企业风险管理框架课件知识

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1、企业风险管理框架课件知识精选 管理 制度文件编号：0 2020 年 年 7 7 月企业风险管理框架课件知识 版本号：A A修改号：1 1页次： 编制：会签：审核：批准 : 发布日期：实施日期：方案大全方案整理 一、制度. .错误!未指定书签。1.风险管理框架: . 错误! ! 未指定书签。2.风险管理报告制度 . 错误! ! 未指定书签。3.风险管理评价体系 . 错误! ! 未指定书签。4.风险限额管理制度 . 错误! ! 未指定书签。5.风险管理系统 . 错误! ! 未指定书签。6.授权授信管理 . 错误! ! 未指定书签。二、组织架构.错误!未指定书签。三、职能设计.错误!未指定书签。1.

2、总行风险管理委员会 . 错误! ! 未指定书签。2.风险管理部 . 错误! ! 未指定书签。四、一般流程和管理步骤.错误!未指定书签。1.贷款流程 . 错误! ! 未指定书签。2.分行授信流程 . 错误! ! 未指定书签。五、使用的模型.错误!未指定书签。1.评级体系 . 错误! ! 未指定书签。2.分析方法 . 错误! ! 未指定书签。3.内部评级法工程 . 错误! ! 未指定书签。【最新资 料，D WORD 文档，可编辑修改】一、制度1. 风险管理框架: :参照 COSO 委员会企业风险管理整合框架，充分考虑工行风险管理现状。框架包括的内容：总则内部环境目标管理 风险管理流程各专业风险管理

3、风险管理信息与沟通监督与评价 附则 2. 风险管理报告制度总行报告路径：分行报告路径：高管层及其风险管理委员会/ / 专业风险委员会，资产负债委员总行各部门1. 全面风险管理报告 （风险管理部编写，提交风险委员会审议）2. 专业风险管理报告（专业风险管理部门编写，抄送风险管理部） 信用风险管理报告 （提交信用风险委员会审议） 市场风险管理报告 （提交市场风险委员会审议） 操作风险管理报告（提交操作风险委员会审议） 流动性风险管理报告 （提交资产负债委员会审议）董事会1. 全面风险管理报告 告 2. 全行风险状况报告监事 会分行 3. 风险管理评价体系 风险管理评价体系的作用：风险管理评价体系的

4、结构：4. 风险限额管理制度5. 风险管理系统 1. 全面风险管理报告（经二级分行风险管理委员会审议通过）2. 专题风险管理报告（经二级分行风险管理委员会审议通过）3. 重大风险事件报告（经二级分行风险管理委员会审议通过）1. 全面风险管理报告 2. 专业风险管理报告 信用风险管理报告市场风险管理报告操作风险管理报告 流动性风险管理报告一级（直属）分行和境外分二级分行总行一级（直属）分行和境外分行高管层及其委员会1. 全面风险管理报告 （经分行风险管理委员会审议通过）2. 专业风险管理报告（经分行风险委员会/专业风险委员会审议通过） 信用风险管理报告 市场风险管理报告 操作风险管理报告 板 已

5、 有 系 在 建 系 拟 建 系不良贷款（特殊资产）管理呆账核销管理系统抵债业务管理系统不良贷款管理系统资产处置专栏不良贷款管理信息系统账销案存资产管理系统个人不良贷款管理系统全面风险管理全面风险管理信息支持平台-风险报表子系统报表子系统二期全面风险监测子系统总行分行传达全行的总体风险战略和要求提供决策参考促进提高风险管理水平风险管理评价体系包括对风险管理过程和结果的考评涉及各类风险6. 授权授信管理 授权是上级行对下级行的风险管理政策。工商银行总行对境内分支机构信贷业务实施授权、转授权和特别授权等综合管理政策。山东分行在总行授权范围内，根据二级分行的资产规模、管理水平、同业竞争能力、区域资源

6、状况等按照一定比例对二级分行进行转授权。授信是银行对客户的风险管理政策。在授信政策上，工商银行对全部客户实行统一的授信管理。.按照工商银行制定的授信管理办法，采用定性分析与定量分析相结合的方式，通过对客户资信状况及融资风险的综合分析，核定客户在我行的最高授信额度，以控制客户在银行系统内的融资风险总量。二、组织架构 上图中，直属于首席风险官的风险管理部的组织结构图：- * -注：内部审计局直接向董事会汇报；分行层面的各风险管理部门同时向总行董 事 会董事长行长董事会风险风险管理委资产负债管总行层副行 首席风险信贷管理部 信用风险资产负债风险分行管理分行风险管理分 行内控合规 操作风险市场风险流动

7、性风 三、职能设计1. 总行风险管理委员会，是本行行长进行风险管理的决策机构，管理范围主要包括信用风险、市场风险和操作风险等。委员会设立常设办事机构 秘书处，负责组织协调委员会的日常工作，设秘书长一名，由风险管理部总经理担任。秘书处联席会议：a) 秘书处承担跨部门、跨产品的风险管理协调职能，需要在各个部门间进行协调 b) 秘书处联席会议是各部门进行充分交流的平台，是解决多部门交叉问题的良好形式 c) 联席会议适宜解决单个部门无法独立解决的问题 d) 委员会会议前、后均可召开联席会议 总行主要职责:负责内部评级体系的设计或选择、测试和监控、实施与运行，风险级的量化与评审;负责确定每年评级检查;生

8、成评级体系的总报告，包括各等级一年的违约情况、评级迁移分析以及对关 风险管理部组织结构图 全面风险管理风险管理部综合管理处 风险管理委员会秘书处 风险报告处 内部评级及应用一处 监测分析处 制度管理处 风险资产处置处 特殊资产管理风险信息处 内部评级及应用二处 市场风险管理处 键评级标准趋势变化的监控。 各分支机构也相应的成立了与之相对应的风险量化部门，主要负责辖内权限的评审工作和对下级分支机构的监督检查工作，撰写本地区的信用风险评级报告。总行及各分支机构还都成了 信贷评估委员会或信用评级委员会，在所有评级的重要方面进行决策，包括评级标准的重大变化、评级结果的推翻等事项。2. 风险管理部a)

9、牵头负责全面风险管理工作，汇总、报告全行各类风险（包括信用风险、市场风险和操作风险等）管理工作情况，构建全面风险管理体系 b) 承担全行市场风险管理职能，制定全行市场风险管理相关政策、制度、办法和流程，审查定价模型，进行市值验证，建立、完善和维护市场风险管理信息系统，报告市场风险，制定、监控市场风险限额，承担市场风险管理委员会秘书处职能 c) 组织推动内部评级法工程，负责收集、整理、分析与测算各类风险要素数据，进行模型设计d) 承担风险管理委员会秘书处职能，汇总各类风险管理工作情况，报总行风险管理委员会和董事会风险管理委员会审议 e) 制订全行对公及个人特殊资产处置的管理制度和操作流程，并在授

10、权范围内组织开展特殊资产清收、转化和处置工作四、一般流程和管理 步骤1. 贷款流程 a)前期调查贷前调查是贷款审查的前期工作，一般由基层行的客户经理完成。客户经理进行贷前调查，确定客户贷款是否可以进入的政策依据就是总、省行制定的信贷政策。客户经理通过深入企业搜集相关资料，形成调查报告，按照相应授权报上级主管领导，经领导审核后报贷款审批部门。负责贷前调查的客户经理，按照客户规模及综合贡献度的不同，既可以由单个信贷员担任，也可以是由信贷员、中级客户经理、高级客户经理、首席客户经理等多人组成的客户经理团队。b)贷款审查目前工商银行贷款审查主要由专门的审查委员会负责。在总行、分行、市行均设立信贷审查委

11、员会，按照授权负责贷款审批。贷款审查是风险分析和风险评估的重要环节。信贷审查委员会的成员要根据调查报告，依据统一的信贷政策要求，对企业财务指标及非财务指标进行全面分析，并就贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款品种、贷款方式、贷款利率等做出明确的规定。通过无记名投票的方式对贷款审查结果进行表决。c)贷后管理贷款发放后，要按照贷后管理的要求，对贷款进行监督检查，以确保贷款的按时收回。贷后检查是风险应对及风险监督的重要阶段。该工作由前台客户经理与信贷管理部门共同完成。客户经理要根据客户风险类别定期对贷款企业进行走访，了解企业的偿债能力，盈利能力以及企业的经营状况，及时掌握企业财务指标及非财务指标的变化

12、情况，对可能出现的影响银行信贷资产安全的事件系统分析，并定期调整贷款的分类。以确保贷款到期后能够按时收回。2. 分行授信流程五、使用的模型1. 评级体系 ：客户评级与债项评级的二维评级体系。（1）客户评级体系 客户评级是对客户偿债能力和偿债意愿的评价，是银行风险管理的基本手段，贯穿信用风险管理的整个流程。主要是运用一定的评级方法，通过对客户财务状况及经营状况的定量和定性分析，得出对客户的评级结果。目前工商银行信用评级主要采用 打分卡方法。在专家经验和数据分析的基础上，确定定量和定性指标及其权重和标准值，并根据实际情况验证、调整，通过历史违约经验实现风险的量化。客户信用评级体系由指标与权重两部分

13、组成。评级指标分为基本指标、修正指标、评议指标二个层次。基本指标反映客户信用评级内容的基本情况。修正指标是依据客户有关实际情况对基本指标结果进行逐一修正。基本指标和修正指标主要对客户的偿债能力、财务效益状况、资金运营状况及发展能力状况进行综合评价。评议指标是对影响客户信用等级的非定量因素进行判断分析，包括市场竞争力、管理水平、经营状况、信誉状况、发展前景等方面。定量指标权重 75%、定性指标权重 25%，二个层次的指标相互校正，最后形成对客户的信用评级结果。信用评级结果分为 AAA 级、AA 级(AA+、AA、AA-)、A 级(A+、A、A-)、BBB 级、BB 级、B 级。工商银行在考虑其所

14、面临的信贷市场的基础上，将借款人评级的风险敞口分为了公司、同业、零售和主权，评级办法覆盖了所有的评级范围。对公司和同业，根据行业、规模的特点和风险要素的一致性，分别制定了工业、商业、房地产、建筑、专业外贸、教育医疗、银行、保险、证券、小企业等 13 种评级指标体系，对于工业、商业企业还制定了 84 个行业的标准值。（2）债项评级2005 年正式实施贷款十二级分类法(正常四类、关注二类、次级和可疑均两类，损失维持一类不变)，细化的十二类，能够掌握贷款迁徙变化的过程，便于下一步建立贷款预测模型。分类范围包括表内、表外业务形成的各项资产以及或有资产。表内业务包括，法人客户贷款、贸易融资、法人帐户透支

15、、表外业务垫款，不含票据贴现和委托贷款。表外业务包括银行承兑汇票、担保、信用证、承诺等业务。贷款分类的核心是对还款可能性进行分析，因此，决定贷款偿还最主要的因素，是借款人的还款能力。分类主要从财务状况、现金流量、担保状况和非财务因素四个方面，综合考虑借款人的还款能力、信用记录、还款意愿、贷款担保、贷款偿还的法律责任和银行的信贷管理等因素的影响，对借款人在银行贷款进行分类。贷款分类由支行业务部门的客户经理、负责人以及信贷管理部门审查人、负责人共同完成。贷款分类工作通过 CMZO02 信贷资产质量分类系统完成。支行业务部门的客户经理在系统中录入相关资料，根据系统初分结果提出分类意见，经前台业务部门

16、负责人复核后报信贷管理部，信贷管理审查人员对前台业务部门提报的分类级别进行审核后，报信贷管理部门负责人核准认定。超出本级认定权限的，由本级信贷管理部门提出认定意见后报上级行信贷管理部门核准认定。贷款分类工作按月进行，纳入日常信贷管理，并根据信贷资产风险变化情况进行实时监控和调整。2. 分析方法专家法:就是利用一些专家的专业技能，对贷款企业进行主观判断，权衡该企业的一些关键的因素，评估其信用风险，进而做出决策。常见的专家法有 SC 法，定性分析以判别借款人的还款意愿和还款 能 力 ， 具 体 指 贷 款 人 的 道 德 品 质 (Character) 、 还 款 能 力(Capacity)，资本

17、实力(Capital)，担保(Collateral)和经营环境条件(Condition)五个方面。或将其归纳为 5W 因素，即借款人(Who)、借款用途(Why)、还款期限(When)、担保物(What)及如何还款(How)。或将其归纳为 5P 因素，即个人因素(Personal)，借款目的(Purpose)，偿还(Payment)、保障(Protection)和前景(Perspective)。贷款评级分级法:该方法是对资产及资产组合的信用状况进行评价，并针对不同级别的贷款提取不同的损失准备。该方法吧贷款分为五级:正常、关注、次级、可疑、损失。财务分析法:包括报表分析和财务比率分析。信用危机往

18、往由财务危机引起，及早发现财务指标的恶化可以及早判断其财务状况，为信贷提供依据。3. 内部评级法工程二期工程非零售业务项目提交的主要成果：(1)信用风险量化体系：借款人评级 开发了 8 28 个客户评级模型，实现了信用等级和违约概率的映射 债项评级 开发了不同业务品种的债项评级模型，实现了违约损失率的量化 组合评级 开发了 3 3 个组合评级模型(2)信用风险量化结果的应用方案：制定了基于二维评级结果的限额测算方案 制定了基于 PD 、D LGD 的经济资本计算方案 制定了基于预期损失和经济资本的贷款定价方案 制定了 C RARAOC 和 和 A EVA 的计算方案 制定了 C RAROC 的绩效考核方案 制定了基于 PD 、D LGD 的经济资本计算方案建立十二个信用等级与违约概率的一一对应关系：信用等级级别 违约概率 AAA % AA+ % 内部评级一期工内部评级二期工4 2004 年 年 2 2 月7 7 月一期工程主要是解决全面风险管理体系的整体设计和实现路径问题。非零 售项零售项 非零售项目主要解决法人客户信用风险的量化及应用问题零售项目主要解决零售客户信用风险的量化及应用问题AA % AA- % A+ % A % A- % BBB+ % BBB % BBB- % BB 30% B 违约级别