某轮胎股份有限公司流程管理

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1、1企业资源计划系统（第一阶段）优化流程分析总结贵州轮胎股份有限公司贵州轮胎股份有限公司讨论稿2000年11月2项目范围项目范围公司经营分析机遇与挑战公司经营分析机遇与挑战综合概述综合概述现状分析及优化方案现状分析及优化方案组织架构重组组织架构重组转变的问题和促成转变的问题和促成附录：现状分析及优化方案细节附录：现状分析及优化方案细节3项目范围工作进展工作进展流程优化实施系统基础建设及软件的实施初上线支援及微调营运流程调研及优化提案第一阶段第二阶段软件功能及软件商实施计划制定系统基础建设要求设定4工作成果工作成果今天今天q优化流程分析总结：包括现有流程中发现的弊端和风险，对现有流程优化重组的建议

2、和为贵州轮胎带来的利益，以及新的组织架构等等q现有流程分析细节：包括现有流程图、单据及表格，现有的组织架构q优化流程分析细节包括优化流程图、单据表格和管理报告样式，及优化后的组织架构十二月中十二月中qERP 软件评估报告q信息系统基础实施架构q高层次ERP系统实施计划和费用分析ERP项目范围5贵州轮胎贵州轮胎进出口公司进出口公司合肥分公司合肥分公司贵州轮胎贵州轮胎前进橡胶公司前进橡胶公司南宁分公司南宁分公司贵州轮胎贵州轮胎股份有限公司股份有限公司柳州分库柳州分库广州分库广州分库项目范围6项目范围产品储存发货核算成本安排运输开出发票记收入帐记应收帐结帐财务及合并报表客户安排生产物料计划物料预测记

3、应付帐订购物料接收物料发票处理安排付款选择供应商供应商生产产品需求计划订单处理储存物料生产计划*虚线框的内容不包含在本阶段范围内7财务流财务流采购材料需求采购材料需求计划计划定单定单接收货物接收货物财务及管理报告、财务及管理分析财务及管理报告、财务及管理分析帐务系统存货帐务系统存货及暂估应付及暂估应付发票登录及发票登录及应付款确认应付款确认付款计划及付款计划及付款管理付款管理发票确认发票确认业务流业务流项目范围采购及应付款管理采购及应付款管理*白色底框的内容不包含在本阶段范围内8项目范围存货管理及成本核算存货管理及成本核算原材料管理原材料管理在制品管理在制品管理产成品管理产成品管理制造程序制造

4、程序采购，应付采购，应付款流程款流程销售，应收销售，应收款流程款流程财务及管理报告、财务及管理分析财务及管理报告、财务及管理分析成本核算成本核算生产计划生产计划*白色底框的内容不包含在本阶段范围内9销售及应收款管理销售及应收款管理项目范围发货发货开发票开发票销售订单销售订单处理处理询价询价/报价报价财务及管理报告、财务及管理分析财务及管理报告、财务及管理分析销售成本销售成本/存货存货应收帐款应收帐款/销售收入销售收入客户付款及客户付款及应收款管理应收款管理财务流财务流业务流业务流客户服务管理客户服务管理及营销策略及营销策略*白色底框的内容不包含在本阶段范围内10年度，月度及年度，月度及季度合并

5、报表季度合并报表项目范围帐务系统及财务报告帐务系统及财务报告结帐合并系统设定合并系统设定系统帐务设定系统帐务设定统一编码系统统一编码系统采购进度报告采购进度报告成本核算分析成本核算分析 应付帐款管理分析应付帐款管理分析 库存管理分析库存管理分析公司盈利性报告公司盈利性报告帐务系统帐务系统财务报告财务报告销售、销售、应收款流程应收款流程存货、存货、成本核算流程成本核算流程采购、采购、应付款流程应付款流程管理报告管理报告 应收帐款管理分析应收帐款管理分析11项目范围项目范围公司经营分析机遇与挑战公司经营分析机遇与挑战综合概述综合概述现状分析及优化方案现状分析及优化方案组织架构重组组织架构重组转变的

6、问题和促成转变的问题和促成附录：现状分析及优化方案细节附录：现状分析及优化方案细节12公司经营分析机遇与挑战轮胎行业的现状轮胎行业的现状q我国轮胎行业市场疲软，供大于求，1999年全行业亏损，是五十年来轮胎行业的最低谷；q全国68家会员轮胎企业平均销售收入比1998年度下降4%，实现利润剧减95%，为近年来最低；q原材料如天然橡胶、合成橡等胶价格上涨，使成本增加。轮胎行业子午化率低，总体技术水 平落后。贵州轮胎集团的经营现状贵州轮胎集团的经营现状q贵州轮胎1999年销售额列居全世界第51位，中国大陆第9位；q经营状况：利润下滑，虽然销售额有所增长，但成本及费用也同时增加，其他利润和补贴收入减少

7、，负债率高达63%；q主要经营指标略优于作为中国轮胎龙头企业的上海轮胎，资产规模相对较小；相对国内其它企业，贵州轮胎的资产质量稍占优势；资料来源：中国证券报，2000年8月13贵州轮胎与中国著名轮胎企业经营指数对比贵州轮胎与中国著名轮胎企业经营指数对比 公司经营分析机遇与挑战经营指数上海轮胎贵阳轮胎差异美元千元美元千元倍数/百分比差ab(a-b)/b销售收入 404,555 124,5652.25销售成本 359,185 96,2262.73净利润 314 1,437-0.78存货 233,582 50,4403.63应收帐款及票据 159,726 43,3202.69流动资产 481,496

8、 141,9342.39固定资产 320,064 110,2721.90净资产 268,397 96,4261.78股份总数889,467,722 254,327,065资料来源：上海轮胎股份有限公司1999年年报贵州轮胎股份有限公司1999年年报截至1999年12月31日止年度1.1.上轮销售收入为贵轮的上轮销售收入为贵轮的2.252.25倍倍,而同时净利润比而同时净利润比贵轮低贵轮低 0.78 0.78倍，表明贵倍，表明贵轮的盈利能力略强；轮的盈利能力略强；2.2.同时，上轮的应收帐同时，上轮的应收帐款及存货为贵轮的款及存货为贵轮的2.692.69倍及倍及3.633.63倍，相倍，相对于上

9、轮对贵轮对于上轮对贵轮2.252.25倍的收入而言，贵轮倍的收入而言，贵轮资产质量略优于上轮。资产质量略优于上轮。14贵州轮胎与中国著名轮胎企业经营指数对比贵州轮胎与中国著名轮胎企业经营指数对比(续续)公司经营分析机遇与挑战I.盈利性分析计算方法上海轮胎a贵州轮胎b差异率(a-b)/b1.销售毛利率销售收入销售成本11.21%22.75%-51%销售收入2.销售净利率净利润0.08%1.15%-93%销售收入3.资产净利率净利润0.00040.0064-94%平均资产总额4.净资产收益率净利润0.12%1.67%-93%平均净资产截至1999年12月31日止年度1.1.毛利率高于上轮毛利率高于

10、上轮 51 51，表明贵轮具成本优势；表明贵轮具成本优势；2.2.净利率高于上轮净利率高于上轮 93 93，明显优于上轮；明显优于上轮；3.3.资产对净利的平均贡献，资产对净利的平均贡献，高于上轮高于上轮 94%94%；4.4.平均所有者权益的收益高平均所有者权益的收益高与上轮与上轮 93 93，对所有者，对所有者回报较高。回报较高。资料来源：上海轮胎股份有限公司1999年年报贵州轮胎股份有限公司1999年年报15II.资产管理比率计算方法上海轮胎a贵州轮胎b差异率(a-b)/b1.应收帐款周转天数平均应收帐款 36585.73107.99-21%销售收入2.存货周转天数平均存货 365187

11、.01183.982%销售成本3.固定资产周转率销售收入1.361.40-3%平均固定资产4.总资产周转率销售收入0.490.55-11%平均资产总额公司经营分析机遇与挑战贵州轮胎与中国著名轮胎企业经营指数对比贵州轮胎与中国著名轮胎企业经营指数对比(续续)截至1999年12月31日止年度1.1.应收帐款周转天数长于上应收帐款周转天数长于上轮，表明资金回笼时间长；轮，表明资金回笼时间长；2.2.存货周转天数小于上轮，存货周转天数小于上轮，存货占用资金率略优于上存货占用资金率略优于上轮；轮；3.3.固定资产的周转率高于上固定资产的周转率高于上轮轮3%3%，表明固定资产利用，表明固定资产利用率略高；

12、率略高；4.4.总资产对收入的贡献率大总资产对收入的贡献率大于上轮于上轮 11%11%，整体资产管，整体资产管理水平高于上轮。理水平高于上轮。资料来源：上海轮胎股份有限公司1999年年报贵州轮胎股份有限公司1999年年报16贵州轮胎与国际著名轮胎企业经营指数对比贵州轮胎与国际著名轮胎企业经营指数对比经 营 指 数固 特 异贵 州 轮 胎差 异美 元 千 元美 元 千 元倍 数销 售 收 入1 2,8 8 0,6 0 01 2 4,5 6 51 0 2销 售 成 本1 0,3 5 1,4 0 09 6,2 2 61 0 7净 利 润2 4 1,1 0 01,4 3 71 6 7存 货2,2 8

13、7,2 0 05 0,4 4 04 4应 收 帐 款 及 票 据2,2 9 6,3 0 04 3,3 2 05 2流 动 资 产5,2 6 1,2 0 01 4 1,9 3 43 6固 定 资 产5,7 6 1,0 0 01 1 0,2 7 25 1总 资 产1 3,1 0 2,6 0 02 6 0,4 4 54 9流 动 负 债3,9 5 9,9 0 09 4,7 4 44 1净 资 产3,6 1 7,1 0 09 6,4 2 63 7公司经营分析机遇与挑战截至1999年12月31日止年度1.1.固特异净利润为贵州轮胎固特异净利润为贵州轮胎的的167167倍倍,而同时净资产只而同时净资产只为

14、贵州轮胎的为贵州轮胎的3737倍；倍；2.2.同时，应收帐款及存货仅同时，应收帐款及存货仅为贵州轮胎的为贵州轮胎的5252倍及倍及4444倍。倍。显示出固特异优良的资产显示出固特异优良的资产素质。素质。资料来源：贵州轮胎股份有限公司1999年年报固特异公司1999年年报 17I.盈利性分析计算方法固特异a贵州轮胎b差异率(a-b)/b1.销售毛利率销售收入销售成本19.64%22.75%-14%销售收入2.销售净利率净利润1.87%1.15%62%销售收入3.资产净利率净利润0.020.01220%平均资产总额4.净资产收益率净利润6.55%1.67%293%平均净资产公司经营分析机遇与挑战贵

15、州轮胎与国际著名轮胎企业经营指数对比（续）贵州轮胎与国际著名轮胎企业经营指数对比（续）截至1999年12月31日止年度1.1.毛利率高于固特异毛利率高于固特异1414，表明贵州轮胎极具成本优表明贵州轮胎极具成本优势；势；2.2.净利率却低于固特异净利率却低于固特异6262，其中的原因在于较高的费其中的原因在于较高的费用，包括营业、管理费用用，包括营业、管理费用等；等；3.3.资产对净利润的贡献低于资产对净利润的贡献低于固特异固特异220220，资产利用，资产利用率有待提高；率有待提高；4.4.平均所有者权益的收益低平均所有者权益的收益低于固特异于固特异293293，对所有，对所有者回报低。者回

16、报低。资料来源：贵州轮胎股份有限公司1999年年报固特异公司1999年年报 18II.资产管理分析计算方法固特异a贵州轮胎b差异率(a-b)/b 1.应收帐款周转天数平均应收帐款 36557.62107.99-47%销售收入 2.存货周转天数平均存货 36578.49183.98-57%销售成本 3.固定资产周转率销售收入2.551.4082%平均固定资产 4.总资产周转率销售收入1.090.5597%平均资产总额公司经营分析机遇与挑战贵州轮胎与国际著名轮胎企业经营指数对比（续）贵州轮胎与国际著名轮胎企业经营指数对比（续）截至1999年12月31日止年度1.1.应收帐款回笼的时间长，应收帐款回

17、笼的时间长，表明资产利用率低；表明资产利用率低；2.2.存货周转天数超过半年，存货周转天数超过半年，为固特异的一倍，大量资为固特异的一倍，大量资产以存货形式存在，削弱产以存货形式存在，削弱资金的机会收益；资金的机会收益；3.3.固定资产的利用率相比固固定资产的利用率相比固特异少特异少8282，固定资产并，固定资产并无充分地受到利用；无充分地受到利用；4.4.总资产对收入的贡献率因总资产对收入的贡献率因此相对固特异约少一倍。此相对固特异约少一倍。资料来源：贵州轮胎股份有限公司1999年年报固特异公司1999年年报 19加入加入WTOWTO对中国轮胎业的开放日程对中国轮胎业的开放日程q中国总体关税

18、将从目前的22.1%削减至17%；q中国轮胎关税将从目前的30%削减至2005年的10%，其中斜胶胎的关税更将降至5%-0%；q汽车进口关税由目前的80%-100%降低至2006年的25%；而汽车零件进口的平均关税亦将降到10%。公司经营分析机遇与挑战q关税的降低将使国内轮胎业丧失价格优势。加入WTO后，可以说国内轮胎企业尤其在子午线轮胎价格上将无任何优势可言，甚至会高于国外品牌轮胎；q国内子午线轮胎产品的质量及技术与国外轮胎差距较大。从质量和技术上分析，国外轮胎公司的产品在技术、质量上高于国内产品；q我国轮胎企业与外国大公司的规模及实力差距悬殊。我国大中型国有骨干轮胎企业普遍存在社会负担较重

19、、政企不分、管理粗放等弊病，国内企业一时将无法和跨国公司相抗衡。加入加入WTOWTO对中国轮胎业的威胁对中国轮胎业的威胁20公司经营分析机遇与挑战q目前，我国轮胎行业产品以斜交胎为主，国内市场供大于求，但斜交胎在广大发展中国家还是有一定市场的。加入WTO后，可以利用我国斜交胎成本低的优势扩大出口。q虽然目前国际上子午胎生产自动化程度较高，但是相对而言，轮胎行业仍是一个劳动密集型的行业，我国轮胎业在劳动力成本方面有较大优势。如果加强管理，在中低档轮胎产品的成本上有可能形成较大的竞争优势。q加入WTO后，有利于国内企业充分利用国际、国内两个市场、两种资源、实现技术、劳 务、原材料及管理的全球优化配

20、置，有利于企业降低成本，促进产品更新换代，借鉴外国先进管理经验，提高企业管理水平。加入加入WTOWTO对中国轮胎业的好处对中国轮胎业的好处21竞争对手外资轮胎公司在中国发展状竞争对手外资轮胎公司在中国发展状况况沈阳大连Goodyear 固特异BridgeStone 普利斯通Michelin 米其林嘉兴Hankook韩泰昆山Toyo 东洋南京天津长春Kumho锦湖Kumho锦湖Kumho锦湖公司经营分析机遇与挑战22公司经营分析机遇与挑战q 贵州轮胎应该认清形势，在市场、技术、装备、产品、质量和服务上下功夫，尽快提高竞争能力；q 需要利用网络和计算机集成系统来协助企业的营运，从而提升业务运作效率

21、，同时有效的控制成本和降低存货，加强应收帐款的管理，改善现金流状况；q 必须加速技术创新的步伐，增加产品调研经费，吸引和培育高水平的人才，建设高水平的技术中心；q 强化品牌意识，提高品牌价值。加大广告宣传投入和市场营销力度，创出中国乃至世界知名的轮胎品牌；q 主动兼并联合、壮大实力、扩大规模进行资产重组，组建大型轮胎企业集团，寻找全球性合作伙伴，优化配置各种资源，形成跨地区、跨所有制、跨国的大型轮胎企业集团，参与全球市场竞争。面临面临WTOWTO企业应采取的对策企业应采取的对策23项目范围项目范围公司经营分析机遇与挑战公司经营分析机遇与挑战综合概述综合概述现状分析及优化方案现状分析及优化方案组

22、织架构重组组织架构重组转变的问题和促成转变的问题和促成附录：现状分析及优化方案细节附录：现状分析及优化方案细节24综合概述供应商供应商供销公司供销公司原材料仓库原材料仓库采购及应付帐款管理流程弊端：采购及应付帐款管理流程弊端：采购缺乏统一管理-采购职责(物料,设备)分散于多个部门中,多方管理多方预算,公司对年度采购量缺乏宏观调控,进而影响公司整体成本控制；物料采购与材料仓库管理欠缺专业分工-同时负责定价、发单、接货、存货管理，存在舞弊空间,不利于提高专业效率；手工入帐及重复对帐-流程中多次手工入帐及多方对帐导致大量重复人手及工作；缺乏有效的订单系统-采购使用多种单据,对入库与采购在批次、类型、

23、数量和时效上缺乏有效控制,对已订未到的采购及安全存货量缺乏系统科学的认识；缺乏供应商管理体系-供应商的价格、质量、送货时限及服务水平并无进行系统评定,不利于选择最佳供应商及减少成本；应付款给付欠缺科学的现金流量分析及供应商关系考虑-科学的付款排序可以同时均衡现金流量及公司与供应商之间的关系维护。采购及应付款流程现状采购及应付款流程现状25供应商供应商供销公司供销公司财务部财务部原材料仓库原材料仓库生产部门生产部门产成品仓库产成品仓库供销公司供销公司综合概述存货管理及成本核算流程存货管理及成本核算流程存货管理及成本核算流程弊端存货管理及成本核算流程弊端:成本核算方法缺乏科学性，例如核算在制品成本

24、-导致年销售成本高估约200万，同时无法进行成本构成分析，进而影响销售政策与定价策略的制定；仓库被多个部门(物资供应处,销售部)分别管理，不利于独立执行仓储职责、入库和出库的审核等；各部门所属仓库间物料代码不同,各所属公司间产品代码不统一，无法进行库存整体状况分析。26供应商供应商供销公司供销公司客户客户财务部财务部原材料仓库原材料仓库生产部门生产部门产成品仓库产成品仓库供销公司供销公司 销售及应收帐款管理流程弊端销售及应收帐款管理流程弊端:1999年12月止的应收款金额为3.75亿人民币，其中帐龄为一年以内的占69%，一至二年的占23.15%，二至三年的占4.42%，三年以上的占3.43%，

25、缺乏系统的帐龄管理，这将影响到：（1）应收帐款呆滞帐增加，使公司遭受不必要的坏帐损失；（2）应收帐款回收慢，占用过多资金，增加了资金成本，并且直接减少了现金流入。供销公司功能重叠，涉及采购、储运、财务和销售各职能，不利于专业分工、提高效率；缺乏系统的客户服务策略-无法对买方市场下的销售需求变化进行迅速的反馈和行动。综合概述销售及应收款流程销售及应收款流程27供应商供应商供销公司供销公司客户客户财务部财务部原材料仓库原材料仓库生产部门生产部门产成品仓库产成品仓库供销公司供销公司帐务系统及财务报告帐务系统及财务报告 帐务系统及财务报告管理帐务系统及财务报告管理流程弊端流程弊端:手工核对内部往来帐，

26、数据重复录入，工作效率低下；帐务系统无法每月作出合并报表，影响经营决策及策略调整;集团缺乏统一的帐务系统,信息不共享,无法汇总集团整体数据为决策层服务；综合概述帐务系统及财务报告流程帐务系统及财务报告流程28优化重组的工作模式优化重组的工作模式综合概述企业未来的策略必须在确认自身经营战略目标的基础上，对组织架构、业务流程以及业绩评估三个元素进行整合，并取得信息技术的充分配合与支持，才能全面提升管理水平。*白色底框的内容不包含在本阶段范围内29优化重组的工作步骤优化重组的工作步骤综合概述高层次高层次分析分析现有现有流程流程设计设计优化优化流程流程确认确认问题问题流程流程实施实施计划计划规划规划持

27、续持续监控监控和改进和改进实施实施30项目范围项目范围公司经营分析机遇与挑战公司经营分析机遇与挑战综合概述综合概述现状分析及优化方案现状分析及优化方案组织架构重组组织架构重组转变的问题和促成转变的问题和促成附录：现状分析及优化方案细节附录：现状分析及优化方案细节31现状分析及优化方案采购及应付帐款管理流程采购及应付帐款管理流程现状现状优化优化物料采购流程物料收货流程记应付帐款流程付款流程采购退货流程物料采购流程物料收货流程记应付帐款流程付款流程采购退货流程采购及应付帐款管理流程概览采购32没有对的采购过程进行没有对的采购过程进行系统性记录，采购业务系统性记录，采购业务分散（如，物料、设备分散（

28、如，物料、设备和模具由不同部门实施和模具由不同部门实施采购），公司无法全盘采购），公司无法全盘了解整体采购额度。缺了解整体采购额度。缺乏集成和系统的供应商乏集成和系统的供应商档案和库存物资资料。档案和库存物资资料。比价采购处不具备进行采比价采购处不具备进行采购审批所需的技术数据和购审批所需的技术数据和供应商资料，采购人员不供应商资料，采购人员不够专业化；够专业化；在没有统一的采购订单的在没有统一的采购订单的情况下，各种物料的采购情况下，各种物料的采购流程都不一样，无法对采流程都不一样，无法对采购业务进行集中管理；购业务进行集中管理；现状分析及优化方案供应商档案1审批42采购流程现状采购流程现状

29、生产计划中标供应商资料供应商供应商供销公司供销公司物资供应处物资供应处原材料定额汇总表装备动力部装备动力部生产部生产部计划调度处计划调度处原材料原材料燃料燃料生产部门兼具采购功能，生产部门兼具采购功能，分工不合理，容易造成舞分工不合理，容易造成舞弊；弊；询价、报价报价答复函生产部生产部计划调度处计划调度处动力分厂动力分厂 查询库存和在途物资资料 采购-油料-橡胶-帘子布设备动力处设备动力处设备材料处设备材料处固定资产设备材料模具煤中标供应商资料3比价采购处财务部审批4321询价报价报价答复函采购33仓库仓库统一各类采购业务，集中由统一各类采购业务，集中由采购部管理，需求和采购职采购部管理，需求

30、和采购职责分工，防止舞弊；责分工，防止舞弊；生产部生产部采购需求单采购订单采购计划供应商数据采购进度控制报告 E V A L U A T I O N L O W H I G HD ia g n o s tic Q u e s tio nS a m p le A ttr ib u te(s)o fL O W E v a lu a tio nS a m p le A ttr ib u te(s)o fH I G H E v a lu a tio nO b s e r v a tio n s/J u s tific a tio n1.T o w h a t e x te n t d o e s th

31、 e c o m p a n y h a v ea fo rm a l p u rc h a s in g s tra te g y/m is s io ns ta te m e n t th a t is k n o w n a n d u n d e rs to o db y b o th th o s e w ith in a n d o u ts id e th ed e p a rtm e n t?N o d e fin e dp u rc h a s in g s tra te g y.In c lu d e s u p p e r-le v e lm a n a g e m e

32、n t re c o g n itio n,p a rtic ip a tio n a n da u th o riz a tio n o f th ep u rc h a s in g s tra te g ic p la n.2.T o w h a t e x te n t h a v e y o u r c o m p a n y sc o rp o ra te o b je c tiv e s b e e n c le a rly a n dth o ro u g h ly c o m m u n ic a te d top u rc h a s in g m a n a g e m

33、e n t a n d s ta ffe m p lo y e e s?P u rc h a s in g e ffo rts la c kfo c u s a n d p u rp o s e.C o m m u n ic a tio n o fo b je c tiv e s h a s b e e n a dh o c.N o fo rm a lm e e tin g h a s b e e n h e lda n d/o r d o c u m e n ta tio nh a s n o t b e e n p ro v id e d.P u rc h a s in g s tra t

34、e g ie sa n d e ffo rts fo c u s o n a n dp a ra lle l c o rp o ra tes tra te g ic o b je c tiv e s.T h ed e p a rtm e n ts a c tiv itie sim p a c t fa v o ra b ly o nc o m p a n y re s u lts.O b je c tiv e s h a v e b e e nd is c u s s e d w ith a lld e p a rtm e n t m e m b e rsa n d a ll m e m b

35、e rs h a v eb e e n g iv e n c o p ie s o f th em is s io n s ta te m e n t a n dp u rc h a s in g o b je c tiv e s.O b je c tiv e s m a y b ep o s te d in a c o m m o na re a.制定采购计划询价议价协议合同安排送货时间评估供应商12在系统内建立采购订单文件在系统内建立采购订单文件。与有关部门界面共享，采。与有关部门界面共享，采购员可以随时对采购进度进购员可以随时对采购进度进行跟踪；集成系统内储存有行跟踪；集成系统内储存有供

36、应商资料及供应商评估报供应商资料及供应商评估报告，便于对供应商的管理；告，便于对供应商的管理；3所有的采购都遵循统一的流所有的采购都遵循统一的流程、步骤和订单，并统一由程、步骤和订单，并统一由采购部负责采购，集中管理采购部负责采购，集中管理，利于对采购业务的监督；，利于对采购业务的监督；1234供应商供应商采购流程优化采购流程优化已审批采购需求单各部门各部门原材料、燃料需求固定资产需求设备材料需求模具、煤需求采购订单收货发货采购部统一管理各类采购，采购部统一管理各类采购，具有一定的专业水平。具有一定的专业水平。4现状分析及优化方案采购部ERP采购34提货员每天到火车站提货提货员每天到火车站提货

37、（没有任何收货通知），（没有任何收货通知），提货时对货物的种类、数提货时对货物的种类、数量和到货时间没有任何了量和到货时间没有任何了解，被动的进行收货（只解，被动的进行收货（只要是属于贵州轮胎的货品要是属于贵州轮胎的货品，一律运回仓库），导致，一律运回仓库），导致人力、运输和储存成本的人力、运输和储存成本的浪费。浪费。原材料提货由供销公司负原材料提货由供销公司负责，而不是由独立的物流责，而不是由独立的物流（运输和仓储）人员负责（运输和仓储）人员负责，无专业分工，易产生舞，无专业分工，易产生舞弊行为；弊行为；发货通知已发货收货流程现状收货流程现状现状分析及优化方案供应商仓库供销公司供销公司物资供

38、应处物资供应处火车站提货1212采购35在提货前，仓库根据系统在提货前，仓库根据系统内的到货时间计划随时了内的到货时间计划随时了解到货计划，包括种类、解到货计划，包括种类、数量和时间，有利于主动数量和时间，有利于主动的执行收货工作。的执行收货工作。原材料提货由物流部（运原材料提货由物流部（运输和仓储）负责，做到明输和仓储）负责，做到明确的专业分工，培养专业确的专业分工，培养专业人才；人才；E V A L U A T I O N L O W H I G HD ia g n o s tic Q u e s tio nS a m p le A ttr ib u te(s)o fL O W E v a

39、 lu a tio nS a m p le A ttr ib u te(s)o fH I G H E v a lu a tio nO b s e r v a tio n s/J u s tific a tio n1.T o w h a t e x te n t d o e s th e c o m p a n y h a v ea fo rm a l p u rc h a s in g s tra te g y/m is s io ns ta te m e n t th a t is k n o w n a n d u n d e rs to o db y b o th th o s e w

40、ith in a n d o u ts id e th ed e p a rtm e n t?N o d e fin e dp u rc h a s in g s tra te g y.In c lu d e s u p p e r-le v e lm a n a g e m e n t re c o g n itio n,p a rtic ip a tio n a n da u th o riz a tio n o f th ep u rc h a s in g s tra te g ic p la n.2.T o w h a t e x te n t h a v e y o u r c o

41、 m p a n y sc o rp o ra te o b je c tiv e s b e e n c le a rly a n dth o ro u g h ly c o m m u n ic a te d top u rc h a s in g m a n a g e m e n t a n d s ta ffe m p lo y e e s?P u rc h a s in g e ffo rts la c kfo c u s a n d p u rp o s e.C o m m u n ic a tio n o fo b je c tiv e s h a s b e e n a dh

42、 o c.N o fo rm a lm e e tin g h a s b e e n h e lda n d/o r d o c u m e n ta tio nh a s n o t b e e n p ro v id e d.P u rc h a s in g s tra te g ie sa n d e ffo rts fo c u s o n a n dp a ra lle l c o rp o ra tes tra te g ic o b je c tiv e s.T h ed e p a rtm e n ts a c tiv itie sim p a c t fa v o ra

43、b ly o nc o m p a n y re s u lts.O b je c tiv e s h a v e b e e nd is c u s s e d w ith a lld e p a rtm e n t m e m b e rsa n d a ll m e m b e rs h a v eb e e n g iv e n c o p ie s o f th em is s io n s ta te m e n t a n dp u rc h a s in g o b je c tiv e s.O b je c tiv e s m a y b ep o s te d in a c

44、 o m m o na re a.在系统内查询到货时间11到货时间计划供应商数据采购进度控制报告供应商绩效评估报告收货流程优化收货流程优化现状分析及优化方案采购部仓库ERP火车站提货 和供应商联络，安排送货时间 将到货时间输入系统采购供应商2236 核对发票和收料单，记录入帐暂估应付应付帐款 在收料单上填实收数量并签字，发回各部门 根据发票填制收料单记应付帐款流程现状记应付帐款流程现状现状分析及优化方案财务部收料单发票抵扣和记帐联供应商发票仓库仓库收料单123手工对帐收料单和发票的传送环节过收料单和发票的传送环节过多，影响应付帐款和存货数多，影响应付帐款和存货数量的及时确认。量的及时确认。供应

45、商将发票给各部门，而供应商将发票给各部门，而非直接给财务部。发票管理非直接给财务部。发票管理分散易造成数据管理不统一分散易造成数据管理不统一和大量核对工作，并形成舞和大量核对工作，并形成舞弊的空间。弊的空间。12缺乏信息共享，月底财务部缺乏信息共享，月底财务部、供应处和仓库三盘帐的对、供应处和仓库三盘帐的对帐过程繁琐，耗时耗力。帐过程繁琐，耗时耗力。3采购仓库收货验货各采购部门原材料收付存表财务帐仓库台帐37一次性输入，系统自动进行采一次性输入，系统自动进行采购订单、收料单和发票三方核购订单、收料单和发票三方核对，自动入帐并及时更新相关对，自动入帐并及时更新相关报表，提高工作效率和入帐准报表，

46、提高工作效率和入帐准确性。确性。供应商直接将发票交给财务部供应商直接将发票交给财务部，专业分工，统一管理，减少，专业分工，统一管理，减少舞弊的机会；舞弊的机会；1313 E V A L U A T I O N L O W H I G HD ia g n o s tic Q u e s tio nS a m p le A ttr ib u te(s)o fL O W E v a lu a tio nS a m p le A ttr ib u te(s)o fH I G H E v a lu a tio nO b s e r v a tio n s/J u s tific a tio n1.T o

47、 w h a t e x te n t d o e s th e c o m p a n y h a v ea fo rm a l p u rc h a s in g s tra te g y/m is s io ns ta te m e n t th a t is k n o w n a n d u n d e rs to o db y b o th th o s e w ith in a n d o u ts id e th ed e p a rtm e n t?N o d e fin e dp u rc h a s in g s tra te g y.In c lu d e s u p

48、p e r-le v e lm a n a g e m e n t re c o g n itio n,p a rtic ip a tio n a n da u th o riz a tio n o f th ep u rc h a s in g s tra te g ic p la n.2.T o w h a t e x te n t h a v e y o u r c o m p a n y sc o rp o ra te o b je c tiv e s b e e n c le a rly a n dth o ro u g h ly c o m m u n ic a te d top

49、u rc h a s in g m a n a g e m e n t a n d s ta ffe m p lo y e e s?P u rc h a s in g e ffo rts la c kfo c u s a n d p u rp o s e.C o m m u n ic a tio n o fo b je c tiv e s h a s b e e n a dh o c.N o fo rm a lm e e tin g h a s b e e n h e lda n d/o r d o c u m e n ta tio nh a s n o t b e e n p ro v id

50、 e d.P u rc h a s in g s tra te g ie sa n d e ffo rts fo c u s o n a n dp a ra lle l c o rp o ra tes tra te g ic o b je c tiv e s.T h ed e p a rtm e n ts a c tiv itie sim p a c t fa v o ra b ly o nc o m p a n y re s u lts.O b je c tiv e s h a v e b e e nd is c u s s e d w ith a lld e p a rtm e n t m

51、 e m b e rsa n d a ll m e m b e rs h a v eb e e n g iv e n c o p ie s o f th em is s io n s ta te m e n t a n dp u rc h a s in g o b je c tiv e s.O b je c tiv e s m a y b ep o s te d in a c o m m o na re a.应付帐款控制报告现金需求报告采购进度控制报告 将发票金额输入系统，系统自动核对采购订单和收料单并记帐暂估应付应付帐款记应付帐款流程优化记应付帐款流程优化现状分析及优化方案发票供应商财务部E

52、RP采购在系统内部存储发料单和发票在系统内部存储发料单和发票，减少单据的传送，及时反映，减少单据的传送，及时反映存货和应付帐款；存货和应付帐款；2238采购员不了解每笔采购的采购员不了解每笔采购的付款情况，不利于对采购付款情况，不利于对采购业务进行实时跟踪。业务进行实时跟踪。采购员从填写付款申请到采购员从填写付款申请到实际付款，时间过长，容实际付款，时间过长，容易导致某些款项拖欠时间易导致某些款项拖欠时间过长，不利于保持与供应过长，不利于保持与供应商的良好关系；商的良好关系；无应付帐款控制报告和现无应付帐款控制报告和现金的实际需求统计，不利金的实际需求统计，不利于从总体上把握应付帐款于从总体上

53、把握应付帐款及现金需求状况；及现金需求状况；财务部根据现金需求预算、当前现金存量安排各部门的资金预算；财务处处长根据当期现金存量和生产需求的缓急程度来审批付款申请。登记入帐应付帐款银行现金到银行付款付款流程现状付款流程现状现状分析及优化方案供销公司供销公司物资供应处物资供应处财务部现金需求预测资金预算付款申请付款申请付款证明财务部财务部出纳123采购12339 查阅应付帐款控制报告及当日应付帐款文件，审批付款系统提供应付帐款控制报告和系统提供应付帐款控制报告和现金需求报告，便于财务部从现金需求报告，便于财务部从总体上把握资金需求情况，同总体上把握资金需求情况，同时在资金许可的情况下按重要时在资

54、金许可的情况下按重要性对付款进行排序；性对付款进行排序；系统自动提示付款日期，系统系统自动提示付款日期，系统内审批与传送文件，提高单据内审批与传送文件，提高单据处理效率，保证到期付款；处理效率，保证到期付款；采购员在系统内可了解每笔采采购员在系统内可了解每笔采购的付款性质，有利于控制采购的付款性质，有利于控制采购进度情况，主动维护与供应购进度情况，主动维护与供应商良好的关系。商良好的关系。1212 E V A L U A T I O N L O W H I G HD ia g n o s tic Q u e s tio nS a m p le A ttr ib u te(s)o fL O W

55、E v a lu a tio nS a m p le A ttr ib u te(s)o fH I G H E v a lu a tio nO b s e r v a tio n s/J u s tific a tio n1.T o w h a t e x te n t d o e s th e c o m p a n y h a v ea fo rm a l p u rc h a s in g s tra te g y/m is s io ns ta te m e n t th a t is k n o w n a n d u n d e rs to o db y b o th th o s

56、 e w ith in a n d o u ts id e th ed e p a rtm e n t?N o d e fin e dp u rc h a s in g s tra te g y.In c lu d e s u p p e r-le v e lm a n a g e m e n t re c o g n itio n,p a rtic ip a tio n a n da u th o riz a tio n o f th ep u rc h a s in g s tra te g ic p la n.2.T o w h a t e x te n t h a v e y o u

57、r c o m p a n y sc o rp o ra te o b je c tiv e s b e e n c le a rly a n dth o ro u g h ly c o m m u n ic a te d top u rc h a s in g m a n a g e m e n t a n d s ta ffe m p lo y e e s?P u rc h a s in g e ffo rts la c kfo c u s a n d p u rp o s e.C o m m u n ic a tio n o fo b je c tiv e s h a s b e e n

58、 a dh o c.N o fo rm a lm e e tin g h a s b e e n h e lda n d/o r d o c u m e n ta tio nh a s n o t b e e n p ro v id e d.P u rc h a s in g s tra te g ie sa n d e ffo rts fo c u s o n a n dp a ra lle l c o rp o ra tes tra te g ic o b je c tiv e s.T h ed e p a rtm e n ts a c tiv itie sim p a c t fa v

59、o ra b ly o nc o m p a n y re s u lts.O b je c tiv e s h a v e b e e nd is c u s s e d w ith a lld e p a rtm e n t m e m b e rsa n d a ll m e m b e rs h a v eb e e n g iv e n c o p ie s o f th em is s io n s ta te m e n t a n dp u rc h a s in g o b je c tiv e s.O b je c tiv e s m a y b ep o s te d i

60、n a c o m m o na re a.应付帐款控制报告现金需求报告当日应付帐款文件采购订单主文件采购进度控制报告 在付款日期临近时系统自动提示财务人员付款33付款流程优化付款流程优化现状分析及优化方案 E V A L U A T I O N L O W H I G HD ia g n o s tic Q u e s tio nS a m p le A ttr ib u te(s)o fL O W E v a lu a tio nS a m p le A ttr ib u te(s)o fH I G H E v a lu a tio nO b s e r v a tio n s/J u s

61、 tific a tio n1.T o w h a t e x te n t d o e s th e c o m p a n y h a v ea fo rm a l p u rc h a s in g s tra te g y/m is s io ns ta te m e n t th a t is k n o w n a n d u n d e rs to o db y b o th th o s e w ith in a n d o u ts id e th ed e p a rtm e n t?N o d e fin e dp u rc h a s in g s tra te g y

62、.In c lu d e s u p p e r-le v e lm a n a g e m e n t re c o g n itio n,p a rtic ip a tio n a n da u th o riz a tio n o f th ep u rc h a s in g s tra te g ic p la n.2.T o w h a t e x te n t h a v e y o u r c o m p a n y sc o rp o ra te o b je c tiv e s b e e n c le a rly a n dth o ro u g h ly c o m m

63、 u n ic a te d top u rc h a s in g m a n a g e m e n t a n d s ta ffe m p lo y e e s?P u rc h a s in g e ffo rts la c kfo c u s a n d p u rp o s e.C o m m u n ic a tio n o fo b je c tiv e s h a s b e e n a dh o c.N o fo rm a lm e e tin g h a s b e e n h e lda n d/o r d o c u m e n ta tio nh a s n o

64、t b e e n p ro v id e d.P u rc h a s in g s tra te g ie sa n d e ffo rts fo c u s o n a n dp a ra lle l c o rp o ra tes tra te g ic o b je c tiv e s.T h ed e p a rtm e n ts a c tiv itie sim p a c t fa v o ra b ly o nc o m p a n y re s u lts.O b je c tiv e s h a v e b e e nd is c u s s e d w ith a ll

65、d e p a rtm e n t m e m b e rsa n d a ll m e m b e rs h a v eb e e n g iv e n c o p ie s o f th em is s io n s ta te m e n t a n dp u rc h a s in g o b je c tiv e s.O b je c tiv e s m a y b ep o s te d in a c o m m o na re a.财务部 在系统内核对采购订单、发票和收料单财务部综合财务经理财务部出纳ERP 到银行付款并记录入帐应付帐款银行存款采购40现状分析及优化方案采购退货流

66、程现状采购退货流程现状质质检检供销公司供销公司物资供应处物资供应处质检通知单供应商派人复检 通知仓库隔离货物 原材料检验不合格通知单收到退货确认函财务对退货交易毫无了解，而财务对退货交易毫无了解，而且没有红字发票作财务帐；且没有红字发票作财务帐；退货商品的入帐及重新发货商退货商品的入帐及重新发货商品的入帐容易造成混乱。品的入帐容易造成混乱。例如：第一次买货例如：第一次买货2020吨，退回吨，退回5 5吨，第二次买货吨，第二次买货1010吨，供应吨，供应商仅开商仅开5 5吨的发票给财务部；吨的发票给财务部；口头通知退货和手工传送通知口头通知退货和手工传送通知单，缺乏系统的单据记录和信单，缺乏系统的单据记录和信息共享。息共享。1212采购质质检检供应商+复检供销公司供销公司物资供应处物资供应处复检不合格通知单仓库 退货 登记台帐供应商 通知退货41仓库供应商评定报告采购订单状况采购进度控制报告检验报告 E V A L U A T I O N L O W H I G HD ia g n o s tic Q u e s tio nS a m p le A ttr ib u te(s)o fL