金融资产管理公司并表监管-周全胜

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1、中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会China Banking Regulatory Commission 银行四部资产处银行四部资产处2012年年9月月11日日12 2内容纲要2资产公司现状n（一）政策性资产处置工作接近尾声（一）政策性资产处置工作接近尾声n（二）政策性债转股项目逐步退出，军工及有色债转股（二）政策性债转股项目逐步退出，军工及有色债转股项目进度较缓项目进度较缓n（三）商业化业务规模继续扩大（三）商业化业务规模继续扩大n（四）持有金融机构股权有所变动，股权结构继续优化（四）持有金融机构股权有所变动，股权结构继续优化n（五）内部经营管理水平进一步提升（五）内部经营管理

2、水平进一步提升n（六）盈利能力进一步增强（六）盈利能力进一步增强3资产公司存在的主要困难和问题n（一）业务发展定位尚不明确，商业化转型面临新挑战（一）业务发展定位尚不明确，商业化转型面临新挑战n（二）资产公司集团风险管控比较薄弱，并表管理能力（二）资产公司集团风险管控比较薄弱，并表管理能力和水平有待进一步提升和水平有待进一步提升n（三）资产公司的管理体制和运行机制难以适应市场化（三）资产公司的管理体制和运行机制难以适应市场化发展需要发展需要n（四）部分商业化收购资产管理不到位，处置不合规，（四）部分商业化收购资产管理不到位，处置不合规，业务操作规范性有待提高业务操作规范性有待提高4n（五）资产

3、公司业务拓展和创新中的合规和风险控制意（五）资产公司业务拓展和创新中的合规和风险控制意识有待增强，部分新业务存在风险管理隐患识有待增强，部分新业务存在风险管理隐患n（六）资产处置的外部环境未得到根本改善（六）资产处置的外部环境未得到根本改善56 6内容纲要67提出，”尽快明确资产公司市场定位，抓紧处理剩余政策性资产，继续推进资产公司股份制改革，同时妥善解决历史遗留问题。”788u资产公司要进一步加强内部管理u完善公司治理，按照商业化、市场化原则，健全科学有效的内部制衡、绩效考核、激励约束和监督评价机制，进一步完善商业运营和盈利模式，防范商业风险和道德风险，为实现商业化转型创造条件。91010n

4、从三个角度把握资产公司的业务发展定位：n第一，第一，在维护国家金融稳定，促进国民经济结构调整和经济增长方式转变中继续发挥作用，服务实体经济，承担社会责任。n第二，目前我国的金融体系中缺乏按商业化原则收购、管理、处置不良资产的金融机构，资产公司可以填补金融领域的这一空白。n第三，资产公司要利用专业化优势和资源，完成自身转型。111212131314141515内容纲要1516 u解决混业经营中的监管空白和重复监管问题u规范重要业务管理u系统构建u分层推进u做好衔接1617u统领性u金融资产管理公司并表监管指引u支柱性u公司治理监管u资本监管u全面风险监管u关联交易监管u信息系统监管1718u行业

5、性和业务性u不良资产监管、银行监管、证券监管、保险监管等行业监管u保障性u信息披露监管u非现场监管报表指标体系建设u违法违规经营行为处罚办法等1819 1920 20212122 2223 23242425 2526262727282829293030313132323333343435353636373738 n（1）合并资本充足状况汇总表合并资本充足状况汇总表 n（2）附属并表金融机构资本充足状况汇总表附属并表金融机构资本充足状况汇总表n（3）金融资产管理公司资本充足状况汇总表金融资产管理公司资本充足状况汇总表 n（4）金融资产管理公司表内加权风险资产计算表金融资产管理公司表内加权风险资产

6、计算表n（5）金融资产管理公司表外加权风险资产计算表金融资产管理公司表外加权风险资产计算表n（6）金融资产管理公司金融资产管理公司流动性比例监测表流动性比例监测表3839 n（7）合并合并 流动性比例监测表流动性比例监测表n（8）金融资产管理公司杠杆率计算表金融资产管理公司杠杆率计算表n（9）合并流动性覆盖率情况表）合并流动性覆盖率情况表n（10）金融资产管理公司流动性覆盖率情况表）金融资产管理公司流动性覆盖率情况表n（11）合并最大十家客户业务集中度情况表）合并最大十家客户业务集中度情况表3940 n（1）金融资产管理公司资产负债项目统计表）金融资产管理公司资产负债项目统计表n（2）并表金融

7、机构资产负债项目统计表）并表金融机构资产负债项目统计表n（3）合并资产负债项目统计表）合并资产负债项目统计表n（4）金融资产管理公司利润表）金融资产管理公司利润表n（5）合并利润表）合并利润表n（6）金融资产管理公司现金流量表）金融资产管理公司现金流量表n（7）合并现金流量表）合并现金流量表4041 n（1）商业化收购业务统计表）商业化收购业务统计表n（2）受托处置不良资产业务统计表）受托处置不良资产业务统计表n（3）中间业务收支构成统计表）中间业务收支构成统计表n（4）金融资产管理公司金融资产管理公司对外融资集中度统计表对外融资集中度统计表n（5）合并对外融资集中度统计表）合并对外融资集中度

8、统计表n（6）金融资产管理公司对外投资业务及收益分类统计表）金融资产管理公司对外投资业务及收益分类统计表n（7）合并对外投资业务及收益分类统计表）合并对外投资业务及收益分类统计表4142 n（1）金融资产管理公司政策性资产处置情况统计表金融资产管理公司政策性资产处置情况统计表n（2）当年新增大额商业化收购项目一览表当年新增大额商业化收购项目一览表n（3）当年新增大额受托处置资产项目一览表当年新增大额受托处置资产项目一览表n（4）托管、清算、停业整顿业务项目一览表）托管、清算、停业整顿业务项目一览表n（5）金融资产管理公司控股子公司合并财务状况一览表）金融资产管理公司控股子公司合并财务状况一览表

9、n（6）金融资产管理公司参股公司情况一览表）金融资产管理公司参股公司情况一览表n（7）当年新增大额投资项目一览表）当年新增大额投资项目一览表4243 n银行业：银行业：附属银行业子公司主要指标一览表附属银行业子公司主要指标一览表n证券业：证券业：附属证券业子公司主要指标一览表附属证券业子公司主要指标一览表n保险业：保险业：附属保险业子公司主要指标一览表附属保险业子公司主要指标一览表n信托业：信托业：附属信托业子公司主要指标一览表附属信托业子公司主要指标一览表n金融租赁业：金融租赁业：附属金融租赁业子公司主要指标一览表附属金融租赁业子公司主要指标一览表n实实 业：业：附属实业子公司主要指标一览表

10、附属实业子公司主要指标一览表4344 44适时研究和推出金融资产管理公司后续监管法规。1.进一步加快非现场监管报表指标体系建设，为金融资产管理公司并表监管指引的有效实施提供有力保障。2.建立符合金融资产管理公司并表监管需要的信息化监管系统。3.建立针对金融资产管理公司的监管协调机制 4.4546464747内容纲要4748 u表4849 u标准法u内部评级基础法（PD）u内部评级高级法（PD、LGD、EAD、M）4950 u上调资本充足率u提高核心及一级资本比率要求u额外增加防护性超额资本及逆周期超额资本要求u监管资本u调整/扣减某些缺乏吸收损失能力的资产u更高风险权重的风险暴露u衍生工具、回

11、购协议或证券化融资等业务的交易对手信用风险暴露 (鼓励转移至中央交易对手)u交易账户风险暴露须计提压力 VaR 资本要求(以反映在重大的金融压力情景下的波幅)、新增风险资本要求（IRC）u引入最低流动性风险比率，应对短期流动性压力，保持长期资金来源 u引入杠杆比率以防止银行过度扩张50n目标n明确和细化非现场监管报表指标体系n落实并表监管n以指标管理为抓手进行监管n引导资产公司合理配置资本n方法n依据主业模式和产品类型n按照与不良资产主业相关性高低原则调整权重51515252n现金类资产n现金n存放央行款项n债权资产n对中央政府和央行的债权n对公共部门实体的债权（在国内和其他国家或地区注册）n

12、对金融机构的债权（在国内和其他国家或地区注册）n对企业和个人的债权n委托贷款n重组不良资产贷款和非金融机构债权n围绕不良资产收购的追加投资n投资固定收益类债权n次级收益权资产5353n股权资产n围绕不良资产收购的追加股权投资n投资固定收益类股权资产n投资非固定收益类股权资产n投资期货等金融衍生品n其他表内资产n非自用不动产n信托产品投资n理财产品投资n基金投资5454n担保及等同于担保的或有项目n担保n等同于担保的或有项目 信托增信 理财增信 应收融资租赁租金增信 中小企业集合票据增信 贷款增信n信用风险仍在资产公司的资产销售与购买协议n其他表外项目5555金融资产管理公司资产风险权重表金融资

13、产管理公司资产风险权重表项目项目风险权重风险权重1.1.现金类资产现金类资产 1.1 现金0%1.2 存放中国人民银行款项0%2.2.债权债权资产资产 2.1 2.1 对中央政府和中央银行的债权对中央政府和中央银行的债权 2.1.1 对我国中央政府的债权0%2.1.2 对中国人民银行的债权0%2.1.3 对评级AA-级及以上国家和地区的中央政府和中央银行的债权0%2.1.4 对评级AA-级以下国家和地区的中央政府和中央银行的债权100%2.1.5 对未评级的国家和地区的中央政府和中央银行的债权100%2.2 2.2 对我国地方政府的债权对我国地方政府的债权20%2.3 2.3 对公共部门实体的

14、债权对公共部门实体的债权 2.3.1 对我国公共部门实体的债权20%2.3.2 对评级AA-级及以上国家和地区中央政府注册的公共部门的债权100%2.3.3 对评级AA-级以下国家和地区中央政府注册的公共部门实体的债权200%2.3.4 对未评级的国家和地区中央政府注册的公共部门实体的债权100%56 2.4 2.4 对金融机构的债权对金融机构的债权 2.4.1对我国政策性银行的债权（不包括次级债权）0%2.4.2 对我国商业银行的债权（不包括次级债权）2.4.2.1 原始期限3个月以内20%2.4.2.1 原始期限3个月以上25%2.4.3 对我国商业银行的次级债权（未扣除部分）150%2.

15、4.4 对我国非银行金融机构的债权150%2.4.5 对我国信托机构的债权200%2.4.6 对评级AA-（含AA-）以上国家或地区注册的商业银行的债权50%2.4.7 对评级AA-以下国家或地区注册的商业银行的债权 2.4.7.1 债务人评级在BB+以上50%2.4.7.2 债务人评级在BB+以下100%2.4.8 对未评级的国家或地区注册的商业银行的债权100%2.4.8 对多边开发银行、国际清算银行 及国际货币基金组织的债权0%2.5 2.5 对一般企业的债权对一般企业的债权 2.5.1 收购金融类不良资产 2.5.1.1 收购商业银行类不良资产100%2.5.1.2 收购非银行金融机构

16、类不良资产100%2.5.1.2.1 进行重组的收购100%2.5.1.2.2 未进行重组的收购200%2.5.2 收购非金融类不良资产100%2.5.2.1 进行重组的收购100%2.5.2.2 未进行重组的收购400%575858内容纲要58n控制和防范业务发展风险n第一、市场准入n监管部门对资产公司提供方向性指导，拟通过事前沟通、事中审批、事后报备的方式对资产公司的业务创新试点进行规范和许可。n第二、非现场监管n用杠杆率控制资产公司的总体发展规模n用客户集中度和对单个项目限制过桥融资和投资的比例控制项目风险和规模n用资本监管中的加权资产风险权重的调整控制资产公司的风险偏好用最低资本要求控

17、制资产公司的风险抵补水平n用流动性覆盖率规范资产公司的资金头寸控制能力n用资本回报率控制资产公司经营质量n第三、现场检查和日常监管n通过划定“红线”的方式明确资产公司的业务创新边界，对超出“红线”的经营行为采取监管处罚措施等。59n通过现场检查，掌握资产管理公司近年来商业化业务开展的基本情况，对商业化业务的合规性和风险性作出评价，加强对资产公司商业化业务的监管，进一步督促其完善内部控制、提高开办商业化业务的风险管控能力，防范转型过程中的经营风险。60n检查内容包括公司开办的商业化收购业务、资产管理业务、投融资业务和委托代理等商业化业务情况，重点围绕业务准入、业务开展中的制度建设、授权和审批程序

18、、风险管理和内部控制、资金来源和运用等环节进行检查。对公司的风险管理能力、内部控制体系、人员适应能力等方面能否与业务开展相匹配，风险管理和内部控制的全面性、及时性和有效性，财务收支、绩效考评机制等作出评价。61n基础管理基础管理n商业化收购与资产管理处置业务商业化收购与资产管理处置业务n投资业务投资业务n委托代理业务委托代理业务 n办事处办事处(分公司分公司)与子公司合作业务与子公司合作业务 n其他新业务其他新业务62n一、基础管理一、基础管理 1内部控制情况内部控制情况n制度建设和执行制度建设和执行n机构和岗位设置机构和岗位设置n权限管理权限管理n薪酬激励与绩效考核薪酬激励与绩效考核63n2

19、业务合规情况业务合规情况n3风险控制情况风险控制情况n重点应关注以下风险点：n流动性风险流动性风险n集中度风险集中度风险n市场风险市场风险n信用风险信用风险n法律风险法律风险n政策风险政策风险64n4.集团管控情况集团管控情况n5.资金和财务管理情况资金和财务管理情况n6.项目基础管理情况项目基础管理情况n7.内部审计情况内部审计情况n8信息系统管理情况信息系统管理情况n9.档案管理情况档案管理情况65n（二）商业化收购业务（二）商业化收购业务n1.收购范围收购范围n2.立项和尽职调查立项和尽职调查n3.审批审批n4.项目后期管理项目后期管理n5.风险控制措施风险控制措施66n（三）投资业务（

20、三）投资业务n1.业务合规性情况业务合规性情况n2.制度建设及授权管理情况制度建设及授权管理情况n3.尽职调查、项目管理和风险控制尽职调查、项目管理和风险控制n4.投资资金的来源和使用情况投资资金的来源和使用情况n5.追加投资项目的管理追加投资项目的管理67n6.阶段性持股的管理阶段性持股的管理n7.股权投资项目的清理和规范股权投资项目的清理和规范n8.监督管理监督管理68n（四）委托代理业务（四）委托代理业务n1.业务审批和报告业务审批和报告n2.制度建设制度建设n3.内部管理和控制内部管理和控制n4.委托代理业务的实施委托代理业务的实施69n（五）办事处与子公司合作业务（五）办事处与子公司合作业务n1.内控管理制度内控管理制度n2.推荐立项推荐立项n3.项目管理项目管理n4.人员培训人员培训n（六）其他新业务（六）其他新业务70n五、检查方法717272 谢谢大家！谢谢大家！72