2初级会计电算化操作案例

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1、精心整理第6章 初级会计电算化操作案例操作平台：UFERP U8.50产品组合：总账系统报表管理应收系统应付系统固定资产管理工资管理引入：翻开UFERPACT否是一、账套信息【账套信息】账套号：888；账套名称：河南华强股份有限公司；账套路径默认；启用日期：2007年1月；会计期间2007年1月1日至12月31日。【单位信息】单位名称：河南华强股份有限公司；简称：华强股份；单位地址：郑州市金水路777号；法定代表人：李强；邮政编码：450001；联系电话：6666-8888；税号：41【核算类型】本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度；账套主管：陈明；按行业性

2、质预置会计科目。【根底信息】对存货、客户、供给商进展分类,不进展外币核算。【编码方案】科目编码级次：4-2-2-2；客户权限组级次：2-2-3；客户分类级次：2-2-3；部门编码级次：1-2；存货权限组级次：1-2-2-3；存货分类编码级次：1-2-2-3；结算方式编码级次：1-2；供给商权限组级次：2-2-3；供给商分类编码级次：2-2-3。【小数位数】数据准确度均按默认值2位。【账套主管】陈明001，口令无：负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监视并保证系统的有效、平安、正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。【系统操作】王晶002，口令无：负

3、责全部凭证的输入及记账工作；负责应收系统、应付系统、工资系统和固定资产系统等日常操作处理。应收、应付、工资、固定资产、总账全打钩【系统启用】在企业门户根本信息系统启用中，启用总账系统、应收款管理系统、应付款管理系统、工资管理系统、固定资产管理系统，启用时间2007年1月1日。二、根底档案1部门档案部门编码部门名称负责人部门属性1总经理办公室101(李强)管理部门2财务部201(陈明)财务管理3销售部301(赵斌)销售管理4供给部401(刘敏)选购管理5加工车间501(杨阳)开发生产2职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性101李强总经理办公室总经理102肖明总经理办公室秘书201陈明财务部会

4、计主管202王晶财务部出纳203马芳财务部会计204白雪财务部会计301赵斌销售部部门经理302宋佳销售部业务员303孙健销售部业务员304王华销售部业务员401刘敏供给部部门经理402张力供给部业务员501杨阳加工车间车间主任502李昊加工车间工人503王军加工车间工人504娄旭加工车间工人3客户和供给商分类客户分类编码客户分类名称供给商分类编码供给商分类名称01长期客户01工业02中期客户02商业03短期客户03事业4客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属行业001北京华晨股份有限公司北京华晨01工业 002天津华晨股份有限公司天津华晨01工业 003上海华晨股份有限公司上海华晨0

5、2工业 004广州华晨股份有限公司广州华晨02商业 005深圳华晨股份有限公司深圳华晨03商业 006香港华晨股份有限公司香港华晨03商业 5供给商档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属行业001北京华立股份有限公司北京华立01工业 002天津华立股份有限公司天津华立01工业 003上海华立股份有限公司上海华立01工业 004广州华立股份有限公司广州华立02商业 005深圳华立股份有限公司深圳华立02商业 006香港华立股份有限公司香港华立02商业 6.存货分类存货分类编码： 1原材料、2产成品7计量单位单位组别单位编码单位名称换算率单位组别单位编码单位名称换算率01材料固定01主计量单位

6、打勾吨102产成品固定无换算03件102主计量单位不打勾千克100004套18存货档案存货编码存货名称所属分类计量单位存货属性税率参考本钱参考售价001A材料1吨外购、耗用17%100002B材料1吨外购、耗用17%200003C材料1吨外购、耗用17%300004D材料1吨外购、耗用17%400005甲产品2件自制、销售17%8001500006乙产品2件自制、销售17%9002000 9凭证类别凭证类型设置，收款凭证：借方必有1001，1002，1009；付款凭证：贷方必有1001，1002，1009；转账凭证：凭证必无1001，1002，1009。10结算方式结算方式编码结算方式名称票据

7、管理1支票否101现金支票否102转账支票否2其他否11开户银行三、总账系统操作1参数设置凭证制单时，采纳序时限制；不进展资金及往来科目赤字限制；允许修改、作废他人填制的凭证；可以运用应收受控科目，可以运用应付受控科目，不行以运用存货受控科目；由出纳填制的凭证不必经出纳签字。数量小数位数：2；单价小数位数：2；本位币精度：2。2、会计科目编辑及其期初余额录入查找会计科目用菜单栏“查找”功能，或ctrl+F3要求以陈明身份，依据下表的明细科目，在软件中增加明细科目，并录入会计科目2007年1月1日的年初余额。科目名称方向属性期初余额现金(1001)借30 000银行存款(1002)借1 000

8、000其他货币资金(1009)借短期投资1101借应收股利1121借应收利息1122借应收账款(1131)借客户往来500 000其他应收款(1133)借5 000坏账打算(1141)贷10 000应收补贴款1161借原材料1211借1 000 000A材料121101B材料121102C材料121103D材料121104借数量属性(打勾)1000吨*100元=100 0001000吨*200元=200 0001000吨*300元=300 0001000吨*400元=400 000库存商品(1243)借1 700 000甲产品124301乙产品124302借数量属性1000件*800元=800

9、 0001000件*900元=900 000待摊费用(1301)借长期股权投资1401借长期债券投资1402借托付贷款1431借固定资产(1501)借500 000累计折旧(1502)贷30 000固定资产减值打算1505贷在建工程1603借在建工程减值打算1605贷固定资产清理1701借无形资产(1801)借305 000无形资产减值打算1805贷长期盼摊费用1901借短期借款(2101)贷1 000 000应付账款(2121)贷供给商往来500 000应付工资(2151)贷应付福利费(2153)贷应交税金(2171)贷应交增值税(217101)进项税额(21710101)销项税额(2171

10、0105)未交增值税(217102)贷其他应交款2176贷其他应付款(2181)贷预提费用2191贷长期借款2301贷股本(3101)贷3 000 000.00资本公积3111贷100 000盈余公积3121贷200 000本年利润(3131)贷利润安排(3141)贷200 000生产本钱(4101)借制造费用(4105)借主营业务收入(5101)贷数量属性，单位为“件”投资收益5201贷补贴收入5203贷主营业务本钱(5401)借数量属性，单位为“件”营业税金及其附加5402借营业费用5501借管理费用(5502)借财务费用(5503)借营业外支出5601借所得税5701借附表1：应收账款期

11、初余额录入 会计科目： 1131 应收账款 借方余额：500 000元单据类型单据编号单据日期客户科目摘要方向金额部门业务员专用发票Z111106-12-05北京华晨1131销售甲产品200件借300 000销售部赵斌专用发票Z111206-12-25天津华晨1131销售乙产品50件借100 000销售部赵斌专用发票Z111306-12-28上海华晨1131销售乙产品50件借100 000销售部赵斌附表2：应付账款期初余额 会计科目： 2121 应付账款 贷方余额：500 000元单据类型单据编号单据日期供给商科目摘要方向金额部门业务员专用发票Z211106-12-10北京华立2121购入A材

12、料1000吨贷100 000供给部刘敏专用发票Z211206-12-16天津华立2121购入A材料1000吨贷100 000供给部刘敏专用发票Z211306-12-18上海华立2121购入C材料1000吨贷300 000供给部刘敏期初余额全部输入完，试算平衡3记帐凭证录入以操作员王晶身份录入以下记账凭证。如发觉误用001身份作记账凭证：1、换成002身份，2、翻开“填制凭证”，3、将鼠标光标放在摘要栏，按空格键，在“是否须要修改他人填制的凭证”选择“是”，可换成当前的002-在设置-选项一栏中打勾“允许修改、作废他人填制凭证”，4、一张张修改。序号时间摘 要会计科目借方金额贷方金额011日从银

13、行提取现金付款现金10 000从银行提取现金银行存款10 000021日支付产品传播费营业费用5 000支付产品传播费银行存款5 000031日支付办公用品费管理费用2 000支付办公用品费现金2 000041日报销差旅费管理费用1 500报销差旅费其他应收款1 000报销差旅费现金500051日领用A材料生产本钱30 000领用A材料原材料A材料300吨*100元061日领用D材料制造费用40 000领用D材料原材料D材料100吨*400元071日结转制造费用生产本钱40 000结转制造费用制造费用40 000081日收取职工押金现金50 000收取职工押金其他应付款50 000091日预提

14、本月利息财务费用10 000预提本月利息预提费用10 000101日摊销无形资产管理费用5 000摊销无形资产无形资产5 000必须要留意保存。4记帐凭证审核001身份待应收款管理系统、应付款管理系统、固定资产管理系统、工资管理系统期末结账后，以账套主管陈明身份登录总帐系统，审核全部录入的记账凭证和相关系统派生的机制转账凭证。5凭证记帐处理以账套主管陈明身份对全部已审核的录入凭证和机制凭证进展记账处理。6期末结账处理以账套主管陈明身份对总帐系统进展期末结账处理。四、应收款管理系统操作1参数设置001应收款核销方式：按单据；单据审核日期：单据日期；坏账处理方式：应收余额百分比；应收账款核算类型：

15、具体核算；不自动计算现金折扣；不进展远程应用；不登记支票。受控科目制单方式：明细到客户；非控科目制单方式：汇总方式；限制科目依据：按客户；销售科目依据：按存货。月末结账前全部制单；核销生成凭证；预收冲应收生成凭证；红字对冲生成凭证。初始设置：应收科目：1131；销售收入科目：5101；应交增值税科目：21710102。2录入应收款期初余额并对账001单据类型单据日期客户工程数量含税单价金额部门业务员专用发票06-12-05北京华晨销售甲产品2001500300 000销售部赵斌专用发票06-12-25天津华晨销售乙产品502000100 000销售部赵斌专用发票06-12-28上海华晨销售乙产

16、品502000100 000销售部赵斌全部做完，先“刷新”、后“对账”3录入审核发票并生成记账凭证002发票类型客户名称部门业务员存货编码存货名称数量含税价格税率专用发票北京华晨销售部宋佳02001甲产品200180017%专用发票上海华晨销售部王华02002乙产品300210017%输入-保存-审核-制单-转帐凭证-保存在填制业务时，必须要当心慎重，否那么在审核出完凭证之后不能再修改，此时会导致相应的凭证数据错误，导致分值流失。4录入审核收款单并生成记账凭证002输入“收款单”的表头即可输入-保存-审核-制单-收款凭证-保存客户名称结算方式结算科目金额部门业务员北京华晨转账支票银行存款300

17、00财务部白雪上海华晨转账支票银行存款50000财务部白雪5对应收款管理系统进展期末结账处理五、应付款管理系统操作1参数设置001身份应付款核销方式：按单据；单据审核日期：单据日期；应付账款核算类型：具体核算；不自动计算现金折扣；不进展远程应用；不登记支票。受控科目制单方式：明细到供给商；非控科目制单方式：汇总方式；限制科目依据：按供给商；选购科目依据：按存货。月末结账前全部制单；核销生成凭证；预付冲应付生成凭证；红票对冲生成凭证。初始设置：应付科目：2121；选购科目：1201；选购税金科目：21710101。2录入应付款期初余额并对账001 留意保存单据类型单据日期供给商工程数量单价含税金

18、额部门业务员专用发票06-12-10北京华立购入A材料1000吨1000100100 000供给部刘敏专用发票06-12-16天津华立购入A材料1000吨1000100100 000供给部刘敏专用发票06-12-18上海华立购入C材料1000吨1000300300 000供给部刘敏全部做完，先“刷新”、后“对账”3录入审核发票并生成记账凭证002 假如弹出信用报警单关闭即可发票类型供货单位部门业务员存货编码存货名称数量含税单价税率借方科目专用发票北京华立供给部张力01001005A材料10010017%121101专用发票上海华立供给部张力01002006B材料10020017%1211024

19、录入审核付款单并生成记账凭证002供货单位结算方式结算科目金额部门业务员款项类型北京华立转账支票银行存款20000财务部白雪应付款上海华立转账支票银行存款20000财务部白雪应付款5对应付款管理系统进展期末结账处理六、工资管理系统操作1参数设置001正式职工-选项中工资类别个数：多个，不核算计件工资；要求代扣个人所得税，不进展扣零处理，人员编码长度：3位。工资类别：正式职工，选定下级部门；人员类别：无；启用时间：2007年1月1日。在不翻开工资类别正式职工的状态下设置工资工程如下：序号工程名称类型长度小数增减序号工程名称类型长度小数增减01根本工资数字82增项04请假天数数字82其他02岗位工

20、资数字82增项05请假扣款数字82减项03奖金数字82增项06养老保险数字82减项2建立工资工程 001序号工程名称类型长度小数增减序号工程名称类型长度小数增减01根本工资数字82增项04请假天数数字82其他02岗位工资数字82增项05请假扣款数字82减项03奖金数字82增项06养老保险数字82减项3人员档案001序号人员编码人员姓名部门编码是否计税是否中方根本工资岗位工资奖金01001李强1是是1000600200002002肖明1是是800400100003003陈明2是是600300100004004王晶2是是3002008004定义工资计算公式001请假扣款=请假天数*20养老保险=根

21、本工资+岗位工资+奖金*0.05留意：“公式确认”-总确认5工资变动001修改肖明的根本工资为700元；陈明请假5天。“系统菜单”“业务处理”“工资变动”，输完之后，“计算”-“汇总”-退出6工资费用分摊转账并生成记账凭证002，首先更换操作员002，翻开“系统菜单”“业务处理”“工资分摊”，在翻开的窗口中单击“工资分摊设置”，然后单击“增加”按钮，在“计提类型名称”栏输入“应付工资”，点击“下一步”。在翻开的“分摊构成设置”窗口双击“部门名称”栏，点击放大镜获得出“总经理办公室”，再输入“借、贷”方科目代码，以同样的方法依次增加其它部门。全增加完之后，点击“完成”，再点击“返回”到“工资分摊

22、”窗口。2，选中“应付工资”、各个部门和“明细到工资工程”，点击“确定”。3，选中“合并科目一样的分录”，点击菜单栏的“制单”按钮。会弹出一张转账凭证，记得保存即可。工资系统完成、退出。计提类型名称：应付工资；计提比例：100%。002部门名称人员类别工程借方贷方总经理办公室无应发工资55022151财务部无应发工资55022151销售部无应发工资55012151供给部无应发工资55022151加工车间无应发工资410521517对工资管理系统进展期末结账处理七、固定资产管理系统操作1参数设置001启用月份：2007年1月1日。主要折旧方法：平均年限法一；折旧汇总安排周期1个月。资产类别编码方

23、式：2112；固定资产编码方式：自动编号，按“类别编号+部门编号+序号”编号，序号长度5位。要求与账务系统进展对账，固定资产对账科目：1501固定资产，累计折旧对账科目：1502累计折旧，在对账不平状况下允许月末结账；固定资产缺省入账科目：1501，累计折旧缺省入账科目：1502。“业务发生后马上制单”打勾，否那么不自动弹出凭证【部门及对应折旧科目】总经理办公室对应折旧科目：5502；财务部对应折旧科目：5502；销售部对应折旧科目：5501；供给部对应折旧科目：5502；加工车间对应折旧科目：4105；【资产类别】编码类别名称运用年限残值率单位计提属性折旧方法卡片样式01机器设备10年5%台

24、正常计提平均年限法一通用样式02电子设备5年5%台正常计提平均年限法一通用样式03运输设备8年5%台正常计提平均年限法一通用样式【增减方式及对应科目】 增加方式：“干脆购入”对应科目1501；“投资投入”对应科目3101；“捐赠”对应科目3111；“盘盈”对应科目1911；“在建工程转入”对应科目1603；“融资租入”对应科目2321。削减方式：“出售”对应科目1701；“盘亏”对应科目1911；“投资转出”对应科目1401；“捐赠转出”对应科目5601；“报废”对应科目1701；“毁损”对应科目1701。2原始卡片录入001 修改在卡片卡片管理中固定资产原值500 000；累计折旧30 00

25、0。 留意保存！固定资产名称类别编号所在部门增加方式运用年限起先使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称轿车01销售部干脆购入62006-11-01200 00012 000管理费用计算机02财务部干脆购入52006-11-0110 000600管理费用车床02加工车间干脆购入52006-11-01150 0009 000制造费用刨床02加工车间干脆购入52006-11-01140 0008 400制造费用注：净残值率均为5%，运用状均为“在用”，折旧方法均采纳平均年限法一。3固定资产增加并生成记账凭证002 弹出凭证要保存！类别编号资产名称部门名称增加方式运用状况运用年限运用日期原值01001面

26、包车销售部干脆购入在用8年2007-01-016000001002计算机财务部干脆购入在用5年2007-01-0150004月末计提1月份固定资产折旧并生成凭证002“系统菜单”“处理”“计提本月折旧” “是”“是”“折旧清单”点击“折旧安排表”“凭证”保存“确定”5固定资产削减并生成记账凭证002卡片编号资产编号资产名称削减日期削减方式001销售部2007-01-31销售 6对固定资产管理系统进展期末结账处理八、报表管理系统操作在指定的单元格，按下表的会计科目定义并生成科目余额表会计科目A1期初余额(B1)期末余额(C1)现金A2(B2)(C2)银行存款A3(B3)(C3)原材料A4(B4)(C4)库存商品A5(B5)(C5)合计A6(B6)(C6)1、 科目余额表；2、 编制单位 年月日 单位：元；3、 账务函数：“包含未记帐凭证”要打钩；4、 保存，保险起见看一下是否有保存。