公司应收票据控制流程图模板范本

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1、-精品word文档 值得下载 值得拥有-应收票据(收取、保管、承兑）控制流程图 购买单位购货结算 交付承兑汇票财务部长 审核确认承兑汇票后复核凭证。须背书收款人：（本公司全称）出纳员、会计科长、财务部长变更应收票据清单： 将应收票据列入应收票据清单经出纳员、会计科长、财务部长签字后，由出纳员、档案管理员各分别保存一份。将应收票据（承兑汇票）放入保险柜： 共同执保险柜钥匙，打开专用保险柜 将应收票据、凭证一并存入保险柜 共同关锁保险柜财务部长销售部门出票人会计担当销售经办人 销售结算审核承兑汇票后收取须背书收款人：（本公司）会计科长审核确认承兑汇票后收取。 须背书收款人：（本公司）作应收帐款处理

2、出纳员审核确认承兑汇票后收取。审核凭证。会计科长会计科长复核背书收款人：烟台首钢磁性材料股份有限公司出纳员作委托银行托收凭证加盖公司财务专用章财务部长审核委托银行托收凭证，加盖总经理名章承兑汇票到期联系会计科长出纳员、会计科长（财务部长监督）将应收票据（承兑汇票）放入保险柜：共同执保险柜钥匙，打开专用保险柜将承兑汇票从保险柜取出共同关锁保险柜变更应收票据清单：在应收票据清单注明取出承兑汇票的日期，并且由出纳员、档案管理员、财务部长签字确认。出纳员、档案管理员各保存一份应收票据清单。出纳员在承兑汇票上背书加盖公司财务专用章财务部长在承兑汇票上背书加盖本公司总经理名章出纳员到委托银行办理委托收款并

3、转到公司账户上。纳入银行存款管理结 束银行存款（支票/网银/银行承兑）支付控制流程图 填写 原始凭证：、 购买合同等 申请付款部长审核：付款凭证 /确认支付方式：支票/网银/银行承兑复核会计 按付款凭证，复核网银操作无误签认出纳员 整理付款凭证核对：账、证、单复核账账核对作财务部长业务部门领导业务经办人员总经理会计担当 审核 原始凭证：/购买合同等 申请付款批示：以银行承兑付款以支票、网银付款分管业务会计制取 付款凭证 或部长复核 付款凭证复核：支票或银行承兑汇票票面超过5万元未超过5万元复核会计复核出纳员 按付款凭证：收集资料(发票、合同)办理应收票据凭收据(支票存根)交付支票或银行承兑汇票

4、收取银行付款单出纳员签认：付款凭证 填写支票盖财务章填写网银付款信息支票或银行承兑汇票加盖总经理章按付款凭证，复核网银操作无误签认填写银行承兑付款手续支票或银行承兑付款网银付款业务经办人员出具供应商收据，领取支票或应收票据。转：供应商/收款人完成付款部长复核结 束库存承兑汇票控制流程图购买经办人员 填写 原始凭证：或购买合同等 申请付款部长审核：付款凭证 或确认：以库存承兑汇票付款财务部长经理办公室购买部门总经理会计担当 购买部门领导 审核 原始凭证：或购买合同等 申请付款批示以库存承兑汇票付款分管业务会计制取 付款凭证附.出纳员签认：付款凭证 档案管理员 确认：付款批准人付款形式出纳员、档案

5、管理员（财务部长监督）从保险柜中取出应收票据（承兑汇票）： 共同打开专用保险柜 将应收票据（承兑汇票）从保险柜中取出 交给出纳员 共同关锁保险柜变更应收票据清单： 将交付的应收票据（承兑汇票）从应收票据清单 经出纳员、档案管理员、财务部长确认签字应收票据清单由出纳员、档案管理员各分别保存一份联系档案管理员出纳员签认：付款凭证将应收票据（承兑汇票）背书盖财务章注明：收款人部长审核、盖名章： 将应收票据（承兑汇票）背书盖财务章后盖总经理名章背书注明：收款人出纳员 确认 承兑汇票背书注明：收款人收到供应商收据(支票存根)后，交付银行承兑汇票 购买经办人员 出具供应商收据，领取支票或应收票据。转：供应

6、商/收款人完成付款结 束公司银行存款管理制度为了加强公司银行存款、银行结算、的管理，严肃结算纪律，特制定本办法。一、 公司发生的一切收付款项，除按规定可用现金支付以外，都必须通过银行办理转账结算，严格执行中国人民银行发布的银行结算办法各项规定，遵守银行结算纪律,保证结算业务的正常进行。二、 银行账户1 公司在银行开立结算账户后，不得将所开立的账户出租、出借给别的单位或个人使用，防止发生诈骗和损害本单位的信用和经济利益。2 银行账户应作为保密项目对待，当YSM公司内部工作人员需要银行账户名称、账号等信息时，需经财务部部长批准。三、 公司出纳员须与各开户银行保持联系，并及时收取银行结算凭证。四、

7、“银行存款”的收、付款凭证，都必须附有经过银行盖章的银行结算凭证。所有银行收、付款凭证、银行凭证和原始凭证，都要专人稽核,严格审查，以防止挪用、套用资金，杜绝违法、贪污等犯罪行为发生。五、 公司财务部要设置“银行存款日记账，按各银行的营业场所和其它金融机构，以及存款种类,分别以一个银行账号设置一个银行账户。银行日记账必须逐笔登记，反映每一个存款账户的收入、支出和存款余额。六、 “银行存款”的收、付款凭证,都必须附有经过银行盖章的银行结算凭证。所有银行收、付款凭证、银行凭证和原始凭证,都要专人稽核，严格审查，以防止挪用、套用资金,杜绝违法、贪污等犯罪行为发生。七、 收到“银行对账单”后，应及时与

8、银行存款日记账收付金额进行核对,对发生的“未达账款”逐笔核实，查清原因,并及时据以编制“银行存款调节表”进行调节，经调节后的银行存款日记账余额与“银行对账单”余额必须完全一致。对未达款项如超过3个月仍未到账清理者，报请公司领导追踪经办人的责任。八、九、 银行支票（包括现金支票和转账支票）由出纳员负责保管，按公司审批程序签发：1. 支票借(付）款业务，必须由业务经办（借款）人填写借款单或,由本部门领导签字后，报总经理批准,财务部按规定办理借款手续.2. 对符合审批程序、手续完备、核实无误并有用款计划的付款业务,签发支票并盖上“不得背书转让”章.3. 签发支票时必须登记“支票登记簿”，签发的支票必

9、须写明日期、收款人、用途和限额（知道确切金额时要在大小写金额内填写大小写金额）,财务部留存支票申领单，支票领用人必须在支票存根及支票登记簿上签字、备查.4. 如遇特殊原因需开具限额支票，领用人必须先填写“限额支票领用申请单”,注明预计金额和其它能提供的对方单位信息,经部门经理审核签字并报总经理批准签字后，出纳应将支票按批准金额限额封头,填写日期及其它已知信息,如果领用人当天未使用，则须将该支票须交回出纳员处保管。5. 每日下班时将支票与印章分别存放到保险柜内.月末出纳员要对所发出支票进行一次清理，已付款者催其清账，暂时未用者予以收回。6. 空白支票和支票印章必须分人负责保管。7. 作废支票必须

10、加盖“作废”章，注明作废原因，作废支票订入月末最后一本凭证的后面进行保管,不得丢失或缺号.8. 严禁签发空头支票、发远期或过期支票；不准签发印鉴不全、不符的支票；严禁出租、出借支票或转让给别的单位和个人使用、保管；严禁将支票做抵押。9. 银行支票如有遗失或盗窃等意外发生，出纳员必须及时向财务部部长、公司总经理报告，同时立即向开户银行挂失，登报声明作废。(属于盗窃案件的，要立即通过经理办公室向公安机关报案。）10. 撤销账户时，应将剩余空白支票全部交回原开户银行注销.11. 收受外来的支票、汇票等票据应注意审查票据的真伪、内容是否正确、有无涂改，是否在有效期内，核对持票人的身份证件，及时提交银行

11、结算。12. 签发支票必须填好日期、用途及限额或应付金额，同时要核查收款单位、用途是否一致,支付金额是否在批准的限额或申请额以内，如发现不一致或有较大额度的出入，则应向财务主管汇报，并查明原因及时处理。商业汇票流程图购货单位（出票人） 交付汇票交存票款承兑承兑人（付款人）开户银行出票申请承兑 划回票款 发出委托收款收票人、持票人开户银行收款人（持票人）背书人持票人被背书人 背书转让委托收款款收妥入帐委托收款收妥入帐20 年（ ）月份 银行存款余额调节表会计报告期： 日（0：00) 日（24：00) （金额单位：元）开户银行： 银行账号：银行对账单余额公司银行存款日记账余额加：公司已收,银行尚未入账加：银行已收，公司尚未入账减：公司已付，银行尚未入账减：银行已付,公司尚未入账银行对账单调整后余额银行存款日记账调整后余额20 年摘要说明加：公司已收,银行尚未入账减:公司已付,银行尚未入账20 年摘要说明加：银行已收,公司尚未入账减：银行已付,公司尚未入账月日月日合计合计 部长确认 ： 复核人: 出纳员:日 期：20 年 月 日 日 期:20 年 月 日 日 期:20 年 月 日-精品word文档 值得下载 值得拥有-