存货管理新版制度汇编

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1、肆、存货管理制度肆、存 货 管 理 制 度目 录 页 次 一、存货分类编号 W01-1 二、存储保养 W02-1 三、仓存筹划 W03-1 四、存量管理 W04-1 五、材料请购作业 W05-1 六、发料作业自制产品 W06-1 七、发料作业 0EM代工发料 W07-1 八、发料作业一托外加工 W08-1 九、非生产性领料作业 W09-1 十、退料作业 W10-1 十一、不良品解决作业W11-1 十二、补料作业 W12-1 十三、生产入库作业W13-1 十四、进料退出折让作业W14-1 十五、调拨作业W15-1 十六、借入作业 W16-1 十七、借入归还作业 W17-1 十八、借出作业 W18

2、-1 十九、借出归还作业 W19-1 二十、销货退回入库作业 W20-1 二十一、盘点作业 W21-1 二十二、存货调节作业 W22-1 二十三、呆滞料解决作业 W23-1 二十四、报废品解决作业 W24-1流 程 图流 程 图流 程 图 名 称 页 次 W01材料请购作业 W05-2 W02发料作业自制产品 W06-2 W03发料作业OEM代工发料 W07-2 W04发料作业托外加工 W08-2 W05非生产性领料作业 W09-2 W06退料作业 W10-2 W07不良品解决作业 W11-2 W08补料作业 W12-2 W09 生产入库作业 W13-2 W10进料退出折让作业 W14-2 W

3、11 调拨作业 W15-2 W12 借入作业 W16-2 W13 借入归还作业 W17-2 W14 借出作业 W18-2 W15 借出归还作业 W19-2 W16销货退回入库作业 W20-2 W17盘点作业 W21-3 W18存货调节作业 W22-2 W19呆滞料解决作业 W23-2 W20报废品解决作业 W24-2 附 表附 表附 表 名 称页 次 W01编号申请单 W01-2 W02请 购 单 W05-3 W03发 料 单 W06-3 W04领 料 单 W09-3 W05退 料 单 W10-3 W06不良品解决单 W11-3 W07不良品登记表 W11-4 W08生产入库单 W13-3 W

4、09进料退出单 W14-3 W10调 拨 单 W15-3 W11 借用入库单 W16-3 W12 归还出库单 W17-3 W13 借用出库单 W18-3 W14 归还入库单 W19-3 W15退货入库单 W20-3 W16盘点清册 W21-4 W17盘盈亏明细表 W22-3 W18呆料库存月报表 W23-3 W19报废品清册 W24-3一、 存货分类编号一、存货分类编号 W011. 本作业程序适用于我司存货统一分类及编号作业。2. 本作业程序中之功能单位，依我司现行组织系统职掌划分如下： 研发单位 3. 研发单位申请人根据新产品之制程规范，将新产品、新料品之品名、规格填入编号申请书(附表W01

5、)由单位主管签核后，送料号负责人依存货编号原则加注编号。4. 编号申请单经核准后由研发单位影印分送如下： 第 一 联：由申请人员存盘备查。 第 二 联：由料件负责人依序存盘备查。 。 W01-1 二、 存储保养二、存储保养 W021. 本作业程序适用于我司存货之储存及保养作业。2. 本作业程序中之功能单位依我司现行组织系统及职掌划分如下： 仓储单位3. 仓储单位应按存货性质，将仓储区域划分为原物料、半成品、成品及不良品辨别以利管理。4. 在制品依制程就近于作业现场规划不同区域，以作为各生产线在制品暂存管理之用。5. 储存设计之基本原则应考虑下列四项，以便于接收和拨发工作之进行： (一)流 动

6、性 较常使用旳物品应储存于接近接收及搬运地区，以缩短作业人员来回时间及物品 搬运成本使用频率低旳物品则寄存离作业场所较远旳地区。 (二)相 似 性 常一起使用之物品宜寄存同一区域以缩短提取时间。 (三)物品大小 储存设计时储存位置应依寄存物品旳大小而作更动，以保证能充分运用空间。 (四)安 全 性 物品之保管应以安全为第一，如危险物品之寄存地应考虑装置防火警报器、防火 墙、喷水设备、通风设备以维护库房及厂区安全。6. 仓储单位应定期检查库存品储位与否对旳，如有错误，应找出因素，并注意防患错误状况之再次发生。W02-1三、 仓存筹划三、仓存筹划 W031. 本作业程序适用于材料、商品之仓存筹划作

7、业。2. 我司为加强物料管理并配合公司政策，对各项材料作A、B、C分类。3. A、B、C分类原则如下：() A 类 : 每年耗用量大且值钜之主动原料。(二) B 类 : 包装材料及被动配件等。(三) C 类 : 一般消耗性物料。4. 材料管制要点：(一) A类材料管制要点：(1) 库存记录应以永续盘存制为基本。 (2) 常常提供有关类材料项目旳各项信息给单位主管核阅。 (3) 常常以人工及计算机辅助预测其需求。 (4) 运用长期订购合约分批交货方式，减少供应之前置时间，降低库存量。 (5) 对于价值高昂，使用量较少旳项目，特别要作好其需求预测。 (6) 随时要掌握存量现况防止资金积压。 (二)

8、 B类材料管制要点： (1) 以批次采购尽量降低库存为原则。 (2) 得视存货性质，运用长期订购合约，依实际接单状况采购。 (三) C类物料管制要点： (1) 依存货性质，以定量采购或需要时再行采购方式解决。 (2) 得视需要，运用长期订购合约，于需用时随时订货。5. 商品管制要点 (一)购买商品以零库存为原则，以批次采购为之，按每次客户订单之数量或预测需求采购数量。(二)对来源不易，前置期间长及考虑经济采购量等因素之商品，则同A类材料管理之。惟应注意其周转性，以防呆滞。W03-1四、 存量管理四、存量管理 W041. 本作业程序适用于生产过程中所需用原物料、包装材料及供出售用成品之存量管理。

9、2. 本作业程序中之功能单位依我司现行组织系统及职掌划分如下：(一)仓储单位(二)生管单位(三)采购单位3. 采购单位应参照用料预算与耗用记录实施存量管理，并订定存量基准以利控制。4. 库存原物料之基准设定原则如下：(一)最高存量：按请购点之库存数量加计一次请购量为准计算之。(二)安全存量： 以不冒供应断线之危险为原则，并对购办期间可能延误之时日及估计需用量可能增长之幅度，予以最安全之考虑。(三)请 购 量： 为避免库存原物料大量采购导致持有成本过高，或小量采购而次数频繁导致订购成本加大，故考虑前两因素间之平衡，采用经济订购量，惟计算出之请购量仍需依最小包装量予以调节更动，所谓经济订购量即指使

10、每年存货成本减至最低之存货订购量，计算时应考虑年需求量及分批入库量与耗用量、每次订购成本、缺货成本、持有成本数量、折扣等有关因素。5. 凡生产性之原物料、包装材料之请购均由资材单位负责，采购单位进行采购事宜非仓储管理物品则由需求部门提出请购，采购事宜则由总务单位负责。 W04-16. 仓储单位对各项原物料所订定之存量基准，应逐个登记，旳确控制实施，并随时注意其适应性，倘有不切实际未能善尽发挥控制功能者，应予及时修正。7. 自制产品之库存记录应及时对旳，其库存管理以尽量减低库存量为原则，仓储单位应定期提供库存报表送生管单位及采购单位，俾作为生产进度管制与订购之根据。8. 在制品之存量管理，由生管

11、单位负责，按产品之生产排程进行生产进度跟催及生产线上在制品之存量控制，并应注意与否有因不当因素导致线上在制品堆积，而未适时办理入库。 W04-2五、 材料请购作业五、材料请购作业 W051. 本作业程序适用于生产用原物料及直接销售商品之请购作业。 2. 本作业程序中之功能单位，依我司现行组织系统及职掌划分如下： (一)物控单位 (二)仓储单位 (三)采购单位 (四)业务单位(五)会计单位3. 物控单位接收到产销协调会之产销筹划或业务单位之FORECAST或业务单位之受订告知单或接获研发单位之新产品规格书后，应先根据B.O.M.展开原物料需求数，经查询库存数如已达请购点或可供应量局限性时，应提出

12、订购申请。4. 提出订购申请时，订购申请需填写请购单(附表W02)注明单号日期、请购单位、机种名称、需求日期、料号、品名规格、单位、需求量、库存量等资料。5. 请购单一式三联，经核准后分送如下 第 一 联送采购单位办理订购事宜，其后续作业详见采购管理询、比、议价作业。第 二 联：送会计单位存盘备查。 第 三 联：物控单位依编号顺序存盘。W05-1六、 发料作业自制产品六、发料作业自制产品 W06 1. 本作业程序适用于我司自制产品制造之发料作业。2. 本作业程序中之功能单位依我司现行组织系统及职掌划分如下： (一)仓储单位(二)生产单位(三)会计单位3. 仓储单位收到生管单位送来之制令领料单第

13、二联后，应依BOM表备料并填写发料单(附表W03) 注明单号、日期、领料单位、制造工作单号、制造工作单量、料号、品名规格、单位、需求量、实发量、局限性量，送单位主管签核，经生产单位签收后发料。4. 发料单一式四联，于发料后，由仓储单位分送如下： 第 一 联：送会计单位据以入帐后存盘备查。 第 二 联：由仓储单位登入材料帐及材料卡后连同制令领料单第二联分别依编号 顺序存盘备查。 第 三 联：连同原料交生产单位投入生产，其后续作业详见生产及工场管理现场制 造管理作业。 第 四 联：由生管单位存盘备查。W06-1七、 发料作业OEM代工发料作业七、发料作业OEM代工发料作业 W071. 本作业程序适

14、用于OEM代工发料作业。2. 本作业程序中之功能单位依我司现行组织系统及职掌划分如下： (一)仓储单位(二)生产单位(三)会计单位3. 仓储单位收到生管单位送来之制令领料单第二联后，应依B.O.M窗体上所列之料件备料，并填写发料单注明单号、日期、领料单位、制造工作单号、制造工作单量、料号、品名规格、单位、需求量、实发量、局限性量送单位主管签核，经领料单位签收后发料。4. 发料单一式四联，于发料后，由仓储单位分送如下： 第 一 联：送会计单位据以入帐后存盘备查。 第 二 联：连同原料交生产单位投入生产，其后续作业详见生产及工场管理现场制 造管理作业。 第 三 联：由仓储单位据以登入材料帐及材料卡

15、后，连同制令领料单依编号顺序 存盘备查。 第 三 联：由生管单位存盘备查。 W07-1八、发料作业托外加工 八、发料作业托外加工 W081. 本作业程序适用于托外加工之发料作业。 2. 本作业程序中之功能单位，依我司现行组织系统及职掌划分如下： (一)仓储单位(二)会计单位 3. 仓储单位收到生管单位委外领料单第二联后，即依BOM表备料，核对料件号码及数量后，经外包厂商领料后签收。 4. 发料单一式四联，于发料后，由仓储单位分送如下： 第 一 联：送会计单位根据以入帐后存盘。第 二 联：由仓储单位根据以登入材料帐及材料卡后，连同委外领料单第二联，分 别依编号顺序存盘备查。第 三 联：连同原料交

16、外包厂商。第 四 联：由生管单位存盘备查。W08-1九、非生产性领料作业九、非生产性领料作业W091. 本作业程序适用于非生产性领料作业。2. 本作业程序中之功能单位，依我司现行组织系统及职掌划分如下： 仓储单位3. 各单位因实际需要领料时，应填写领料单(附表W04)注明申请单位、申请用途理由阐明、料号、品名规格、单位、申请量，依核决权限送呈签核后，至仓储单位领料。4. 仓储单位收到领料单时，应审核其领料用途及阐明与否合乎公司规订后，经单位主管签核后，据以备料。 5. 领料单一式三联，俟领料申请单位签收领料后，由仓储单位分送如下： 第 一 联：送会计单位据以入帐后依编号顺序存盘备查。第 二 联

17、：仓储单位登入材料帐及材料卡后，依编号顺序存盘备查。 第 三 联：连同材料送申请单位使用。W09-1十、退料作业十、退料作业 W101. 本作业程序适用于生产部门领生产性原料之退料作业。2. 本作业程序中之功能单位，依我司现行组织系统及职掌划分如下：(一)生产单位(二)仓储单位(三)会计单位(四)品管单位3. 生产单位因工程因素或包装变更或成品附件变更或工单结束有料件剩余，须办理退料时应填写退料单(附表 W05)，注明日期、退料单位、制造工作单号、机种名称、退料因素阐明、料号、品名规格、单位、需退量，经单位主管签核后会品管单位检验。4. 生产单位于生产过程中发生之不良品须办理退料时，应填写不良

18、品解决单(附表W07)注明日期、生产单位、制造工作单号、制造工作单量、不良因素阐明、料号、品名规格、单位、需退量等资料后办理退料，其后续作业详见不良品解决作业。5. 品管单位依品质规范之规定加以检验，并于退料单之品管检验栏签注检验成果，如有检验为不良品者，退回生产单位，另填不良品解决单依不良品解决作业办理退料，如为良品，则告知生产单位办理入库事宜。6. 仓储单位收到经品管检验之退料品及退料单，核对无误后，将材料寄存合适储位退料单一式三联，分送如下： 第 一 联：送会计单位据以入帐后依编号存盘。 第 二 联：仓储单位据以登入材料或办理补料，其后续作业详见补料作业。 第 三 联：送生产单位存盘备查

19、或据以办理领料。 W10-1十一、不良品解决作业十一、不良品解决作业 W111. 本作业程序适用于生产部门之不良品解决作业。2. 本作业程序中之功能单位，依我司现行组织系统及职掌划分如下： (一)生产单位(二)仓储单位(三)品管单位(四)会计单位 (五)采购单位3. 生产单位发生不良品退料时，应填写不良品解决单(附表W06)经单位主管签核后，会品管单位检验并注明不良因素、损坏限度及拟解决方式，连同不良品送仓储单位。4. 仓储单位收到经品管检验后之不良品及不良品解决单核对无误后，将不良品寄存不良品区，不良品解决单一式三联，分送如下： 第 一 联：送会计单位存盘备查。 第 二 联：仓储单位存盘备查

20、或作为生产补料之根据。 第 三 联：送生产单位存盘或据以办理领料。5. 仓储单位应依不良品解决单定期编制不良品登记表(附表W07) ，注明编号、日期、料品、品名规格、数量、不良品解决单号码，如为原件不良，应再会采购单位签注索赔解决结过果后，依核决权限送呈签核，裁定解决方式。6. 不良品登记表一式三联，经核准后分送如下： 第 一 联：送采购单位。 第 二 联：送会计单位依解决方式据以入帐后存盘。 第 三 联：仓储单位存盘备查，据以解决不良品。7. 采购单位收到不良品登记表如为退料予原供货商，其后续作业详见进料退料折让作业否则登入供货商资料卡后存盘，做为供货商评鉴管理之资料。W11-1十二、补料作

21、业十二、补料作业 W121. 本作业程序适用于因生产单位退料或因操作或设备异常发生缺料之补料作业。 2. 本作业程序中之功能单位，依我司现行组织系统及职掌划分如下： (一)仓储单位 (二)生产单位 (三)会计单位3. 生产单位因操作或设备异常发生缺料时，应填写领料单注明单号、日期、申请单位、制造工作单号、料号、品名规格、单位、申请数量、申请理由阐明，送单位主管签核。4. 仓储单位收到领料单与退料单或不良品解决单核对送单位主管签核后发料领料单一式三联，分送如下： 第 一 联：送会计单位存盘备查。 第 二 联：送仓储单位据以发料。 第 三 联：申请单位存盘备查。 W12-1十三、生产入库作业 十三

22、、生产入库作业 W131. 本作业程序适用于为生产单位生产完毕时之成品入库作业。2. 本作业程序中之功能单位，依我司现行组织系统及职掌划分如下： (一)生产单位 (二)仓储单位 (三)生管单位 (四)会计单位3. 生产单位于生产完毕时，应依实际入库数填写生产入库单(附表 W08)注明单号、日期、生产单位、制造工作单号、制造工作单量、入库型态、料号、品名规格、单位、入库量、未交量等资料，经品检人员检验通过，并经品管及生产单位主管签核后，送仓储单位办理入库。4. 仓储单位收到品管检验合格之成品及生产入库单，经核对无误签收后，将成品寄存合适储位，生产入库单一式四联，经仓储单位主管签核后分送如下： 第

23、 一 联：送会计单位据以分析成本。 第 二 联：仓储单位依编号顺序存盘。 第 三 联：送生产单位依编号顺序存盘。第 四 联：送生管单位存盘备查。W13-1十四、进料退出折让作业十四、进料退出折让作业 W141. 本作业程序适用于已办理入库之进料退出折让作业。2. 本作业程序中之功能单位依我司现行组织系统及职掌划分如下： (一)采购单位 (二)仓储单位 (三)会计单位3. 采购单位收到验退告知单如属原件不良者，应与供货商协调退货或扣款，如为折让扣款，则填写异动事项告知单注明日期、发文单位、受文单位原单据号码异动型 态及内容，经单位主管签核后，影印一份自存，正本送会计单位据以编制进货退出与折让证明

24、单送供货商扣款。4. 如经与供货商协调可办理退货，则填写进料退出单(附表 W09)，注明单号、日期、厂商名称、退出因素、料号、品名规格、单位、需退量等资料，经单位主管签核后，送仓储单位办理退货。5. 仓储单位收到进料退出单，送单位主管签核后一式四联，分送如下： 第 一 联：送会计单位据以填进货退出与折让证明单。 第 二 联：仓储单位据以登入材料帐及材料卡后存盘。 第 三 联；连同不良品送回供货商，其出厂作业详见出厂放行作业。 第 四 联：送采购单位存盘。W14-1十五、调拨作业十五、调拨作业W151. 本作业程序适用于仓库多种原物料、半成品、成品及商品之调拨作业。2. 拨入单位与拨出单位协调后

25、，由拨出单位备料并填写调拨单(附表W10)注明单号、日期、申请调拨理由阐明、料号、品名规格、单位、申调量，送单位主管签核后，告知拨入单位点收料品。如需出厂时，应同步填出厂放行单依出厂放行作业办理出厂。 3. 拨入单位收到调拨单及料品应予核对后签收后，将料品寄存合适储位；调拨单一式三联，分送如下： 第 一 联：送会计单位据以入帐。 第 二 联：拨入单位据以登入材料帐及材料卡后依编号存盘。 第 三 联：拨出单位据以登入材料帐及材料卡后依编号存盘。 W15-1十六、借入作业十六、借入作业 W161.本作业程序适用于材料商品之借入作业。 2本作业程序中之功能单位，依我司现行组织系统及职掌划分如下：(一

26、)采购单位(二)仓储单位(三)会计单位(四)品管单位 3采购单位因市场缺货、生产急需而未及订购或己订购尚未交货等因素，而须向同业借料时，应填写借用入库单(附表 W11)，注明单号、日期、厂商名称、申请借用理由阐明、料号、品名规格、单位、单价、申借量、预定归还日期，经单位主管签核后，送仓储单位办理收料。 4仓储单位收到厂商送来之材料商品时，应根据借用入库单之申借量点收数量，并将实际验收数填入借用入库单之交货量栏内及注明统一发票编号，再送品管单位做进料检验，数量验收不符者，应请采购单位通知厂商补送。 5品管单位应依品质规范或材料检验规范进行检验，检验合格者，于借用入库单内详注检验成果后，送仓储单位

27、办理入库，检验不合格者，应依采购管理品质验收不符作业办理，以决定收料或退货。 6仓储单位收到验收合格之借用入库单后，将材料商品寄存合适储位， 借用入库单一式四联，分送如下：第 一 联：连同送货单送会计单位据以入帐。第 二 联：仓储单位据以登入材料明细帐后存盘。第 三 联：送交厂商。第 四 联：送采购单位置于借入档案以备追踪归还，其后续作业详见借入 归还作业。W16-1十七、借入归还作业十七、借入归还作业W171. 本作业程序适用于材料/商品之借入归还作业。2.本作业程序中之功能单位依我司现行组织系统及职掌划分如下:(一) 采购单位(二) 仓储单位(三) 会计单位2. 采购单位应于归还材料/商品

28、日前填归还出库单(附表W12)注明单号、日期、厂商名称、原借用入库单号、预定归还日期、料号、品名规格、单位、需要量及请会计单位开立发票送单位主管签核后送仓储单位。3. 仓储单位收到归还出库单应自档案取出借用入库单两者核对无误送单位主管签核后备料并于归还出库单中填入实还量及未还量。 5.归还出库单一式四联于备妥材料/商品后由仓储单位分送如下: 第一联:送会计单位据以入帐后依编号存盘。 第二联:送仓储单位据以登入材料帐及材料卡后依编号存盘。 第三联:连同材料/商品送交厂商其出厂作业详见出厂放行作业。 第四联:送采购单位连同借用入库单存盘备查。 W17-1十八、借出作业十八、借出作业 W181. 本

29、作业程序适用于材料/商品之借出作业。2. 本作业程序之功能单位依我司现行组织系统及职掌划分如下:(一) 采购单位(二) 仓储单位(三) 会计单位 3. 采购单位接获同业借料申请时应先会仓储单位查询库存如库存局限性则回绝借料如库存足够应先征询单位主管核准后填写借用出库单(附表W13)注明日期、厂商名称、申请借用理由阐明、预定归还日期、料号、品名规格、单位、需出量依核决权限送呈签核后请会计单位开立发票送仓储单位备料。4. 仓储单位收到借用出库单经单位主管签核后备料。5.借用出库单一式四联于仓储单位备妥材料/商品后分送如下: 第一联:送会计单位据以入帐依编号存盘。 第二联:仓储单位据以登入材料帐及材

30、料卡后依编号存盘。 第三联:连同材料/商品及发票送交厂商其出厂作业详见出厂放行作业。 第四联:送采购单位置于借出档案存盘以备追踪归还其后续作业详见借出归 还作业。W18-1十九、借出归还作业十九、借出归还作业W191. 本作业程序适用于材料/商品之借出归还作业。2. 本作业程序中之功能单位依我司现行组织系统及职掌划分如下:(一) 采购单位(二) 仓储单位(三) 会计单位(四) 品管单位3. 采购单位应依预定规还日前填归还入库单(附表W14)注明单号、日期、厂商名称、原借出库单号、预定归还日期、料号、品名规格、单位、原借量经单位主管签核后送仓储单位核对收料。4. 仓储单位收到厂商归还之材料商品时

31、应根据归还入库单核对其归还数量并将实际验收数填入归还入库单之归还量栏内再送品管单位进行进料检验如数量验收不符者应告知采购联系厂商补送。5. 品管单位应依品质规范或材料检验规范进行检验验收不合格者应依采购管理品质验收不符作业办理以决定收料或退货。6. 仓储单位收到验收合格之材料/商品及归还入库单后将材料/商品寄存合适储位 归还入库单一式四联分送如下: 第一联:连同送货单统一发票送会计单位据以入帐后依编号存盘。 第二联:仓储单位据以登入材料帐及材料卡后存盘。 第三联:送厂商。 第四联送采购单位连同借用出库单存盘备查。W19-1二十、销货退回入库作业 二十、销货退回入库作业 W201. 本作业程序适

32、用于销货退回入库作业。2. 本作业程序中之功能单位，依我司现行组织系统及职掌划分如下： (一)业务单位 (二)仓储单位 (三)会计单位 (四)生管单位3. 业务单位根据客诉案件解决单及退货品，填写退货入库单(附表W15)，注明日期、客户编号、客户名称、原送货单号、原发票号码、客诉单号、退货种类、料号、品名规格、单位、需退量、退货理由及解决情行，经单位主管签核送品管检验后转仓储单位办理入库 。4. 仓储单位收到业务单位转来之退货入库单及退货品，应加以核对签收，经单位主管签核后，将退货品寄存合适储位，退货入库单一式四联分送如下： 第 一 联：送会计单位依行销管理销货退回及折让作业中之会计解决方式入

33、帐。 第 二 联：仓储单位据以登入材料帐及材料卡后依编号存盘。 第 三 联：送生管单位存盘。 第 四 联：送业务单位连同客诉案件解决单存盘备查。如需换货，则填出货单 依行销管理出货作业办理出货。W20-1二十一、盘点作业 二十一盘点作业 W21本作业程序适用于平常盘点及年度盘点之作业l 平常盘点1. 本作业程序适用于原物料、在制品、制成品及商品之平常盘点作业。2. 作业程序中之功能单位，依本我司现行组织系统及职掌划分如下： (一)仓储单位 (二)稽核单位3. 各单位之原物料、在制品、制成品及商品，除每年二次之年度盘点外，应依原物料、在制品、制成品及商品之类别予以不定期抽查及每月定期自行盘点。4

34、. 仓储单位每月应定期自行盘点存货，稽核单位并得随时派员抽查。5. 料品抽查及盘存时，被抽查或盘存之仓库应即停止办理料品之收发、料品保管人员在其经管料品进行抽查或盘存时，不得擅自离动工作岗位，并须妥为准备、协助盘点。6. 库存料品经抽查或盘存发现不符，并经查明确无不法因素者，得依存货调节作业办理盘盈或盘亏手续调节之。7. 料品抽查或盘存时发既有库存呆废料，尚未清查列报者，应即依呆滞料解决作业解决。W21-1l 年度盘点1. 本作业程序适用于存货之年度盘点作业。2. 本作业程序中之功能单位，依我司现行组织系统及职掌划分如下： (一)稽核单位 (二)会计单位 (三)仓储单位3. 我司每年应至少举办

35、二次存货全面盘点作业。4. 稽核单位应于盘点前拟定盘点范畴、盘存基准日、盘点方式、盘点日期及其他有关资料后召开第一次盘点会议。5. 根据第一次盘点会议之决策成立盘点小组，并拟定盘存筹划及日程表。6. 拟定之盘存筹划及日程表，应经第二次盘点会议拟定，以作为盘点人员编组之根据。7. 拟定后之盘点筹划及日程表应由稽核单位告知监盘单位，并发布实施。8. 稽核单位应于实施盘点筹划前召开盘点前阐明会具体阐明盘点注意事项。9. 会计单位根据盘点成果编制盘点清册( 附表W16 )，稽核单位并就差别之解决召开第三次盘点会议以提出盘点报告。10. 盘点清册一式三份，分送如下： (一)一份交会计单位存查。 (二)一

36、份交监盘会计师存查。 (三)一份交仓储单位依存货调节作业办理。 W21-2二十二、存货调节作业二十二、存货调节作业W221. 本作业程序适用于存货盘盈(亏)及其他因素导致实际库存数与帐载数发生差别时之调节作业。2. 各单位将盘点差别因素查明后 由会计单位汇总编制存货盘盈亏明细表(附表W17) 应注明料品编号、品名规格、帐载库存数量、实际盘点数量、差别数、调节因素及其他有关资料送呈单位主管签核。3. 存货盘盈亏明细表一式三联，由会计单位分送如下： 第 一 联：送会计单位据以入帐后依编号存盘。 第 二 联：送仓储单位据以改正材料帐及材料卡后依编号存盘。 第 三 联：申请单位存盘备查。W22-1二十

37、三、呆滞料解决作业二十三、呆滞料解决作业W231. 本作业程序适用于库存期间逾期未使用或出售之原料、半成品、成品或商品之呆滞料解决程序。2. 本作业程序中之功能单位，依我司现行组织系统及职掌划分如下： (一)仓储单位 (二)会计单位3. 仓储单位每月提报库存期间逾期未使用或出售之原料、半成品、成品或商品并编制呆料品库存月报(附表W16)，注明日期、料号编号、品名规格、单位、在库数量、最后移动日，经单位主管签核后，送品管、生管、营业等有关单位会签拟解决方式之意见，项目呈报事业部门主管。4. 事业部门主管收到呆料品库存月报应即召集有关单位人员讨论如何解决呆滞料，并将拟解决方式填入呆料品库存月报，再

38、依核决权限送呈签核，决定解决方式。 5. 呆料品库存月报经核准后，分送如下： 第 一 联：送仓储单位依核定解决方式解决呆料品。 第 二 联：会计单位依核定之解决方式入帐。6. 会计单位收到呆料品库存月报报废之呆滞料，如需报备者，应具文税捐稽征机关获得核准文献后，会同仓储单位、税捐稽征机关办理监毁。W23-1二十四、报废品解决作业 二十四、报废品解决作业 W24 1. 本作业程序适用于下脚、废品须变卖出售之解决。2. 本作业程序中之功能单位，依我司现行组织系统及职掌划分如下： (一)仓储单位 (二)品管单位 (三)采购单位3. 仓储单位于下脚、废品须变卖出售时，填报废品清册(附表W17)注明日期、编号、品名规格、单位、数量，送单位主管签核，送采购单位寻找收购商。4. 采购单位应依采购管理询比议价作业办理询比议价，并依规定填询比议价呈核表注明收购商及出售金额后，依核决权限送呈签核决定收购商及出售金额。5. 采购单位会同仓储单位并依出厂放行作业办理出厂。6. 报废品清册一式三联、询比议价呈核表一式二联，由采购单位分送如下：(一)报废品清册第三联送仓储单位存盘备查。 (二)报废品清册第一联、询比议价呈核表第二联送会计单位据以开立发票并 依解决方式入帐后存盘。 (三)报废品清册第二联、询比议价呈核表第一联，由采购单位存盘备查。 W24-1