。2工资福利支出。严格遵照中心和省、市有关规定，核定部门人员工资及相关津贴等，并按市编委核定的编制内实有人数编制经费预算。3商品和效劳支出。统一按财政部制定的政府预算收支科目

5、和我市规定的标准编列附件3。对违规发放工资性补贴津贴的单位，经有关部门查处后，相应扣减该单位商品和效劳支出。三工程支出编制要求工程支出预算按轻重缓急编制，原那么上先支配财政已垫支工程以及市委、市政府确定的民生、重点建立工程，再支配本部门的工程。预算单位应谨慎填列工程库，工程库中到达绩效自评标准的工程须填报绩效目标，部门预算工程须从工程库中遴选；工程支出预算要分类编报，并细化到详细工程和用款单位。预算单位应谨慎清理并正确区分经常性及一次性专项，二者不得混淆。经常性专项必需是已列入工程库、且必须时期内一般五年或以上每年都要发生的支出工程。工程支出实行滚动申报，预算单位一次申报三年工程支配打算，并按

6、实施年度申报分年资金支配打算，工程库定时补充更新；跨年支配的专项，必需按进度填报分年度预算，幸免资金大量结转。四其他需说明的问题1上年结转必需编入部门预算。结转数为预料数，年终以财政部门实际批复数为准。结转工程应为省追加工程资金、公用经费、在建工程款、已签订合同的政府选购类工程、市委市政府规定的民生支出、重点工程，其他一般预算支出工程原那么上不予结转。2编制非税收支打算。进一步加强和标准非税收入、支出管理，依据规定纳入“收支两条线”管理的非税收入含租金和利息收入等均列入本年预算，其支配的本钱性等支出须编制工程支出预算。在征收部门2010年收入不含国有资本经营收入、社保基金收入、政府性基金和全额

7、返还专项收入等实绩比上年收入实绩的增量剔除工程标准调整等政策性因素中支配20%的征收嘉奖经费，并纳入2011年度部门预算管理“二上”时填报，由单位统筹运用；凡非税收入未能完成年初预算的，将依据收入短收肯定额扣减有关部门的支出。3凡需购置定编车辆的行政事业单位必需编列资产购置打算，经财政部门审核批准后，列入部门预算。其他常用公用设施资产预算，由各单位遵照广州市市属行政单位常用公用设施配置标准编制部门预算。4.打算生育政策嘉奖经费、公费医疗超支分摊款、住房改革支出必需编入部门预算。对违反打算生育政策的单位，相应扣减下年打算生育达标嘉奖经费。以下工程遵照规定的资金来源和运用依次填报：1公费医疗超支分

8、摊款：预算单位有预算外收入的，在其预算外收入中解决；预算单位无预算外收入或预算外收入缺乏以支配的，在一般预算支出中支配，另有规定的除外。属于切块资金和非税收入支配的仍在原资金渠道解决。2住房改革补贴：预算单位有单位住房基金、职工福利基金、预算外资金收入、事业收入、其他收入和撤销根本户上交财政代管资金的，在其上述收入中解决；预算单位无上述收入或上述收入缺乏以支配的，在一般预算支出中支配。5对财政已垫支并规定在2011年归垫的财政性资金，须编入2011年部门预算。6经市科信局和财政部门审核批准的信息化建立工程，列入部门预算。7. 预算单位因自身缘由漏报工程支出预算的，预算批复后财政不予追加，由预算

9、单位在本单位预算中调剂支配并报财政部门审核。四、部门预算编制时间支配一2010年7月30日前，完成对预算单位的培训；二2010年9月10日前，预算单位完成“一上”；三2010年10月30日前，市财政局完成“一下”；四2010年11月10日前，预算单位完成“二上”；五市人代会审议通过部门预算之日起30日内，市财政局批复部门预算“二下”。各部门要细心组织2011年部门预算的编制工作，并加强与财政部门的沟通和协作，严格遵照2011年部门预算编制的要求和时间支配，刚好报送预算，确保2011年市本级部门预算编制任务的完成。附件：1广州市部门名称2011年部门预算编制说明示范文本 2.财政支出工程绩效目标

10、申报表3. 根本支出定额标准附件1.广州市部门名称2011年部门预算编制说明示范文本一、部门根本状况。一部门单位构成广州市设行政单位个含自身；事业单位个，其中：财政核拨事业单位个，财政核补事业单位个，自收自支单位个。二人员构成实有人数1统发人员：行政编制人，事业编制人，工勤人员人，离休人，退休人，离岗退养人。2非统发人员：行政编制人，事业编制人，工勤人员人，离休人，退休人，离岗退养人。 三商品和效劳支出预算定额标准在职人员商品和效劳支出定额标准交通费除外：行政单位万元人年，财政核拨事业单位万元人年，财政核补事业单位万元人年，经费自筹事业单位万元人年，工勤人员万元人年。交通费定额标准：行政单位万

11、元/辆年，事业单位 万元/辆年。二、预算收支根本状况。本年度收入预算万元，其中：1一般预算万元；2.政府性基金 万元；3预算外资金万元； 4上年结转、结余万元此数为预料数，以财政部门实际批复数为准；5.其他各类资金 万元。本年度支出预算万元，其中：1根本支出万元，包括：工资福利支出万元，商品和效劳支出万元，对个人和家庭的补助万元；2工程支出万元。三、工程支出根本状况。一经常性专项支出万元，主要工程如下：1；2；3。二一次性专项支出万元，主要工程如下：1；2；3。附件2.财政支出工程绩效目标申报表填报单位名称：盖章 工程名称工程属性：新建工程 持续工程扩大内需工程工程单位工程负责人：联系电话：工

12、程主管部门 负责人：联系电话：工程打算起止时间起先时间： 年 月 日 完成时间： 年 月 日 工程资金申报打算万元资金总额其中 市财政资金： 其他资金：工程设立依据、可行性及必要性工程资金打算详细投向运用-工程绩效目标总目标阶段性(或年度目标预期经济效益预期社会、政治效益基建工程工期限制本钱限制质量限制反映绩效目标实现程度的评价指标预期绩效目标实现进度支配或工程实施进度打算以前年度本工程绩效状况 本栏跨年度工程填写市财政局绩效评价处审核看法审核人： 年 月 日其他须要说明的问题填报单位负责人签名：填报人：联系电话：填报说明：1财政支出工程绩效目标申报表是市直部门向市财政局申请工程支出预算时所运

13、用的绩效目标申报标准格式简称申报表，由工程预算单位组织填写，由主管部门审核汇总报市财政局。 2应填报申报表的工程范围包括：12011年度500万元以上含500万元的工程；2连续2年或以上500万元以上含500万元的跨年度工程；3涉及扩大内需等其他须要申报绩效目标的工程。3.每个工程应当填制一份财政支出工程绩效目标申报表。4“工程名称”应当遵照标准的用语表述，如“XX房屋修理”、“XX会议”、“举办XX活动”等。部门预算编制中，要留意同一工程在表表之间工程名称的相同性。5.“工程属性”，在所选工程后面的“”中划“”。 6“持续工程”是指以前年度预算批准的、需在本年度预算中接着支配的工程。7“工程

14、单位”和“工程主管部门”必需填写单位的全称。8“工程负责人”应当填写工程单位干脆组织实施该工程的责任人。9.“工程主管部门”是指审核汇总部门预算的部门。10.“工程设立依据”指中心、省、市文件及市领导批示精神。11.“工程资金打算详细投向运用”指工程资金要遵照工程详细状况据实分类填写。如：“大型修缮工程”遵照原材料、协助材料、设备购置材料、人工费用等填写。“大型会议工程”遵照交通费、住宿费、伙食费等填写。12“工程绩效目标”是指工程资金运用的详细实施进度打算以及所要到达的效果，是指工程预期到达的目标以及预期实现的经济效益、社会和政治效益，是财政支出成果的详细表达。应当从定性和定量的角度进展表述

15、。对分年度实施的工程应在说明工程总目标的同时说明阶段性目标本预算年度及预期效益。13.“反映绩效目标实现程度的绩效评价指标”应依据设定的绩效目标来设置或选用评价指标定性指标或定量指标，反映绩效目标的实现程度，通过评价指标的量化衡量应能正确反映绩效目标。14.“预期绩效目标实现进度支配或工程实施进度打算”对跨年度工程，对工程有总的打算说明外，还应重点对本预算年度的工程实施进度进展说明。15.“以前年度工程绩效评价状况”指上年已进展了绩效评价含自我评价或重点评价的跨年度工程，要写明财政部门的审核看法和评价等级。新增工程不用填写此栏。16.各市直单位在部门预算编制“二上”时填报财政支出工程绩效目标申

16、报表，一式3份，业务处、绩效评价处、主管部门各一份。附件3.根本支出定额标准一、工资福利支出。1行政单位行政单位按原市人事局核定统发标准、范围支配穗财行2003131号、穗人发200757号。2事业单位事业单位按中心和省、市文件规定的工资发放标准，依据编办核定的编制内实有人数核定，其中参照公务员法管理的事业单位按原市人事局核定统发标准、范围支配穗人发2007175号、穗人发2007179号。3临时工的人员经费实行定额包干，遵照2.5万元人年核定，人数按单位编制内在职人数的8%以内限制。二、商品和效劳支出。在职人员商品和效劳支出范围以政府收支分类科目规定的内容为准。1.在职人员商品和效劳支出按“

17、两类六档”标准核定交通费除外。第一类行政和公检法单位分三档：第一档3万元人年，其次档2.8万元人年，第三档2.5万元人年；其次类事业单位分三档：第一档2.5万元人年，其次档2.1万元人年，第三档1.9万元人年以下。对人员较少30人及30人以内或业务量较大的单位，其商品和效劳支出定额标准在本类档次中适当上靠。机关后勤效劳人员商品和效劳支出标准按0.8万元人年执行。对工会经费等有关费用遵照有关规定执行，其中：1工会经费按工资总额2%计提粤工总财2005198号；2款待费按关于印发行政事业单位业务款待费列支管理规定的通知财预字1998159号执行，不得超过当年单位预算中公务费的2%；3通讯费补贴标准

18、遵照印发关于市直机关单位通讯费改革的实施看法的通知穗财行2006283号执行。2交通费定额标准。一般定编小汽车的交通费定额标准分两种，行政执法类单位按3.70万元/辆年核定，其他单位按3.15万元/辆年核定，并补充如下：1按规定核准的中巴，参照该单位现行定编车辆标准支配经费。2特种车、囚车、防爆车、船艇按3.70万元/辆年支配经费。3警用摩托车按0.65万元/辆年支配经费。三、对个人和家庭的补助。1离退休、离岗退养人员经费1行政及参照公务员法管理的事业单位离退休人员的生活津贴按统发标准执行穗财行2003131号、穗人发200759号。2其他事业单位离退休人员遵照中心、省、市有关文件规定执行。3

19、已参与社会养老保险的行政事业单位离退休工勤人员，按行政或事业单位离退休标准扣减社会保险经办机构发放的养老金后的差额核定。4离退休人员管理经费：按离休人员0.56万元人年、退休人员0.12万元人年核定。5离岗退养人员管理经费：按0.12万元人年核定。2社会保险缴费1机关事业单位工勤人员社会保险费：缴费基数为上年度本单位缴费职工工资总额之和，养老保险按缴费基数20%核定，失业保险按缴费基数2%核定穗劳社关20006号。财政负担局部按事业单位核拨、核补比例核定。2事业单位人员失业保险：按本单位上年度工资总额2%核定粤社保1999103号。财政负担局部按事业单位核拨、核补比例核定。3住房公积金、补贴1住房公积金：按工资总额的12%核定财税2007045号。对事业单位财政负担局部按核拨、核补比例核定。2住房补贴：按现行规定核定。