数字机顶盒公司5S管理（参考）

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1、泓域/数字机顶盒公司5S管理数字机顶盒公司5S管理xx（集团）有限公司目录一、 5S的内涵3二、 清洁4三、 计划职能4四、 领导职能5五、 管理者的作用5六、 管理的有效性和效率6七、 工作环境的两大类因素7八、 工作环境管理的要求8九、 产业环境分析11十、 强化产业集聚效应11十一、 必要性分析12十二、 项目基本情况13十三、 项目投资分析15建设投资估算表17建设期利息估算表18流动资金估算表19总投资及构成一览表21项目投资计划与资金筹措一览表22十四、 经济效益评价23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表25利润及利润分配表26项目投资现金流量表29借款还本

2、付息计划表31十五、 项目实施进度计划32项目实施进度计划一览表32一、 5S的内涵5S由日文词而来。所谓5S就是整理、整顿、清扫、清洁、自律。因其5个词日文的第一个发音都是S，所以简称为5S。（1）整理。整理就是明确区分需要的和不需要的物品。在工作现场保留需要的物品，清除不需要的物品。（2）整顿。整顿就是有条理地确定所需物品的摆放位置，且使之保持在立即可取用的状态。（3）清扫。清扫就是使工作现场处于无垃圾、无灰尘的整洁状态。（4）清洁。清洁就是维持和巩固整理、整顿和清扫的结果，始终使工作现场保持整齐、干净的状态。（5）自律。自律就是自觉执行工厂的规定和规则，养成良好的工作习惯。5S的最终目标

3、不仅仅是为了将工作现场打扫干净，而是要通过创造整洁、有序的工作环境而保证工作的优质、低耗和高效。5S虽然看似简单，但真正做好，却不是一朝一夕就能实现的，需要长期、大量、细致地开展很多方面的工作，方能使企业的生产现场5S管理的水平有一个本质的飞跃。二、 清洁企业开展清洁的目的是通过不断进行整理、整顿和清扫，以维持作业现场洁净的状态。清洁的过程：第一，明确“清洁”的状态，要做到干净、高效、安全；第二，环境色彩化，指厂房、车间、设备、工作服都采用较为明亮的色彩，这样一旦产生污渍就很显眼，容易被发现；第三，制定专门的手册，在整理、整顿和清扫的基础上，将各项应做工作和应保持的状态汇集成文，形成专门的手册

4、，从而达到确认的目的；第四，进行定期检查，不仅在日常的工作中有自我检查，还要定期重点检查现场的图表和指示牌设置的位置是否合适、提示的内容是否合、适、物品安置的位置和方法是否有利于现场高效率运作、现场的物品数量是否合适、是否存在不必要的物品，等等。三、 计划职能计划是管理过程中的首要职能。计划的含义可以从两个角度讨论。第一，从名词的角度（静态的）理解，计划是指实现组织目标的行动方案。第二，从动词的角度（动态的）理解，计划是拟订实现组织目标和行动方案的过程。后者就是管理的计划职能。通常实现组织目标的途径不会只有一条，因而会存在多种行动方案可供选择。从有效性和高效率的观点出发，对两种或两种以上的可选

5、择行动方案进行比较分析，从中作出一个选择的过程，即为决策过程。最后选择的行动方案，即为决策。四、 领导职能领导，静态地讲是能够影响他人行为的个人或集体；从动词和组织的管理活动来讲是指管理者的一种行为和影响力，这种行为和影响力用于引导和激励组织成员去实现组织目标。所以，领导职能的内容是激励、指导、引导、促进和鼓励，一个组织的目标能够实现，是靠组织的全体成员的共同努力。管理的重要职能，就是通过领导的作用引导和激励组织成员去实现既定的组织目标。五、 管理者的作用管理者是组织中被授权指挥他人活动的人。在企业中，管理者的作用是领导全体员工共同实现企业的战略和经营目标，具体的管理活动主要体现在资源管理和决

6、策制定两个方面。资源主要包括人力资源、资产资源、信息资源三个方面。在人力资源管理方面，管理者的作用主要是代表、沟通和指挥。高层管理者代表企业整体，中层管理者代表企业的某个局部，基层管理者代表企业中的一个基层单位。管理者要在企业中进行上下左右的沟通，在上下级之间、横向之间建立和保持良好的人际关系。另外，管理者还要指挥和激励下级有效地完成任务。在资产资源管理方面，管理者要清晰解读企业资产负债表、现金流量表和利润表，有效发挥企业资产的积极作用，持续提升企业资产价值。在信息资源管理方面，管理者的作用主要是有效地获取信息、处理信息和发布信息。管理者要保持信息渠道的畅通，保证信息的正常和快速传递、信息系统

7、的正常运作。管理者要借助信息系统为正确决策收集大量有效的信息，为正确决策进行有效的信息处理，发布指令并推动指令有效实施。在决策制定方面，管理者的作用主要是制定决策和推动决策的实施。管理者在自己行使职权的领域内要决策解决问题的有效方案，并为决策方案得到有效实施而合理配置资源和协调各方矛盾。六、 管理的有效性和效率管理者在其管理活动中必须关注管理的有效性和管理的效率。1.管理的有效性管理的有效性是指管理工作对投入后的产出与企业目标一致性的影响。如果一个企业能够很好地利用其拥有的资源去实现既定的目标，则说明其管理是有效的。2.管理的效率管理的效率是指管理工作对投入与产出的关系的影响。投入少，产出多，

8、说明发挥作用的资源比例高，浪费的资源少，管理的效率高。管理的有效性和效率是相互联系的。管理中只讲有效性不讲效率，或只讲效率而不讲有效性，都是应当避免的。良好的管理应该是既有效，又高效率，既能达到企业的目标，又能充分地利用企业的资源。从投入和产出的角度来看，就是以最小的投入取得既定的有效产出，或以一定的投入取得最大的有效产出。七、 工作环境的两大类因素1.人的因素人的因素包括社会和心理两方面。为此，企业应该鼓励员工创造性的工作方法和给予更多的参与机会，积极推动工业工程的方法、改进工作环境，以降低员工的劳动强度、提高员工的工作效率，增强工作的安全性和健康性。同时，企业要创造良好的人文环境，建立畅通

9、的沟通渠道，形成团结、协作、友好、互助的工作氛围。2.物的因素对企业工作环境产生影响的物理因素主要有以下三个方面：工作场所的位置；热度、温度、光线、空气流动；卫生、清洁度、噪声、振动和污染。这些因素会影响人员工作能力的发挥，因此企业要选择合适的工作场所，提供适宜的温度、光线等物理环境，并保持工作环境的卫生，降低噪声污染、电磁污染、光污染、热污染、水体污染，保证员工的身体健康。八、 工作环境管理的要求1.确定所需要的工作环境条件企业所处的环境不同和生产的产品不同，其所需要的工作环境也就有所不同。要进行工作环境资源管理，首先必须确定本组织所必需的工作环境条件（因素）。企业若只照搬其他企业的模式，会

10、造成工作环境资源的浪费（创造适宜工作环境需要成本投入），或者造成工作环境不能满足生产和质量的要求。在确定工作环境条件时，企业不仅要考虑各相关方对工作环境的要求，还要兼顾企业所处的人文环境条件和自然环境条件，并且要根据行业的性质，严格按照国家相关法律、法规、行业相关标准来确定环境要求。为此，以下事项必须得到明确：顾客或产品对工作环境有什么要求？社会或政府对工作环境有什么要求？供方对工作环境有什么要求？员工对工作环境有什么要求？所有者对工作环境资源管理有什么要求？企业处在一个怎样的人文环境条件之中？企业处在一个怎样的自然环境条件下？现有的人文环境条件可能会发生什么变化？现有的自然环境条件可能会发生

11、什么变化？掌握了多少工作环境资源？确定企业的工作环境条件，既要从企业总体上把握，又要从不同部门、不同岗位去把握。值得强调的是，企业应根据实际情况和资源，在综合平衡各相关方要求的基础上确定工作环境条件。有三条原则应该遵守：一是工作环境必须满足产品、过程和法律法规的基本要求；二是尽可能节约成本支出；三是如果可能应尽量改善工作环境状况。2.保持必需的工作环境在确定了工作环境条件之后，企业应当通过维持和改进来保持所必需的工作环境。工作环境在运行中，总会出现异常情况，例如因台风袭击而造成空调或电灯损坏。在出现异常情况时，应尽快查明原因并予以解决。对于非常重要的工作环境条件，应事先制定应急预案以提高控制能

12、力。即使不出现任何异常，工作环境也需要努力维持。日本创造的5S管理（详见本章第四节），就值得推行和借鉴。此外，企业也应始终关注工作环境中的人文环境条件。一般来说，人文环境条件主要通过教育和培训来巩固和强化，当然也需要必要的规章制度和奖惩措施。企业要维持已建立的工作环境，需要投入三大资源：一是“人”（管理和操作人员）；二是“软件”（管理方法和操作规程）；三是有关工作环境建立和维持的“基础设施”（如动力设备、清洁用具等）。根据所处的外界环境的变化，对企业内部环境的欠缺及不适之处予以改进。具体有以下三个方面的改进：第一，弥补欠缺。企业发现其工作环境存在某种欠缺时，应及时弥补。例如，现有的通风设备未能

13、满足通风要求，就应及时增加或更换。企业有时为了产品加工的需要，不得不采用一些不利于员工生理和心理需要的物理环境，这时应采取相应的措施予以弥补。例如，工作环境温度如果过高（如冶炼车间），就应该给员工提供防暑降温的设备和饮料。对于有害的工作环境，如高噪声、高粉尘、高温、电磁辐射、有害气体之类，一方面要尽量采取措施，将有害的状况尽最大努力加以改善；另一方面则应对员工给予适当补贴，如劳动保护补贴、缩短工作时间等。第二，改善不适。当企业的产品发生改变，或产品的质量目标已被提高时，工作环境已不适应新的要求，企业就应当及时改善不相适应的工作环境条件。例如，使用了新型数控机床，其厂房环境要求更高，就应及时改变

14、现有的环境条件。第三，促进提高。优越的工作环境条件，不但可以更稳妥地保证质量，而且可以提高员工的工作动力和满意程度，改善他们的心理、生理状态，提高他们的工作能力。因此，在经济允许的条件下，可以不断改善工作环境，使其更符合人性的需要。九、 产业环境分析实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。十、 强化产业集聚效应提升电子信息产业集聚力，推动产业集群化发展。立足于各地发展基础和资源

15、禀赋，聚焦重点园区、专业园区、特色园区建设，加快产业布局优化调整，打造至少2个具备协同带动效应的千亿元新型电子信息产业集聚区，充分发挥集聚区“倍增器”作用，推动电子信息产业由中低端向中高端发展。聚焦产业规模化发展，加快推进重大项目建设，做优做强网络通信设备、手机零部件及终端、新型显示等“百亿级”重点产业链，突出支柱和引领带动作用，扩大产业能级，壮大产业规模。大力推进产业向服务化延伸，加快产业链从加工组装向服务型制造发展，打造从研发到制造能力突出的产业集聚生态圈，形成具备核心竞争力的区域性基地，提升我区品牌知名度，进一步推动产业向中高端化集聚发展。加快产业孵化载体建设，提升集群发展内生动力。聚焦

16、产业园区互联互通建设，加快推进园区信息化基础设施建设，加强5G网络、互联网协议第6版（IPV6）等信息化设施设备改造，逐步实现普及应用，提升园区信息化服务承载能力。鼓励园区通过提供高标准场地、公共设施和孵化服务等方式，建立产业融合孵化器和加速器，强化园区承载能力，培育优势企业，提升产业层次，促进产业协同发展。支持有条件的企业，主动对接国内外创新资源，积极参与“飞地园区”建设新模式，实现生产要素互补和高效利用，推进产业要素集聚，推动产业发展。十一、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用

17、水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。十二、 项目基本情况（一）项目投资人xx（集团）有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xx（待定）。（三）项目选址本期项目选址位于xx（待定），占地面积约64.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资29608.13万元，其中：建设投资23896.92万元，占项目总投资的80.71%；建设期利息271.58万元，占项目总投资的0.92%；流动资金

18、5439.63万元，占项目总投资的18.37%。（六）资金筹措项目总投资29608.13万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）18523.37万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额11084.76万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：50100.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：40559.39万元。3、项目达产年净利润（NP）：6968.12万元。4、财务内部收益率（FIRR）：17.48%。5、全部投资回收期（Pt）：5.99年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：19695.39万元（产值）。（八）主要经济

19、技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积42667.00约64.00亩1.1总建筑面积77536.43容积率1.821.2基底面积27306.88建筑系数64.00%1.3投资强度万元/亩365.572总投资万元29608.132.1建设投资万元23896.922.1.1工程费用万元21387.502.1.2工程建设其他费用万元1896.162.1.3预备费万元613.262.2建设期利息万元271.582.3流动资金万元5439.633资金筹措万元29608.133.1自筹资金万元18523.373.2银行贷款万元11084.764营业收入万元50100.00正常运营年份5总

20、成本费用万元40559.396利润总额万元9290.827净利润万元6968.128所得税万元2322.709增值税万元2081.6410税金及附加万元249.7911纳税总额万元4654.1312工业增加值万元16551.4013盈亏平衡点万元19695.39产值14回收期年5.99含建设期12个月15财务内部收益率17.48%所得税后16财务净现值万元6994.21所得税后十三、 项目投资分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建

21、设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资23896.92万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计21387.50万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建

22、筑工程费为9592.25万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为11161.39万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为633.86万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1896.16万元。（五）预备费本期项目预备费为613.26万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9592.2511161.39633.8621387.501.1建筑工程费9592.25

23、9592.251.2设备购置费11161.3911161.391.3安装工程费633.86633.862其他费用1896.161896.162.1土地出让金772.16772.163预备费613.26613.263.1基本预备费231.28231.283.2涨价预备费381.98381.984投资合计23896.92（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款11084.76万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息271.58万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息271.58271.580.001.1.1期初借款余额110

24、84.761.1.2当期借款11084.7611084.760.001.1.3当期应计利息271.58271.580.001.1.4期末借款余额11084.7611084.761.2其他融资费用1.3小计271.58271.580.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计271.58271.580.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金

25、周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5439.63万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产19914.5224893.1528212.2433190.871.1应收账款8961.5311201.9212695.5114935.891.2存货6970.088712.609874.2811616.801.2.1原辅材料2091.022613.782962.283485.041.2.2燃料动力104.55130.69148.11174.2

26、51.2.3在产品3206.244007.804542.175343.731.2.4产成品1568.271960.342221.712613.781.3现金1593.161991.452256.982655.271.4预付账款2389.742987.183385.473982.902流动负债16650.7420813.4323588.5527751.242.1应付账款5994.277492.848491.889990.452.2预收账款10656.4713320.5915096.6717760.793流动资金3263.784079.724623.695439.634流动资金增加3263.788

27、15.94543.96815.945铺底流动资金5974.367467.948463.679957.26（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资29608.13万元，其中：建设投资23896.92万元，占项目总投资的80.71%；建设期利息271.58万元，占项目总投资的0.92%；流动资金5439.63万元，占项目总投资的18.37%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资29608.13100.00%1.1建设投资23896.9280.71%1.1.1工程费用21387.5072.24%1.1.1.1建筑工程费95

28、92.2532.40%1.1.1.2设备购置费11161.3937.70%1.1.1.3安装工程费633.862.14%1.1.2工程建设其他费用1896.166.40%1.1.2.1土地出让金772.162.61%1.1.2.2其他前期费用1124.003.80%1.2.3预备费613.262.07%1.2.3.1基本预备费231.280.78%1.2.3.2涨价预备费381.981.29%1.2建设期利息271.580.92%1.3流动资金5439.6318.37%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资29608.13万元，其中申请银行长期贷款11084.76万元，其余部分由企业自筹。项目

29、投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资29608.13100.00%1.1建设投资23896.9280.71%1.2建设期利息271.580.92%1.3流动资金5439.6318.37%2资金筹措29608.13100.00%2.1项目资本金18523.3762.56%2.1.1用于建设投资12812.1643.27%2.1.2用于建设期利息271.580.92%2.1.3用于流动资金5439.6318.37%2.2债务资金11084.7637.44%2.2.1用于建设投资11084.7637.44%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金

30、十四、 经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入50100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年

31、第3年第4年第5年1营业收入30060.0037575.0042585.0050100.002增值税1145.221496.381730.482081.642.1销项税3907.804884.755536.056513.002.2进项税2762.583388.373805.574431.363税金及附加137.43179.57207.65249.793.1城建税80.17104.75121.13145.713.2教育费附加34.3644.8951.9162.453.3地方教育附加22.9029.9334.6141.63（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增

32、值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2081.64万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用40559.39万元，其中：可变成本34379.21万元，固定成本6180.18万元。达产年项目经营成本38702.72万元。具体

33、测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费19255.1524068.9327278.1232091.912工资及福利费2287.302287.302287.302287.303修理费785.18785.18785.18785.184其他费用3538.333538.333538.333538.334.1其他制造费用278.57278.57278.57278.574.2其他管理费用312.85312.85312.85312.854.3其他营业费用2946.912946.912946.912946.915经营成本258

34、65.9630679.7433888.9338702.726折旧费1298.081298.081298.081298.087摊销费15.4415.4415.4415.448利息支出543.15543.15543.15543.159总成本费用27722.6332536.4135745.6040559.399.1其中：固定成本6180.186180.186180.186180.189.2可变成本21542.4526356.2329565.4234379.21（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加249.79

35、万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9290.82（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9290.8225.00%=2322.70（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额9290.82万元，缴纳企业所得税2322.70万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=9290.82-2322.70=6968.12（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3

36、年第4年第5年1营业收入30060.0037575.0042585.0050100.002税金及附加137.43179.57207.65249.793总成本费用27722.6332536.4135745.6040559.394利润总额2199.944859.026631.759290.825应纳所得税额2199.944859.026631.759290.826所得税549.991214.761657.942322.707净利润1649.953644.264973.816968.128期初未分配利润0.001484.964616.298631.099可供分配的利润1649.955129.2295

37、90.1015599.2110法定盈余公积金165.00512.92959.011559.9211可供分配的利润1484.964616.298631.0914039.2912未分配利润1484.964616.298631.0914039.2913息税前利润3293.086616.938832.8412156.67（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.48%。本期项目投资财务内部收益率17.48%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收

38、能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=6994.21（万元）。以上计算结果表明，财务净现值6994.21万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）

39、=5.99年。本期项目全部投资回收期5.99年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0030060.0037575.0042585.0050100.001.1营业收入0.0030060.0037575.0042585.0050100.002现金流出23896.9229267.1731675.2537904.3340584.392.1建设投资23896.920.002.2流动资金3263.78815.943807.751

40、631.882.3经营成本25865.9630679.7433888.9338702.722.4税金及附加137.43179.57207.65249.793所得税前净现金流量-23896.92792.835899.754680.679515.614累计所得税前净现金流量-23896.92-23104.09-17204.34-12523.67-3008.065调整所得税823.271654.232208.213039.176所得税后净现金流量-23896.92242.844684.993022.737192.917累计所得税后净现金流量-23896.92-23654.08-18969.09-15

41、946.36-8753.45计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：24.00%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：17.48%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：16430.95万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：6994.21万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.27年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.99年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在

42、借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为22.38。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为20.52。根据约定的还款方式对本期项目的计算表

43、明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额11084.7611084.7611084.7611084.761.2当期还本付息271.58543.15543.15543.15543.151.2.1还本1.2.2付息271.58543.15543.15543.15543.151.3期末借款余额11084.7611084.7611084.7611084.7611084.762利息备付率22.383偿债备付率20.52（十）级标题经济评价结论根据

44、谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入50100.00万元，综合总成本费用40559.39万元，税金及附加249.79万元，净利润6968.12万元，财务内部收益率17.48%，财务净现值6994.21万元，全部投资回收期5.99年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十五、 项目实施进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位

45、：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。