月度资金收支计划管理办法

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1、福田公司管理制度 月度资金收支计划管理办法FTOP.0108.011.4-20032003年3月1日发布 北汽福田汽车股份有限公司1 目的为了提高资金使用效率，加快资金周转，规范公司资金管理流程，明确管理责任，提高资金的计划管理水平，根据福田公司的经营管理实际，特制定本办法。2 适用范围 本办法适用于福田公司下属各事业部、子公司及有资金收支活动的公司职能部门。3 术语 无4 职责4.1财务计划部是全公司资金收支计划管理的归口管理部门。主要职责：4.1.1负责月度资金收支计划管理制度的编制、修订及执行情况的调度管理。4.1.2负责全公司月度资金收支计划的编制、下发及考核。4.1.3负责全公司资金

2、收支计划执行情况分析。4.2各事业部、子公司的财务部门为本单位月度资金收支计划的归口管理部门。主要职责：4.2.1负责本单位月度资金收支计划管理制度的编制、修订及执行情况检查。4.2.2负责按公司下达的月度资金收支计划，编制本单位的资金收支计划，并对执行情况进行考核。4.3各职能部门为本部门月度资金收支计划的归口管理部门。主要职责是负责本部门月度资金需求计划的提报及按计划使用资金审批手续的办理。5 管理内容和规定5.1管理内容月度资金收支计划主要包括以下几方面的内容。5.1.1月度资金收入计划，即根据各单位的月度经营计划销售量编制确定的资金收入计划，主要指标为销售回款率。5.1.2月度资金支出

3、计划，即各单位的材料采购、工资、费用、上交款项等各项资金支出计划确定各单位的资金支出计划。5.1.3月度资金调度计划：即根据各单位提报的资金盈缺情况，经综合平衡确定的公司总部和各事业部、子公司之间相互调剂资金的计划。5.1.4资金筹集计划：即为弥补资金缺口而安排的专项筹集计划。5.1.5补充计划：即为安排有关单位未及时列入月度资金收支计划以外的临时性资金需求而下达的补充计划。5.2计划的提报与编制5.2.1每月1日前，各事业部财务部门根据本月的经营计划，按财务计划部规定的格式（见附表5、附表6）提报“月度收入计划表”“月度资金收支计划表”等，经事业部财务负责人及分管领导审核后，报财务计划部资金

4、管理科。5.2.1.1营销公司应根据自身实际对销售回款的结构、回款进度及对事业部支付计划分别进行说明，如：现汇、银行承兑、易货贸易的比例结构、对车辆生产型事业部的支付比例及数额。5.2.2每月25日，各职能部门应使用“月度资金需求计划提报表”（格式见附表7）。提出本部门次月的资金收支计划，经部门负责人和分管副总审批后报至财务计划部资金管理科。其中：5.2.2.1工程管理部负责公司总部和事业部（不含子公司）的技术改造项目资金支出计划的提报。5.2.2.2生产管理部负责钢材、模具等采购资金收支计划的提报。5.2.2.3信息技术部负责信息系统建设所需资金计划的提报。5.2.2.4技术研究院负责技术开

5、发费支出所需资金支出计划的提报。5.2.2.5财务计划部总部会计科负责公司总部管理费用所需资金支出计划的提报，并同时提报各事业部应上缴的公司经费、折旧、税后利润等收入计划。5.2.2.6进出口公司负责进口物资所需采购资金支付计划以及产品口业务发生的收入计划的提报。5.2.2.7其他部门如有正常费用之外的资金支出计划，也应及时提报。5.2.3资金计划的编制与下发财务计划部根据各单位提报的月度资金收支计划，综合平衡、汇总编制公司总体的月度资金收支计划，并经部门负责人审核、常务副总经理批准后于每月5日前正式下发。5.2.4如子公司发生必须由总部予以解决的资金需求，需提前十天向公司财务计划部提出书面申

6、请，并经公司财务计划部负责人和主管副总审批同意后，由公司财务计划部安排资金支付方式及归还日期等事项。5.2.5如各单位（各事业部、职能部门）发生未列入月度资金收支计划，而必须支付的临时性资金需求，必须提前三天报至财务计划部资金管理科，编制资金补充计划，按规定程序报经公司常务副总批准后，方可支付。5.3资金收支计划的实施5.3.1月度资金收支计划5.3.1.1总部职能部门如需对外支付资金，经办人员应按规定要求填制“银行付款审批单”，按规定程序报经本部门负责人、分管副总审批后，到财务计划部资金管理科审核，已列入月度资金收支计划的，由财务计划部负责人批准后即可付款，未列入月度资金收支计划或支付额度超

7、过月度计划的，必须报经常务副总审批同意后方可支付。5.3.1.2各事业部应根据公司的月度资金收支计划，编制下发本事业部的月度资金收支计划，并严格按计划实施。5.3.2资金调度计划 5.3.2.1根据各单位的资金盈缺情况确定月度资金调度计划。如需从事业部（或子公司）调度资金，各单位应严格按公司计划确定的时间、金额、方式，及时足额办理。如月度工作任务需调整的，由财务计划部另行通知。5.3.2.2如按资金调度计划，需补充资金的，各相关单位应根据经营过程中的实际，及时与财务计划部资金管理科联系，由其根据总部的资金情况办理支付手续。 5.3.3周度回款进度营销公司应确定分周度的销售回款计划和对车辆生产事

8、业部的支付进度计划，由资金管理科根据周度计划进行协调、调度，保证车辆生产事业部生产经营工作的正常运行。5.3.4月度筹集专项计划财务计划部资金管理科平衡、汇总编制公司总体月度资金收支计划时，根据各事业部及总体的资金盈缺情况，以及各事业部的信贷资源，合理安排月度资金筹集计划。各相关事业部（或子公司）应严格按照公司确定的筹集方式、渠道及金额、进度等要求，进行操作，确定资金适时、适量到位。5.4其他管理要求5.4.1各单位（事业部及子公司）月中每个工作日需向公司财务计划部提报资金日报表，要求于当日下班前或次日（节假日前一天必须下午提报）上午9点钟以前报出。财务计划部将对此按既有规定予以考核。5.4.

9、2月度资金计划执行过程中，如发生影响计划执行的例外事件，各相关事业部应及时报告财务计划部，由财务计划部统一协调。5.4.3月度结束后，各单位（事业部及子公司）应将本单位月度资金收支计划的执行情况作出分析总结，于次月5日前报公司财务计划部。资金管理科据此汇总编制全公司的月度资金运行情况分析。5.4.4工程管理部、生产管理部、信息技术部、技术研究院、进出口公司等部门在提报资金支付计划时，除列明资金的详细用途、项目外，还应列明需公司和事业部分别支付的资金额，明确资金的支付渠道。5.4.5如职能部门有单笔金额1000万元以上的大额付款项目，需提前3天通知财务计划部资金管理科准备资金。5.4.6营销公司

10、应将周度回款及对事业部的支付情况报财务计划部，便于公司及时协调、调度。5.4.7各事业部支付配套厂家的款项时，应严格遵循欠款基数原则。支付货款时应合理搭配现汇与承兑汇票的支付比例。6 考核6.1考核内容及考核标准资金计划的考核主要包括包括两方面内容，即业务流程方面和业务计划执行方面，各单位的考核内容、考核指标或考核方式及考核标准详见下表：资金收支计划考核一览表单位考核内容考核指标或考核方式考核标准各职能部门业务流程方面资金计划的提报实行固定项目考核每迟报一天，罚财务负责人10元业务计划执行方面收入方面计划提报的准确率计划提报准确率在20%以内，不予奖罚。如超过20%的标准，罚单位负责人50元。

11、支出方面计划提报的准确率诸城汽车厂怀柔汽车厂欧曼重汽厂长沙汽车厂农装分公司潍坊模具厂客车分公司业务流程方面资金计划的提报实行固定项目考核每迟报一天，罚财务负责人10元资金运行情况分析（月度、季度、年度）资金日报表的提报每漏报一天，罚经办人员10元业务计划执行方面计划提报的准确性计划提报准确率计划提报准确率在10%以内，不予奖罚，如超过10%的标准，罚单位负责人100元。销售收入方面（一体化销售）销售回款率奖（罚）单位月度工资总额，奖（罚）额=（当月实销的销售收入（帐面为准）计划销售回款率-当月实际回款额）银行同期贷款月利率支出方面应上缴款项（公司经费、税后利润、折旧、利息）奖（罚）单位月度工资

12、总额，奖（罚）额=（计划上交额-实际上交额）银行同期贷款月利率资金调度计划按项目考核未完成，罚单位负责人及财务负责人200元专项资金筹集计划按项目考核未完成，罚项目负责人（无特殊说明，均指财务负责人）200元资金补充计划按调度资金、支出资金的不同业务性质确定考核指标或考核方式按不同的业务性质标准进行考核营销公司业务流程方面资金计划的提报实行固定项目考核每迟报一天，罚财务负责人10元资金运行情况分析（月度、季度、年度）周度计划完成情况资金日报表的提报每漏报一天，罚经办人员5元业务计划方面计划提报的准确性计划提报准确率计划提报准确率在10%以内，不予奖罚，如超过10%的标准，罚单位负责人100元。

13、销售收入方面销售回款率周度回款进度（前三周）奖（罚）单位月度工资总额，奖（罚）额=（当月实销的销售收入（帐面为准）计划销售回款率-当月实际回款额）银行同期贷款月利率90%+（第N周计划回款额-第N周实际回款额）银行同期贷款月利率10%支出方面同上同上资金调度计划同上同上专项资金筹集计划同上同上资金补充计划同上同上建材公司枣阳福田德州福田环保动力公司所属事业部业务流程方面资金计划的提报实行固定项目考核每迟报一天，罚财务负责人10元资金运行情况分析（月度、季度、年度）每迟报一天，罚单位负责人10元业务计划方面计划提报的准确性计划提报准确率计划提报准确率在10%以内，不予奖罚，如超过10%的标准，罚

14、单位负责人100元。销售收入方面销售回款率仅作考评支出方面应上缴款项（利息）奖（罚）单位月度工资总额，奖（罚）额=（计划上交额-实际上交额）银行同期贷款月利率资金调度计划同上同上专项资金筹集计划同上同上资金补充计划同上同上6.2考核说明6.2.1对于营销公司收支计划准确率考核，只是对月度计划准确率考核，周度计划准确率暂不考核。6.2.2对于生产型事业部准确率考核，主要是费用性支出计划准确率的考核，不对销售收入的计划准确率进行考核，而对采购资金支出计划，如生产计划调整较大，则按各产品线采购成本所占收入比例调整采购支出计划。6.2.3对于公司领导已审批同意的临时性资金支出，考核时剔除不予考核。7

15、附则7.1本办法自下发之日起执行，原规定同时废止。7.2本办法由公司财务计划部负责解释。8 附件附表一 福田公司月度资金收支计划表附表二 *月份公司资金调度表附表三 各单位本月应上交款项及销售回款率指标附表四 营销公司*月份收支周度计划表（事业部上报表）附表五 *单位*月份资金收支计划表（事业部上报表）附表六 *单位月度收入计划表（事业部上报表）附表七 *月份资金需求计划提报表（职能部门提报表）-本文件起草人：杨忠慧本文件审核人：孙夕振本文件批准人：张夕勇附表一 福田公司月度资金收支计划表单 位收支项目公司总部诸汽厂怀汽厂长汽厂欧曼重汽厂农装分公司模具厂建材公司北京福田一、上月余额二、收入项1

16、、主营业务2、其他业务3、应上交款项其中：公司经费税后利润折旧利息4、公司调度款其中：事业部子公司5、其他可用资金三、支出项1、工资2、税金3、材料采购4、费用支出4.1销售费用4.2利息支出4.3管理费用5、股利分配6、归还银行贷款7、上交应上缴款项8、归还借款9、公司调度款10、技改支出11、补充事业部12、经营性投资13、其他支出合计本月缺口缺口补充银行借款其它四、月末结余附表二*月份公司资金调度表项目第一周（1-7）第二周（8-14）第三周（15-22）第四周（23-30）合计收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出诸城车辆怀柔车辆欧曼重汽长沙车辆农业装备潍坊模具营销公司福田建材北京福

17、田发动机厂公司总部附表四 营销公司*月份收支周度计划表 单位：万元收款单位 营销公司支付车辆款计划（支付率： ）周进度（第一周： %，第二周： %，第三周： %）1234合计诸城汽车厂怀柔汽车厂北京福田合计项目货款回收计划（回款率： ）周进度（第一周： %，第二周： %，第三周： %）1234合计营销公司编制： 审核： 批准附表三： 各单位本月应上交款项及销售回款率指标 单位：万元位单项目营销公司诸汽厂怀汽厂欧曼重汽厂长沙汽车厂潍坊模具厂农装分公司北京福田发动机厂建材公司合计一、应上交款项其中：公司经费月初欠款额本月应缴额累计应上交额税后利润月初欠款额本月应缴额累计应上交额折旧月初欠款额本月应

18、缴额累计应上交额利息月初欠款额本月应缴额累计应上交额合计月初欠款额本月应缴额累计应上交额二、外销的实销回款率（%）附表五 *单位月度收入计划表（事业部上报表） 单位：万元单位合计单位名称： 项目SBU01SBU02SBU系列业务单元（BUA）业务单元合计一、计划销售量其中：内销二、平均价格（含税）三、计划销售收入（含税）其中：内销四、计划回款额其中：外销回款额外销回款率 内销回款率五、其他项目回款其中：1、 2、 3、合计收入编制： 审核： 批准：附表六 *单位*月份资金收支计划表（事业部上报表）单 位收支项目金额（万元）备注一、上月余额二、收入项1、主营业务1.1当月销售收入1.2应收款收回1.3预收款2、其他业务3、其他可用资金三、支出项1、工资2、税金3、材料采购4、费用支出4.1销售费用4.2利息支出4.3管理费用5、股利分配6、归还银行贷款7、上交应上缴款其中：公司经费税后利润折旧利息8、归还借款9、公司调度款10、技改支出11、经营性投资12、其他支出合计本月缺口缺口补充银行借款公司补充其它四、月末结余编制： 审核： 批准：附表七月份资金需求计划提报表（职能部门提报表）部门名称： 单位：万元收款单位业务内容业务总金额当月计划额度备注编制： 审核： 批准：