会计电算化基础知识

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1、目录目录q第一部分第一部分 会计电算化基础知识会计电算化基础知识q第二部分第二部分 账务处理系统账务处理系统q第三部分第三部分 会计报表系统会计报表系统q第四部分第四部分 工资管理系统工资管理系统q第五部分第五部分 固定资产管理系统固定资产管理系统第一部分第一部分 会计电算化基础知识会计电算化基础知识q1.1 会计电算化的产生和发展会计电算化的产生和发展q 1.2 会计电算化系统的构成及分类会计电算化系统的构成及分类q 1.3 会计电算化的工作层次会计电算化的工作层次q 1.4 会计主体开展会计电算化的条件会计主体开展会计电算化的条件q 1.5 不同会计主体的会计电算化解决方案不同会计主体的会

2、计电算化解决方案 q【本讲学习目的与要求】【本讲学习目的与要求】q通过本章学习，要求大家：了解会计电算化的通过本章学习，要求大家：了解会计电算化的产生和发展；掌握不同会计主体的实施会计电产生和发展；掌握不同会计主体的实施会计电算化的解决方案；熟悉会计电算化系统的构成算化的解决方案；熟悉会计电算化系统的构成及分类；熟悉会计电算化的工作层次；熟悉会及分类；熟悉会计电算化的工作层次；熟悉会计主体开展会计电算化的条件计主体开展会计电算化的条件。q【本讲重点】【本讲重点】q(1)会计电算化系统的构成及分类会计电算化系统的构成及分类q(2)会计电算化的工作层次会计电算化的工作层次q(3)会计主体开展会计电

3、算化的条件会计主体开展会计电算化的条件q(4)不同会计主体的会计电算化解决方案不同会计主体的会计电算化解决方案 q【本讲难点】【本讲难点】q1、1、不同会计主体的会计电算化解决方案；、不同会计主体的会计电算化解决方案；q2、手工会计与电算会计操作流程的异同、手工会计与电算会计操作流程的异同 q【本讲的教学手段与方法】【本讲的教学手段与方法】多媒体形式多媒体形式 讲授讲授法法导论：导论：q长期以来，会计工作是人们在经济工作中所不长期以来，会计工作是人们在经济工作中所不能离开的一门技术，随着社会主义市场经济的能离开的一门技术，随着社会主义市场经济的迅猛发展，会计工作的作用已日益呈现出来，迅猛发展，

4、会计工作的作用已日益呈现出来，对会计工作的要求已随之增高。对会计工作的要求已随之增高。作为会计核算的手段和作为会计核算的手段和工具，传统的算盘和计工具，传统的算盘和计算器已就难以适应对会算器已就难以适应对会计工作的要求。计工作的要求。q会计工作的会计工作的“数据性数据性”、“及时性及时性”、“精确性精确性”迫迫切要求会计工作迅速实现现代化，随着电子技切要求会计工作迅速实现现代化，随着电子技术的日益发展和数据处理的普及，为会计工作术的日益发展和数据处理的普及，为会计工作实现现代化提供了良好的契机。实现现代化提供了良好的契机。q融会计理论、会计方法与计算机信息技术为一融会计理论、会计方法与计算机信

5、息技术为一体的交叉型学科会计电算化就应运而生了。体的交叉型学科会计电算化就应运而生了。q通过对会计电算化课程的学习，同学们将通过对会计电算化课程的学习，同学们将全面了解如何借助计算机信息技术及账务软件全面了解如何借助计算机信息技术及账务软件系统，将企业经济业务事项通过确认、计量、系统，将企业经济业务事项通过确认、计量、记录、报告等会计工作程序，转化为政府、管记录、报告等会计工作程序，转化为政府、管理当局、投资者所需要的决策有用信息。理当局、投资者所需要的决策有用信息。q同学们通过本门课程学习，能掌握会计电算化同学们通过本门课程学习，能掌握会计电算化技术。即：技术。即：计算机基础知识、计算机基础

6、知识、账务处理系统、账务处理系统、会计报表系统、会计报表系统、工资管理系统、工资管理系统、固定资产管理系统及实务模拟等相关知识。固定资产管理系统及实务模拟等相关知识。1.1 基本概念基本概念q1.1.1 会计电算化涵义会计电算化涵义 会计电算化是指在会计工作中应用电子计会计电算化是指在会计工作中应用电子计算机技术的简称。算机技术的简称。它是以计算机为基本工具，由会计人员通它是以计算机为基本工具，由会计人员通过操作会计应用软件来完成会计工作。过操作会计应用软件来完成会计工作。1.1.2 会计电算化内容会计电算化内容q从1981年“会计电算化”一词诞生会计电算化工会计电算化工作的组织作的组织 会计

7、电算化工会计电算化工作的规划作的规划 会计信息系会计信息系统的建立统的建立 会计信息系统会计信息系统的管理的管理 会计电算化人会计电算化人才培训才培训 会计制度的建立会计制度的建立 计算机审计计算机审计 1.1.3 会计电算化数据处理过程概述q一、会计电算化数据处理的概念会计电算化数据处理是指按照会计制度的规定和一定的核算程序，利用电子计算机等信息处理技术对原始会计数据进行搜集并加工转换成有用会计信息的过程。二、会计数据与会计信息（一）会计数据（Accounting Date）即记录下来的会计事实，是产生会计信息的源泉。包括两种：数字数据 如:原始凭证上有关数字金额 非数字数据 如：原始资料、

8、原始凭证、记账凭证 q（二）会计信息（Accounting Information）q 即经过加工处理后的有用数据。主要包括：q1、会计核算：填制和审核凭证：收集数据，初步确认信息。设置帐户（会计科目）：取得某种信息，预先设置好塑造该信息的模型框架，如设置资产、负债、所有者权益、收入、费用（成本）及利润类各会计帐户（会计科目）。复式记账是信息的分类。复式记账是信息的分类。登记帐簿是进一步确认信息。登记帐簿是进一步确认信息。财产清查是确认帐面信息，如进行各资产盘点财产清查是确认帐面信息，如进行各资产盘点（永续盘存和实地盘存）。（永续盘存和实地盘存）。成本计算是通过各种分类方法，把有关成本信息成本

9、计算是通过各种分类方法，把有关成本信息从发生总费用中提炼出来，成本只是对象化的费用。从发生总费用中提炼出来，成本只是对象化的费用。q编制会计报表是汇总信息。会计管理：利用会计核算所得的会计信息加上数学模型对企业经营状况进行管理（会计信息的使用）。会计检查：审查会计信息。经济活动分析 比率分析比率分析 趋势分析趋势分析q（三）会计数据与会计信息区别与联系q 两个有着本质区别的不同的概念，数据加工处理有意义信息q视具体情况而定才有意义视具体情况而定才有意义 q例如：例如：人事管理 信息 职工记录 工资核算 数据 会计数据加工、处理会计信息三、会计数据处理过程q一般包括以下四个基本环节：1）会计数据

10、的搜集和输入；2）会计数据的存诸；3）会计数据的加工处理；4）会计数据的传送和输出。1.1.4 会计电算化的意义会计电算化的意义q q 实现会计电算化将是会计发展史上的一次重大变革。其意义不仅仅在于节省人力和时间，在转换企业经营机制，增强企业竞争能力，提高企业经营管理水平等方面也都具有重要的作用。具体表现在以下几方面：q1）提高会计核算水平和质量q减轻了会计人员的劳动强度，提高了工作效率。q缩短了会计数据处理时间，提高了会计数据的实效性。q提高了会计数据处理的准确性。q2）提高企业现代化管理水平q为企业从经验管理向科学化管理转变创造了条件。q为由事后管理向事前预测、事中控制转变创造了条件。q为

11、企业全面管理现代化奠定基础。1.2 会计电算化的发展会计电算化的发展q 1.2.1 我国会计电算化的产生与发展我国会计电算化的产生与发展q 1、产生1946年，美国宾州世界第一台数字电子计算机问世；1954年10月，美国通用电气公司（GE）第一次在UNIVC-1计算机上计算职工的工资，从而引起了会计处理设备的革命；1981年8月，在我国财政部、机械工业部和中国会计学的支持下，于长春召开财务、会计、成本核算管理中应用计算机专题学术讨论会，正式把计算机在会计中应用简称为“会计电算化”。1.2 会计电算化的发展会计电算化的发展q 2、发展q 根据会计信息系统结构、功能以及开发平台与技术的变化过程，可

12、以大体上将我国会计电算化发展划分为以下四个阶段：（1）会计电算化理论研究与定点开发阶段（20世纪80年代初期）。（2）第一批商品化会计软件开发阶段（20世纪80年代中期至20世纪90年代初期）。（3）商品化会计电算化软件不断成熟阶段（20世纪90年代中期）。（4）会计电算化软件向企业管理信息系统发展阶段（20世纪90年代末至今）。1.2 会计电算化的发展会计电算化的发展q尝试阶段（1983年以前）：q自发发展阶段（19831989）年：A、计算机闲置B、会计软件层次低1.2 会计电算化的发展会计电算化的发展q有组织、计划发展阶段（19891994）年：A、会计电算化宏观管理体系逐渐形成；B、会

13、计电算化管理法规颁布；C、商品化会计软件市场形成；D、会计电算化人才队伍形成。1.2 会计电算化的发展会计电算化的发展q 普及阶段（1994年至今）：q 发展趋势：A会计电算化水平不断向深度与广度发展；B向“管理一体化”方向发展；C单位会计电算化与行业电算化相互渗透、相互促进；D我国商品化会计软件市场逐步全面形成；E计算机审计将由绕过计算机审计向穿透计算机审计发展1.2.2 我国会计电算化的发展趋向我国会计电算化的发展趋向q（1）会计信息系统的应用范围进一步扩大。q（2）会计电算化软件的功能进一步提高。q（3）会计电算化软件的网络化迅速发展。q（4）会计信息传递方式发生巨大变化。q（5）对会计

14、软件开发工作提出更高的要求。q（6）与手工会计工作规范融为一体的会计电算化规范体系将全面形成。q（7）计算机在审计工作中的应用。q（8）发展企业电子商务。1.3 计算机会计对传统手工会计的影响计算机会计对传统手工会计的影响q1.3.1 会计电算化与手工会计的相同点会计电算化与手工会计的相同点 手工会计和会计电算化是会计发展过程中的不同阶段，随着科学技术和信息产业的高速发展，手工会计必然为会计电算化所取代，因此，两者之间有着必然的联系。q（1）会计目标一致无论是手工会计还是会计电算化，都必须为国家宏观经济管理和调控，为加强企业内部经营管理提供会计信息，参与经营决策，提高经济效益。q（2）共同遵守

15、会计法规和会计准则会计法是进行会计工作的法律依据，会计准则是指导会计工作的规范。1.3.1 会计电算化与手工会计的相同点会计电算化与手工会计的相同点q（3）复式借贷记账原理相同不论是手工会计，还是会计电算化，对发生的经济业务都要运用复式借贷记账原理，编制会计分录，记入账户，再进行排序、分类、计算、记录、判断等加工处理，然后编制会计报表。q（4）都需要加强会计档案的管理三、凭证审核签字方式不同三、凭证审核签字方式不同q手工条件下，手工条件下，审核凭证由审核人员审核后亲笔签字确认。审核凭证由审核人员审核后亲笔签字确认。q电算化条件下，电算化条件下，只有凭证审核权限的会计人员调出凭证并只有凭证审核权

16、限的会计人员调出凭证并“签字签字”确确认，确认后才能记账。认，确认后才能记账。若审核发现问题，计算机程序将拒绝签字，并告知若审核发现问题，计算机程序将拒绝签字，并告知填制凭证人员修改或删除。填制凭证人员修改或删除。已审核通过的记账凭证不能修改，只能取消审核后已审核通过的记账凭证不能修改，只能取消审核后才能修改。才能修改。五、账表的存在形式不同五、账表的存在形式不同q1.存储介质不同存储介质不同手工条件下是书写在纸介质上。手工条件下是书写在纸介质上。电算化条件下，存储在磁性介质上，但财政部仍要电算化条件下，存储在磁性介质上，但财政部仍要求把相关账表打印出来，日记账天天打，明细账、求把相关账表打印

17、出来，日记账天天打，明细账、总账至少一年一次。总账至少一年一次。q2.存在形式不同存在形式不同手工条件下，是顺序编号的订本式账簿。手工条件下，是顺序编号的订本式账簿。电算化条件下，类似手工的账表形式，内容不是永电算化条件下，类似手工的账表形式，内容不是永久存在于计算机中，而是在需要查看、打印时临时久存在于计算机中，而是在需要查看、打印时临时生成的，它既不影响使用者获得资料的速度，又节生成的，它既不影响使用者获得资料的速度，又节约计算机存储空间。约计算机存储空间。七、资料的查询速度不同七、资料的查询速度不同q手工条件下，手工条件下，要查询历史会计业务，必须一册册翻，不仅速度慢，要查询历史会计业务

18、，必须一册册翻，不仅速度慢，而且准确性难以保证，要想重新计算某些指标就更而且准确性难以保证，要想重新计算某些指标就更难。难。q 电算化条件下：电算化条件下：只要告诉计算机查询资料应满足的条件，计算机就只要告诉计算机查询资料应满足的条件，计算机就能很快查到该数据，既准确，又速度。另外，资料能很快查到该数据，既准确，又速度。另外，资料的不断积累的不断积累，还为账务分析打下了良好的基础。，还为账务分析打下了良好的基础。1.3.3 会计电算化对会计理论与实务的发展会计电算化对会计理论与实务的发展q 会计电算化对会计理论与方法、会计实务工作、会计教育等多方面的发展和变革。q（1）对会计假设的变革q（2）

19、对会计方法的变革 1）会计科目级别的统一命名 2）记账凭证种类的统一 3）三大会计报表的统一 4）对账簿形式的变革 账簿载体形式的改造 账簿格式的改造q 5）取消中间过程的输出 所谓中间过程，指“科目汇总表”、“汇总记账凭证”、“总账科目试算平衡表”等在手工操作中形成的一些方法、格式。q 6）强化内部控制制度1.3.4 促进审计工作的现代化促进审计工作的现代化q 1.3.4 促进审计工作的现代化促进审计工作的现代化q 会计电算化后，审计制度与方法必将随之变革。q 审计电算化需要进行审计的内容：q（1）制度审计 对会计电算化后内部控制制度的审计。q（2）技术审计 在制度审计中发现漏洞与疑点时，或

20、者认为有必要对系统设计、程度设计进行实际测试时，需要用计算机审计程序对会计电算化设计进行审查，称为技术审计。q（3）数据审计 用计算机审计程序对被审数据进行真实性、合法性、合理性审核。1.3.5 促进管理工作的现代化促进管理工作的现代化q一、现代化管理的概念q现代化管理是管理科学、行为科学和电子计算机技术的三者结合。q二、会计电算化对现代化管理的重要性q理论和实践证明，只有先实现财务会计信息子系统会计电算化，才能比较顺利和合理地实现其他子系统，进而实现管理信息系统。q【本讲小结】本讲主要讲授了会计电算化的产生和发【本讲小结】本讲主要讲授了会计电算化的产生和发展、会计电算化系统的构成及分类；展、

21、会计电算化系统的构成及分类；会计电算化的工会计电算化的工作层次、会计主体开展会计电算化的条件；掌握不同作层次、会计主体开展会计电算化的条件；掌握不同会计主体的会计电算化解决方案。会计主体的会计电算化解决方案。q【作业】【作业】q 1、复习本章内容：包括会计电算化的产生与发展；手、复习本章内容：包括会计电算化的产生与发展；手工会计与电算会计的异同；实现会计电算化的意义等工会计与电算会计的异同；实现会计电算化的意义等内容。内容。q 2、预习第二章、预习第二章q 3、书面作业：、书面作业：q 简述手工会计与电算会计的异同。简述手工会计与电算会计的异同。q 简述实现会计电算化的意义。简述实现会计电算化

22、的意义。第一部分第一部分 会计电算化基础知识会计电算化基础知识q2.1 会计信息系统概述会计信息系统概述q2.2 会计信息系统和会计业务循环会计信息系统和会计业务循环q2.3 传统的会计信息处理过程传统的会计信息处理过程q2.4 会计信息系统的构成会计信息系统的构成 q【本讲学习目的与要求】【本讲学习目的与要求】q本章系统学习会计信息系统的整个概念框架，本章系统学习会计信息系统的整个概念框架，要求掌握会计信息系统及会计业务循环，掌握要求掌握会计信息系统及会计业务循环，掌握会计信息系统的构成，了解传统的会计信息处会计信息系统的构成，了解传统的会计信息处理过程，熟悉会计信息系统的一般概念理过程，熟

23、悉会计信息系统的一般概念。q【本讲重点】【本讲重点】q1、会计信息系统和会计业务循环；、会计信息系统和会计业务循环；q2、传统的会计信息处理过程；、传统的会计信息处理过程；q3、会计信息系统的构成。会计信息系统的构成。q【本讲难点】【本讲难点】q难点：掌握会计信息系统的构成，为后面章节难点：掌握会计信息系统的构成，为后面章节的学习奠定理论基础。的学习奠定理论基础。q【本讲的教学手段与方法】【本讲的教学手段与方法】多媒体形式多媒体形式 讲授讲授法法q2.1 会计信息系统概述会计信息系统概述q会计信息系统是企业管理信息系统中的一个重会计信息系统是企业管理信息系统中的一个重要的子系统，在现代企业决策

24、中处于十分重要要的子系统，在现代企业决策中处于十分重要的地位。的地位。q会计信息系统经历了三个发展阶段：会计事务会计信息系统经历了三个发展阶段：会计事务处理阶段；企业整体管理阶段；企业间价值链处理阶段；企业整体管理阶段；企业间价值链决策管理阶段。决策管理阶段。q2.2 会计信息系统和会计业务循环会计信息系统和会计业务循环q 2.3 传统的会计信息处理过程传统的会计信息处理过程q 1.识别需要记录的会计事项识别需要记录的会计事项q 2.根据会计事项数据编制会计分录，并登记日记账根据会计事项数据编制会计分录，并登记日记账q 3.过账过账q 4.编制调整前试算平衡表编制调整前试算平衡表q 5.编制期

25、末调整分录并过账编制期末调整分录并过账q 6.编制调整后试算平衡表编制调整后试算平衡表q 7.编制结账分录并过账编制结账分录并过账q 8.编制结账后试算平衡表编制结账后试算平衡表q 9.编制财务报表编制财务报表q 10.编制转回分录并过账编制转回分录并过账q2.4 会计信息系统的构成会计信息系统的构成q会计信息系统由会计信息系统由 硬件设备、硬件设备、软件系统、软件系统、会计人员、会计人员、会计数据会计数据 系统规程系统规程 五个部分构成。五个部分构成。q【本讲小结】【本讲小结】q本讲主要讲授了会计信息系统的整个概念框架，本讲主要讲授了会计信息系统的整个概念框架，会计信息系统及会计业务循环，会

26、计信息系统及会计业务循环，会计信息系统会计信息系统的构成，的构成，传统的会计信息处理过程传统的会计信息处理过程。第一部分第一部分 会计电算化基础知识会计电算化基础知识q3.1数据库系统概述数据库系统概述q3.2数据模型概述数据模型概述q3.3关系数据库关系数据库SQL语言简介语言简介q3.4、U8数据库简述与维护数据库简述与维护q3.5 EDI概述概述 q【本讲学习目的与要求】【本讲学习目的与要求】q通过本章的学习要求了解数据库系统的基础知通过本章的学习要求了解数据库系统的基础知识，能利用简单的识，能利用简单的SQL语言对语言对u8数据库进行维数据库进行维护，包括数据更新、查询、恢复和备份，能

27、解护，包括数据更新、查询、恢复和备份，能解决用友数据库常见的错误等决用友数据库常见的错误等。q【本讲重点】【本讲重点】q1、1、关系数据库、关系数据库SQL语言简介；语言简介；q2、数据库系统概述。、数据库系统概述。q 3、U8数据库简述与维护数据库简述与维护。q【本讲难点】【本讲难点】q难点：难点：U8数据库简述与维护数据库简述与维护。q【本讲的教学手段与方法】【本讲的教学手段与方法】多媒体形式多媒体形式 讲授讲授法法q 3.1数据库系统概述数据库系统概述q 数据库技术产生于六十年代末，是数据管理的最新技数据库技术产生于六十年代末，是数据管理的最新技术，是计算机科学的重要分支，并且数据库技术

28、是信术，是计算机科学的重要分支，并且数据库技术是信息系统的核心和基础，它的出现极大地促进了计算机息系统的核心和基础，它的出现极大地促进了计算机应用向各行各业的渗透。应用向各行各业的渗透。q 用友财务软件是建立在数据库系统技术基础上开发的用友财务软件是建立在数据库系统技术基础上开发的应用软件，用友应用软件，用友u8.5采用的后台数据库软件为采用的后台数据库软件为ACCESS、SQL server 7.0或或SQL server 2000，数据库，数据库软件在用友财务系统充当了财务数据信息的容器。换软件在用友财务系统充当了财务数据信息的容器。换句话说，如果用友软件是材料句话说，如果用友软件是材料(

29、财务数据财务数据)加工机器，那加工机器，那么数据库软件就是材料么数据库软件就是材料(财务数据财务数据)仓库，所以掌握数据仓库，所以掌握数据库系统基础知识对于熟练应用用友财务软件就显得非库系统基础知识对于熟练应用用友财务软件就显得非常必要。常必要。q3.2数据模型概述数据模型概述q模型是对客观世界中复杂对象的描述。例如航模型是对客观世界中复杂对象的描述。例如航模飞机、地图；在军事上使用沙盘描述战场实模飞机、地图；在军事上使用沙盘描述战场实况；在建筑上用外貌图、平面图和侧面图描述况；在建筑上用外貌图、平面图和侧面图描述一个建筑物的外部特征和内部结构。数据模型一个建筑物的外部特征和内部结构。数据模型

30、是描述数据的结构和性质、数据之间的联系以是描述数据的结构和性质、数据之间的联系以及施加在数据或数据联系上的一些限制及施加在数据或数据联系上的一些限制 q数据处理的抽象和转换过程其实可用下图数据处理的抽象和转换过程其实可用下图3-8表示：表示：q3.3关系数据库关系数据库SQL语言简介语言简介qSQL语言的全称是结构化查询语言。它是目前语言的全称是结构化查询语言。它是目前使用最为广泛的关系数据库查询语言。使用最为广泛的关系数据库查询语言。SQL语语言的功能包括了查询、操纵、定义和控制四个言的功能包括了查询、操纵、定义和控制四个方面。方面。q SQL语言具有如下特点：语言具有如下特点：q(1)综合

31、统一：综合统一：SQL是集数据定义、数据操纵和数据控制功能与是集数据定义、数据操纵和数据控制功能与一体，语言风格统一，可完成数据库生命周期的所有活动。不像一体，语言风格统一，可完成数据库生命周期的所有活动。不像某些非关系模型的数据语言在完成某一工作时，必须停止数据库某些非关系模型的数据语言在完成某一工作时，必须停止数据库的运行。的运行。q(2)高度非过程化：高度非过程化：SQL语言是高度非过程化语言，当进行数据语言是高度非过程化语言，当进行数据操作时，只要指出操作时，只要指出“做什么做什么”，无须指出，无须指出“怎么做怎么做”。q(3)面向集合的操作方式：面向集合的操作方式：SQL语言采用面向

32、集合的操作方式，语言采用面向集合的操作方式，其操作对象、查找结果可以是纪录的结合。其操作对象、查找结果可以是纪录的结合。q(4)两种使用方式：第一种方式，用户可以在终端键盘上键入两种使用方式：第一种方式，用户可以在终端键盘上键入SQL命令，对数据库进行操作，故称为自含式语言；第二种方式，命令，对数据库进行操作，故称为自含式语言；第二种方式，将将SQL语言嵌入到高级语言程序中，如嵌入语言嵌入到高级语言程序中，如嵌入C#、VB等高级程序等高级程序语言中操作数据库，所以是嵌入式语言。语言中操作数据库，所以是嵌入式语言。q(5)语言简洁、易学易用：语言简洁、易学易用：SQL语言功能极强，完成核心功能只

33、语言功能极强，完成核心功能只用了用了9个动词，包括如下四类：个动词，包括如下四类：q 数据查询：数据查询：SELECTq 数据定义：数据定义：CREATE、DROP、ALTERq 数据操纵：数据操纵：INSERT、UPDATE、DELETEq 数据控制：数据控制：GRANT、REVORKq 3.4、U8数据库简述与维护数据库简述与维护q 用友用友U8系列产品的后台数据库是采用系列产品的后台数据库是采用Microsoft SQL Server。U8系列产品的数据库按功能主要可分为三类：系列产品的数据库按功能主要可分为三类：q 系统数据库系统数据库UFSystem：用于存储一些公共系统信息，：用于

34、存储一些公共系统信息，如操作员信息、帐套系统信如操作员信息、帐套系统信q 息等。息等。q 帐套数据库帐套数据库UFData_xxx_xxx(如如UFData_999_2003，其，其中中999表示帐套号，表示帐套号，2003表示会计年度表示会计年度)：用于存储帐：用于存储帐套数据。套数据。q 模板数据库模板数据库UFModel：用于存储用友数据库文件的模：用于存储用友数据库文件的模板板q利用利用Microsoft SQL Server2000的企业管理器的企业管理器打开用友帐套数据库如图打开用友帐套数据库如图3-14所示，可以看到所示，可以看到数据库中建立了数据库中建立了600多个表、多个表、

35、500多个视图、多个视图、300多个存储过程、角色等等多个存储过程、角色等等 q在实际用友数据库维护工作中经常用到两个在实际用友数据库维护工作中经常用到两个SQL Server工具：查询分析器和事件探查器。工具：查询分析器和事件探查器。q管理和配置管理和配置 SQL Server。q确定确定 SQL Server 复本中的目录信息。复本中的目录信息。q设计和测试查询以检索数据。设计和测试查询以检索数据。q复制、导入、导出和转换数据。复制、导入、导出和转换数据。q提供诊断信息。提供诊断信息。q启动和停止启动和停止 SQL Serverq事件探查器的功能是监视事件探查器的功能是监视SQL Serv

36、er数据库系数据库系统引擎事件，主要用于监视统引擎事件，主要用于监视SQL Server系统的系统的运行性能。此外，它还能够以连续、断点或单运行性能。此外，它还能够以连续、断点或单步方式执行步方式执行Transact-SQL语句和存储过程，所语句和存储过程，所以，在应用程序开发阶段也常用它来调试或测以，在应用程序开发阶段也常用它来调试或测试所编写的脚本程序和存储过程。试所编写的脚本程序和存储过程。q3.5 EDI概述概述q电子数据交换（电子数据交换（EDI）：它是将企业与企业之）：它是将企业与企业之间的商业往来，以标准化、规范化的文件格式，间的商业往来，以标准化、规范化的文件格式，无需人工介入

37、，无需纸张文件，采用电子化的无需人工介入，无需纸张文件，采用电子化的方式，通过网络系统在计算机应用系统与计算方式，通过网络系统在计算机应用系统与计算机应用系统之间，直接地进行信息业务交换与机应用系统之间，直接地进行信息业务交换与处理，是一种先进的通信手段和技术。处理，是一种先进的通信手段和技术。qEDl 包括三方面的内容：包括三方面的内容：q (1)用统一的标准来编制资料；用统一的标准来编制资料；q (2)利用电子方式传输信息；利用电子方式传输信息；q (3)计算机应用程序之间的连结。计算机应用程序之间的连结。qEDI系统结构如图所示：系统结构如图所示：qEDI通信流程如图所示通信流程如图所示

38、：上海联华超市上海联华超市EDI通信网络流程示意图通信网络流程示意图：q【本讲小结】【本讲小结】q本讲主要讲述了数据库系统的基础知识，本讲主要讲述了数据库系统的基础知识，简单简单的的SQL语言、语言、u8数据库进行维护，包括数据更数据库进行维护，包括数据更新、查询、恢复和备份。新、查询、恢复和备份。第一部分第一部分 会计电算化基础知识会计电算化基础知识q 4.1 教教 学学 系系 统统 安安 装装 4.1.1 硬件组装及操作系统的安装硬件组装及操作系统的安装4.1.2 数据库管理系统的安装数据库管理系统的安装4.1.3 财务软件的安装财务软件的安装q 4.2 用友用友ERP-U8.5软件系统安

39、装软件系统安装 4.2.1 系统运行环境系统运行环境 4.2.2 系统安装系统安装q 4.3 新建账套和基础设置新建账套和基础设置 4.3.1 数据资料数据资料 4.3.2 系统管理系统管理4.3.3 基础设置基础设置 q【本讲学习目的与要求】【本讲学习目的与要求】q本章着重介绍如何建立你的会计电算化核算系本章着重介绍如何建立你的会计电算化核算系统，具体内容包括：系统安装和系统初始化的统，具体内容包括：系统安装和系统初始化的方法，以及系统管理的作用、工作原理和基本方法，以及系统管理的作用、工作原理和基本使用方法。本章要求学生掌握建立账套和基础使用方法。本章要求学生掌握建立账套和基础信息设置的操

40、作方法；熟悉帐套的备份和恢复信息设置的操作方法；熟悉帐套的备份和恢复方法；了解系统安装的知识及系统管理的内容方法；了解系统安装的知识及系统管理的内容和作用和作用。q【本讲重点】【本讲重点】q1、用友、用友ERP-U8.5软件系统安装软件系统安装 q 2、新建账套和基础设置、新建账套和基础设置。q【本讲难点】【本讲难点】q难点：帐套的创建和基础设置难点：帐套的创建和基础设置。帐套的创建是由系统管理员进行的，基础设置帐套的创建是由系统管理员进行的，基础设置正确与否关系到电算化的后期工作能否顺利。正确与否关系到电算化的后期工作能否顺利。q【本讲的教学手段与方法】【本讲的教学手段与方法】多媒体形式多媒

41、体形式 讲授讲授法法q4.1 教教 学学 系系 统统 安安 装装 4.1.1 硬件组装及操作系统的安装硬件组装及操作系统的安装q首先，将电脑各部件进行组装，再将硬盘分区首先，将电脑各部件进行组装，再将硬盘分区并格式化，然后安装操作系统及各部件的驱动并格式化，然后安装操作系统及各部件的驱动程序，保证整个系统各部件都能正常运行。程序，保证整个系统各部件都能正常运行。q如果是安装网络环境，首先需要搭建网络，并如果是安装网络环境，首先需要搭建网络，并在服务器上安装在服务器上安装Windows NT等网络操作系统，等网络操作系统，接着在工作站中安装接着在工作站中安装Windows等操作系统，然等操作系统

42、，然后进行网络的调试，直到网络上各设备相互传后进行网络的调试，直到网络上各设备相互传递数据，共享资源为止。递数据，共享资源为止。4.1.2 数据库管理系统的安装数据库管理系统的安装4.1.3 财务软件的安装财务软件的安装q用友用友URP-8.50管理软件要求以管理软件要求以SQL Server2000作为后台数据库支持，则需要安装数据库管理作为后台数据库支持，则需要安装数据库管理系统。按照系统。按照SQL Server安装手册安装完成后，安装手册安装完成后，建议自行设定好管理员的口令，以确保数据安建议自行设定好管理员的口令，以确保数据安全保密。此外，可根据要求安装程序设计语言全保密。此外，可根

43、据要求安装程序设计语言等系统软件，以方便系统的运行。等系统软件，以方便系统的运行。q使用软件提供的安装程序进行安装。财务软件使用软件提供的安装程序进行安装。财务软件安装程序一般为安装程序一般为SETUP.EXE或或INSTALL.EXE，可以直接双击安装程序，按向导方式进行安装。可以直接双击安装程序，按向导方式进行安装。q网络版财务软件安装。网络版财务软件安装。服务器端的安装。首先要检查大型数据库服务器端的安装。首先要检查大型数据库是否在服务器上正确安装。确保数据库正确安是否在服务器上正确安装。确保数据库正确安装后，再安装财务软件服务器端程序。如数据装后，再安装财务软件服务器端程序。如数据库管

44、理工具，具体安装时可运行其安装程序。库管理工具，具体安装时可运行其安装程序。工作站安装。按运行客户端程序的安装程工作站安装。按运行客户端程序的安装程序进行安装，方法与单机版软件的安装相同。序进行安装，方法与单机版软件的安装相同。q4.2 用友用友ERP-U8.5软件系统安装软件系统安装 4.2.1 系统运行环境系统运行环境财务软件环境适配的设置方法有：财务软件环境适配的设置方法有：q 软件安装过程中设置。这种方法是在软件软件安装过程中设置。这种方法是在软件安装到一定环节时，系统提示用户进行某种设安装到一定环节时，系统提示用户进行某种设置，用户只要按照系统提示输入对应的内容。置，用户只要按照系统

45、提示输入对应的内容。有的只要在系统给出的菜单上选择对应的项目有的只要在系统给出的菜单上选择对应的项目就可以完成设置工作。就可以完成设置工作。q 运行环境适配设置文件进行设置。这种方运行环境适配设置文件进行设置。这种方法是在系统安装完毕正式运行之前进行。法是在系统安装完毕正式运行之前进行。4.2.2 系统安装系统安装q(1)关闭所有的杀毒软件。关闭所有的杀毒软件。q(2)安装数据库安装数据库SQL Server 2000。q 运行安装盘下运行安装盘下MSDE 2000目录中目录中MSDE Setup 2000.exe。q 在安装程序窗口中选择【安装在安装程序窗口中选择【安装MSDE数据数据库】选

46、项。库】选项。q 安装完毕，重新启动计算机，准备安装用安装完毕，重新启动计算机，准备安装用友友ERP-U8管理软件系统。管理软件系统。q(3)安装用友安装用友ERP-U8系统。系统。q 4.3 新建账套和基础设置新建账套和基础设置q 系统初始化工作，要启用系统初始化工作，要启用“系统管理系统管理”和和“基础设置基础设置”两个子系两个子系统。统。q“系统管理系统管理”子系统子系统q 的主要功能有的主要功能有q 1、账套管理：包括建立、修改、引入和输出账套；、账套管理：包括建立、修改、引入和输出账套；q 2、年度账管理：包括年度账的建立，清空，引入，输出和结、年度账管理：包括年度账的建立，清空，引

47、入，输出和结转上年数据；转上年数据；q 3、操作员管理及其权限设置，保证系统及数据的安全与保密。、操作员管理及其权限设置，保证系统及数据的安全与保密。q创建帐套创建帐套 创建账套的流程是：启动系统管理创建账套的流程是：启动系统管理系统管理系统管理员注册员注册增加操作员增加操作员设置账套信息设置账套信息输入单输入单位信息位信息确定核算类型确定核算类型确定基础信息分类确定基础信息分类确定编码方案确定编码方案确定数据精度确定数据精度系统启用系统启用权权限设置限设置基础信息设置基础信息设置基础设置基础设置q 新账套创建以后，需要对一些模块公用的基础信息进行设新账套创建以后，需要对一些模块公用的基础信息

48、进行设置，然后才能进行初始建账进行核算。基础设置的内容有：置，然后才能进行初始建账进行核算。基础设置的内容有：q 编码方案、数据精度等基本信息设置。编码方案、数据精度等基本信息设置。q 部门档案，职员档案等机构信息设置。部门档案，职员档案等机构信息设置。q 客户分类与档案，供应商与档案，地区分类等信息设置。客户分类与档案，供应商与档案，地区分类等信息设置。q 存货分类、计量单位、存货档案等存货信息设置。存货分类、计量单位、存货档案等存货信息设置。q 会计科目、凭证类别、项目核算等财务信息设置。会计科目、凭证类别、项目核算等财务信息设置。q 结算方式、付款条件，在单位开户银行等收付结算信息设结算方式、付款条件，在单位开户银行等收付结算信息设置。置。q 进销存系统仓库信息、出入库类型、采购类型、销售类型进销存系统仓库信息、出入库类型、采购类型、销售类型等其他信息设置。等其他信息设置。