财务报销制度与流程

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1、 .wd.财务报销制度及流程第一局部 总则第一条 为了加强公司内部管理，标准公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅、工薪福利及相关费用、及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二局部 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的?出差申请表?或?外派单?按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，

2、借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原那么上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否那么财务人员有权拒绝销帐；2借领支票者原那么上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原那么上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条 借款流程 (一) 借款人按规定填写?借款单?，注明借款事由、借款金额大小写须完全一致，不得涂改、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。 (三) 财务付款：

3、借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三局部 日常费用报销制度及流程第二条 日常费用主要包括差旅费、 费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原那么上不得超出预算。 第三条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票反面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求工程认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致不得涂改；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四

4、条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 第五条 差旅费报销制度及流程详见出差制度。 一 费用标准: 交通费用油费补贴住宿标准出差补贴市内/长途出差市内出差长途出差北上广深其他城市长途出差部门经理实支40元/天80元/天300元/天250元/天60元/天业务主管实支40元/天80元/天250元/天200元/天40元/天一般职员实支40元/天80元/天230元/天180元/天30元/天二费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金

5、额，不予补偿；超出住宿标准局部由员工自行承担。 2. 火车票原那么上为二等座，特殊情况下如无票或紧急情况下可以购置一等座，飞机票需为经济舱。 3. 部门经理燃油补贴不得超过1500元/月,业务主管及一般职员油费补贴不得超过800元/月。 4. 宴请客户需由总经理批准前方可报销招待费。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 三 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写?出差申请表?或?外派单?，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用工程等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的?出差申请表?或?外派单?交财务部,按

6、借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写?差旅费报销单?并附上对应票据，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原那么上前款未清者不予办理新的借支。 第六条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经总经理同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。3员工自备车辆外出办事的，公司给予一定的燃油补贴，具体标准见公司出差制度。(二) 报销流程 1.

7、 员工整理交通车票含因公公交车票，在车票反面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好?交通费报销单?。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第七条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 一管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 二报销流程 1购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理方法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理方法规定报批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据包括结账小票交财务部，按

8、日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第八条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 一费用标准 1. 招待费：为了标准招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训方案报总经理审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购置资料前必须先填写?资料申请表?，在报销前必须到行政部资料管理人员处

9、进展登记(资料管理人员在资料发票反面签字)。 4.其他费用：根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四局部 工薪福利及相关费用支出制度及流程第九条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 第十条 工薪福利支付流程 (一) 工资支付流程：1每月7日由人力资源部将本

10、月经公司总经理审批后的工资支付标准含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息转交财务部；2总经理提供职工月度奖金分配表；3财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；4按工薪审批程序审批；5每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资；6每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进展核实。 二临时工资支付流程同工资支付流程。 三社会保险及住房公积金支付流程：1由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进展相关的财务处理；2住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确

11、认，假设有差异应查明原因并按实际情况进展调整。 四其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理进展财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第五局部 专项支出财务报销制度及流程第十一条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询参谋费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第十二条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请：按公司?资产管理制度?相关规定填写?资产购置申请单?并报批。 (二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销：1资产验收软件应安装调试无误后，经办人凭发票等资料办理

12、出入库手续，按规定填写报销单经办人在发票反面签字并附出入库单；2按资金支出规定审批程序审批；3财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；4假设需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第十三条 其他专项支出报销制度及流程 (一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用含咨询参谋、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用支出。 (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告含工程可行性分析、费用预算及相关收益预测表等，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。 (三) 财务报销流程 1审批后的报告

13、文件到财务部备案，以便财务备款。 2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，合同签订前由公司法律参谋的审核，合同应注明付款方式等。 3付款流程：1由经办人整理发票等资料并填写费用报销单填写标准参照日常费用报销一般规定；2按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批；3财务部根据审批后的报销单金额付款；4假设需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第六局部 报销时间的具体规定第十四条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。假设当月的最后一个报销日在该月

14、的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停顿财务报销。 2借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第七局部费用报销的常规流程及本卷须知第十五条 费用报销的常规操作流程1. 费用报销流程：费用报销人报销申请填制费用报销单-报销人部门负责人或上级主管确认签字-财务主管审核单据、数据等方面要求-财务总监签字-公司总经理或委托授权人审批侧重真实、合理性等方面负全责-出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否那么财务部有关人员有权拒绝付款。2. 费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，躲避财务不安全因素，原那么上公司一切事

15、项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。3. 单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、工程等进展分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不标准的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。4. 报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原那么上各项单据或费用必须在发生完毕后按照正常规定的流程操作。原那么上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。5. 费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由财务总监和总经理的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务不安全因素。第八局部 附那么第十六条 本制度解释权归公司财务部。 第十七条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。