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1、2013年银行高管试题论述部分（四）22.（67）论述商业银行开展信贷资产转让业务的主要风险（1）流动性风险。如果金融机构流动性的供给依赖于即将进行的信贷资产转让，一旦市场条件不同于预期，信贷资产不能及时转让、金融机构就难以按照预定计划获得资金，产生流动性问题、（2）信用风险。在信贷资产转让时如果附有追索权，即在信贷资产质量较差而遭受损失时、出让方需要补偿投资者，出让方将面临信用风险。（3）从产品维度看，信贷类理财产品与资产证券化有相似之处，都是银行从传统的“发起-持有”模式向“发起-销售”模式转变。银行通过信贷理财产晶将贷款转出表外，取得资金，再发放贷款，再转出表外，如此循环。如果这种转变不
2、是个别银行，而是银行体系的总体趋势，必然会大大提高银行业的杠杆水平，加剧流动性的脆弱性，增大信用风险，对金融稳定的影响应予以充分关注。23.（71）请结合工作实际，谈谈如何有效防范银行卡业务风险（1）完善银行卡业务内控制度，提高制度执行力。按照银监会先后发布的一系列规范性文件和风险提示，查漏补缺，进一步建立健全内控机制，根据银行卡种的属性、业务种类及其风险-1-#-特点制定相应的业务规章制度和操作程序。-#-（2）加强发卡环节风险管理，严把风险源头关。发卡机构应遵循“了解你的客户”和“了解你的业务”的原则，对申请人的资料进行严格的资信审核。（3）加强收单环节风险管理，防范交易风险。一是加强对特
3、约商户资质的审核，防范特约商户套现等风险。二是建立健全对特约商户和Pos机具的管理制度。三是建立健全日常监控机制。（4）加强ATM等自助设备管理，防范欺诈风险。一要切实加强对银行自助设备的日常检查。二要定期检查监控录像设备和相关录像资料。（5）加强宣传教育，提高风险防范能力。一方面，要加强内部员工的合规和职业操守教育；另一方面，应加强宣传银行卡知识，提高客户的安全意识和自我保护能力。（6）加强协作，建立健全银行卡风险防范合作机制。应加强与银联、公安机关的合作与沟通，共同防范风险。24.（75）请结合业务实际，试论商业银行负债业务面临的主要风险（1）操作风险。负债业务操作风险是指商业银行在从事负
4、债业务时，由于内部程序、人员或系统的不完善或失误从而直接或间接造成损失的风险。如缺乏对存款客户基本情况和资金来源的了解，导致客户利用账户从事洗钱活动；对重要空白凭证保管和印章保管不严，导致内部人员盗取客户资金；内部人员空存实取盗取银行资金等。-3-（2）市场风险。市场风险主要是指利率或汇率的不利变动带来的风险。如商业银行资产负债结构不匹配，短存长贷，当利率上升时，资金成本增加，将导致资产收益下降，甚至成本可能超过收益产生损失。（3）法律风险。法律风险主要是指商业银行所设计的负债业务品种、条款或合同文本与现行法律法规不一致或存在明显的法律缺陷，商业银行以此办理负债业务，引发法律纠纷并导致产生损失
5、的可能性。（4）流动性风险。流动性风险是指商业银行不能按时满足其债务清偿所发生的风险。25. （80）请结合工作实际，试析对公存款业务中可能存在的违规行为或风险点（1）业务不合规。如违法设立对公存款经营网点、超业务范围经营、账户管理违规、高息揽存、账外经营等。（2）核算不真实。如乱用会计科目、人为调整账目、以及其他资金来源虚增对空存款等。（3）内控不完善。如业务操作流程、财务核算、授权制度不完善，内控制度未执行。（4）业务发展和考核指标不科学。（5）内部审计有缺陷等。26. （87）请结合工作实际，论述商业银行存放同业业务存在的主要问题-5-须向低资本占用、低风险的经营模式转变，通过利差收人与
6、非利以透支同业行同业利率。利用同业存放科目违规变相拆入资金。等方式对非银行金融机构（特别是证券机构）提供资金支持，变相将银行资金流人股市。（2）风险管理欠缺。同业存放业务的对象和期限过于集中，风险集中度高。同业存放业务的结构不合理、稳定性差，受季节性等因素波动的不稳定存款占比高，对商业银行的流动性有影响。（3）核算不真实。同业存放期末余额账表不符。存放来源不正常，存在将一般企业对公存款、信用卡存款、信托存款、住房存款、个人储蓄存款等非同业存款及拆入资金，在同业存放核算，造成多计利息等间题。为应付上级行对存款指标的考核，人为调增存款余额，将商业银行同业存放转人一般对公存款科目核算，虚假反映经营成
7、果。将拆人资金纳人同业存放科目核算，或将拆人资金与拆出资金轧差核算反映。27. （93）试述我国商业银行发展中间业务的重要意义（1）有利于实现收人结构多元么。通过发展中间业务，开辟新的利润增长点，从而实现收人结构多元化，同时达到规避经济周期波动；利率市场化、直接融资发展及监管加强对银行经营影响的目的。（2）有利于推进经营转型。我国商业银行的发展历史表明，传统的以存贷款规模较快扩张为主的经营模式根本不可持续，息收入的协调增长培育银行的可持续盈利能力。在这个过程中，中间业务的发展起着关键作用。（3）有利于培育核心竞争力。一家银行的中间业务发展水-7-须向低资本占用、低风险的经营模式转变，通过利差收
8、人与非利-#-须向低资本占用、低风险的经营模式转变，通过利差收人与非利平、反映了其经营理念、发展战略、风险管理能力、业务创新能力、资源整合能力和市场适应能力等，成为银行核心竞争力的综-#-须向低资本占用、低风险的经营模式转变，通过利差收人与非利-#-须向低资本占用、低风险的经营模式转变，通过利差收人与非利合体现。要培育和提升核心竞争力，必须加快中间业务发展。28. （98）请谈谈商业银行如何加强银行卡业务管理（1）银行卡业务的开展要依法合规。（2）银行卡业务的各项内控制度要系统完善。具体来说，-#-须向低资本占用、低风险的经营模式转变，通过利差收人与非利-#-须向低资本占用、低风险的经营模式转变，通过利差收人与非利银行卡业务的内部控制制度建设要体现以下特征： 内部控制制度的系统性。内部控制体系要涵盖各项业务、各个操作环节，内部控制制度要体现连续性和统一性。 内部控制制度的正式性。要以正式文件的形式制定银行卡内控的各项规章制度，通过文字化来实现其内控制度的正式性。 内部控制制度的动态性。内控管理要与时俱进，根据变化的环境和经营形式不断改进和完善内控的方向和方法，通过不断的动态改进提高内部控制的效果。 内部控制制度的实效性。各项规章制度、程序、权限应得到严格执行，例外通融情况要得到规章制度批准人的批准。对于不按规章制度、程序、权限执行的，应该追究其责任。-9-
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