3成本预控实施细则

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1、责任成本预控实施细则为有效规范项目责任成本管理，全面加强项目责任成本预控 工作，结合集团公司项目责任成本预控实施细则、4 个阶段 22 个流程及公司实际制定本办法。第一条 总则一、工程项目责任成本预控贯彻统一领导与分级实施的原 则，方案先行与注重经济的原则，量价分离与价格上移的原则， 书面交底与确保时效的原则。二、工程项目责任成本预控依据国家相关法规与政策、招 投标合同文件、企业内部各项规章制度办法及规定。第二条 组织机构设置及其职责一、公司成立以主管领导为组长，分管领导为副组长，成 本管理部、经营部、施工技术部、物资部、财务部、设备部、 安质部等相关部门负责人为成员的责任成本预控管理领导小

2、组。标前阶段的成本预控由经营部牵头负责，中标后的成本管 理预控工作由成本管理部牵头组织制订新上场项目责任成本预 控具体方案，抓好“法人管项目”各项资源配置，监督实施过与具体执行工作。第三条成本预控主要工作一、项目管理规划：项目中标后，公司由分管施工生产或成 本的领导带队，公司施工生产、成本、参加投标的有关施组和报 价人员、公司内部有相关施工或管理经验丰富的人员组成策划小 组，会同项目部主要管理人员，研究招投标文件，详细踏勘现场， 充分进行市场调查，制订项目成本预控具体实施方案，形成项目 管理规划书，（规划书内容及要求参见公司企划【 2014】128 号 文关于印发项目管理规划书的通知），项目规

3、划内容应至少 包含如下内容：（一）本工程的安全、质量控制要点，技术难点及技术方案 优化；（二）本工程报价侧重点分析及对合同条款要点的理解与解 释；（三）变更索赔总体规划及效益增收点；（四）成本控制要点及项目实施的组织形式；（五）生产要素配置方案的策划、指导；（六）前期的工作重点以及生产生活临时设施建设策划；二、项目成本预控主要工作在经营交底和项目规划书的基础上，公司机关业务部门会 同项目部编写成本预控实施方案，内容包括：建立项目责任成 本管理体系，工程数量预控，施工方案预控，效益策划，劳务 成本预控，材料成本预控，机械成本预控，大小临工程预控， 间接费及其他非生产性成本预控，项目责任成本预算编

4、制，责 任成本预算二次分解，建立各种成本管理基础台账等。项目部 需将成本预控实施方案上报公司成本管理部。（一）项目责任成本管理体系项目责任成本管理体系包括组织体系、制度体系和流程体 系。1. 组织体系：包括项目责任成本管理机构和责任中心两大 部分。项目经理是项目责任成本管理总负责人，同时项目经理 要指定项目责任成本管理日常工作牵头人。2. 制度体系：主要包括岗位责任制、工程数量控制办法、 劳务成本管理办法、物资管理办法、机械管理办法、间接费管 理办法、合同管理办法、验工计价管理办法、方案优化管理办 法、成本分析管理办法、考核兑现办法、变更索赔管理办法等流程图的形式表现。（二）工程数量预控1.

5、项目开工前做好施工图工程量复核，找出中标工程数量清 单中的差、错、漏项目，做好工程数量进施工图或梳理0#台账， 以便调整合同金额和进行后期施工内容的变更工作。2. 实行中标工程数量、施工图工程数量、责任预算工程数量、 二次分解工程数量和实际完成工程数量“五量控制”，建立相应 控制台账。（三）施工方案预控1. 结合招标文件、设计文件和现场实际情况，掌握项目特 点、工程重难点、安全、质量风险和效益风险控制点，制定相 应对策。2. 合理规划现场布置，业主有标准化明确要求的，按照要 求执行；没有明确要求的，按照现场实际情况，确定临时工程 和过渡工程的布点及修建标准。3. 确定施工组织安排，划分项目单元

6、，包括总体施工组织 安排（分专业管理或分区段管理）、子项目（区段）施工区段划 分、组织安排和作业方式。7. 编制重难点工程、关键工序技术经济比选方案。进行技术经济分析和设计优化，确定项目盈利点、成本风 险点、成本控制点和监控重点，编制控制方案和变更索赔实施 方案。（五）劳务成本预控1. 确定项目施工队伍配置方案，包括队伍的承包模式（专 业分包、工序分包或劳务承包）、专业类型、数量、劳动力配置 和管理模式及方式。2. 坚持劳务队“先准入、后录用，先签合同、后上场”的 规定，劳务队录用严格执行公司外部劳务队管理办法中的 相关规定，项目部招标或比选T公司审批T公司合同备案程序。 公司要对合同条款、承

7、包单价进行审批，劳务合同严格执行集 团公司、公司格式合同范本。（六）材料成本预控1. 确定主材、地材总需求数量及供应方案，明确材料控制 目标。2. 比选商砼、自拌砼等混凝土供应模式的投入大小、管理4. 严格执行公司物资采购管理办法、周转材料管理办 法和物资管理办法。（七）机械成本预控1.确定机械设备配置方案，包括设备类型、数量、配置模 式（调配、新购、租赁三种模式进行经济比选）、管理模式。2确定机械设备单机单车核算方案，明确消耗指标；机械 设备租赁严格履行项目部招标或比选T工程公司审批的程序， 工程公司要对合同条款、承包单价进行审批。3新购设备严格执行集团公司、公司设备采购管理办法（八）大小临

8、工程预控编制铺轨基地、制存梁场、轨道板预制场、拌和站、施工 便道、便桥、临时渡口、临时电力、通信、给排水、驻地、钢 筋加工场等临时工程方案，确定建设标准、规模和技术交底， 明确计量方式，杜绝零工和台班结算范围、数量，临时工程结 束后无论此劳务队是否有后续施工任务必须进行临时工程结 算。（九）间接费及其他非生产性成本预控1.要按照“节俭使用、总额核定、分期控制”的原则，确 策划方案，实施税收成本预算管理，特别是营改增后，更要做 好税收筹划工作。（十）项目责任预算编制项目责任预算应在项目进场后三个月内编制完成。公司对 项目编制责任预算时要坚持实事求是、科学合理、公平公正的原 则，以市场行情为依据，

9、结合施工现场的实际情况，科学合理的 编制责任预算，计算出项目的“一次经营”成果。项目中标后，成本管理部收集中标资料，包括：招标文件、 投标书、业主合同、施工图纸等相关资料，再到项目所在地进 行现场实地调查。依据企业内部定额、劳务承包指导单价、 市场价格以及公司的有关制度，编制责任预算，形成责任预算 报告，经公司审批后，公司与项目承包人签订责任承包合同。（十一）责任预算二次分解工程开工前，项目部要按照“可控性、量价分离、避免责 任交叉、责权利相结合以及与项目管理体制相结合”的原则对 公司编制的责任预算进行二次分解，并以合同或责任状等形式 明确各责任主体的控制目标。（十二）建立各种成本管理基础台账

10、控制台账、单位工程材料需用计划台账等；2.计划部门：工程数量台账（对上）、工程数量台账（对下） 劳务验工计价及结算台账、外部劳务合同台账、外租设备租赁 台账等；3. 设备物资部门：物资采购合同台账、设备租赁合同台账 单位工程材料需用计划台账、项目部材料动态账、混凝土流向 台账、周转材料使用情况统计台账、自购周转材料使用情况台 账等；4. 财务部门：劳务及设备租赁计价结算拨款台账。第四条 其他一、公司对重点项目成本预控情况进行检查、督导，出具 评价报告，提出整改方案和整改期限，并及时跟踪整改情况。二、本办法由公司成本管理部负责解释，自下发之日起施 行。附件：1.“五量”控制台账2.桥梁工程数量台

11、帐（对上、对下）3. 隧道工程数量台帐（对上、对下）8. 设备租赁合同台账9. 外租设备租赁台帐10. 物资采购合同台帐11. 周转材料使用情况统计台账、周转材料台账12. 自购周转材料使用情况统计台帐13. 外部劳务合同台帐14. 劳务验工计价及结算台帐15. 劳务及设备租赁计价结算拨款台账16. 经营部交底书格式附件 1五量”工程数量控制台账项目部名称： 截止日期：填制：审核：附件2xxx（部位）工程数量台帐（对上）项目部名称：序号墩台桩号砼钢筋*备注设计量业主批复量设计量业主批复量设计量业主批复量*桥10#-120#-2*桥10#-120#-2本标段合计填表说明：1.“设计量”一栏填写复

12、核后上报给业主的工程数量。2. “业主批复量”为业主实际批复的数量，若因强度等各种原因，业主按比例批复，则相应按批复的比例填写。3. 本台帐按部位分别建立。如钻孔桩，则应把本项目的所有钻孔桩统计到一个电子表内，且要逐根填写；如系梁、承台，则应把本项目的所有系梁、承台统 计到一个电子表内，且要逐个填写；如墩柱、肋墙（盖梁、台帽），则应把本项目的所有墩柱、肋墙（盖梁、台帽）统计到一个电子表内，且要逐根填写；如现浇梁， 则应把本项目的所有现浇梁统计到一个电子表内，且要按半幅分孔填写；如预制梁，则要把本项目的所有预制梁统计到一个电子表内，且要按照每片梁填写；如护栏， 则要把本项目的所有护栏统计到一个电

13、子表内，且要分左右幅按孔填写；如桥面铺装，则应把本项目的所有桥面铺装统计到一个电子表内，且要分左右幅按孔填写；其 他类同。4. 本表应在图纸到位工程量复核完后建立填制“设计量”栏，过程中根据每月业主计量批复情况及变更情况及时更新。5. 上表中的“*”代表本表中未列出的可以单独计量的分项工程，如钻孔桩的声测管，预制梁（现浇梁或盖梁）中的钢绞线等。xxx（部位）工程数量台帐（对下）项目部名称：截止日期：序墩桩号砼砼标号责任预 算量对下计价量砼设 计用量砼实 际用 量砼节（+） 超（-）砂浆用量*桥10#-120#-2*桥10#-120#-2本标段合计钢筋*砼浇 筑日 期备注施工队名 称责任预算量对

14、下计价量施工队名称责任预算量对下计价量施工 队名 称填制： 审核：填表说明：1.“责任预算量”一览填写复核图纸后实际的工程数量，最大不超过上报业主数量。2. “对下计价量”栏为在本墩桩号内给施工队验工的实际开累数量。3. 本台帐按部位分别建立。如钻孔桩，则应把本项目的所有钻孔桩统计到一个电子表内，且要逐根填写；如系梁、承台，则应把本项目的所有系梁、承台统计到一个电子表内且要逐个填写；如墩柱、肋墙（盖梁、台帽），则应把本项目的所有墩柱、肋墙（盖梁、台帽）统计到一个电子表内，且要逐根填写；如现浇梁，则应把本项目的所有现浇梁统计到一个电子表内，且要按半幅分孔填写；如预制梁，则要把本项目的所有预制梁统

15、计到一个电子表内，且要按照每片梁填写；如护栏，则要把本项目的所有护栏统计到一个电子表内，且要分左右幅按孔填写；如桥面铺装，则应把本项目的所有桥面铺装统计到一个电子表内，且要分左右幅按孔填写；其他类同。4. 本表应在图纸到位工程量复核完后建立填制“责任预算量”栏，过程中根据变更及每月对施工队验工计价情况及时更新。5. 上表中的“*”代表本表中未列出的又需要给施工队计价的工程，如钻孔桩的声测管，预制梁（现浇梁或盖梁）中的钢绞线等等。附件3XXX隧道工程数量台帐（对上）项目部名称： 截止日期：填制： 审核：填表说明：1.“设计量”一栏填写复核后上报给业主的工程数量。2. “业主批复量”为业主实际批复

16、的数量，若因强度等各种原因，业主按比例批复，则相应按批复的比例填写。3. 本表按隧道分别填写。4. 本台帐建立时要按照不同围岩级别按里程逐段列出。5. 本表应在图纸到位工程量复核完后建立填制“设计量”栏，过程中根据每月业主计量批复情况及变更情况及时更新。6. 上表中的“*”代表本表中未列出的可以单独计量的工程，如分别计量的不同型号小导管、分别计量的大管棚、分别计量的路面及防水等等工程。XXX隧道工程数量台帐（对下）项目部名称： 截止日期：填表说明：1.“责任预算量”一览填写复核后的实际工程数量，但最大不超过上报业主的数量。2. “对下计价量”为给施工队验工的本里程内的实际开累数量。3. 本表按

17、隧道分别填写。4. 本台帐建立时要按照不同围岩级别按里程逐段列出。5. 本表应在图纸到位工程量复核完后建立填制“责任预算量”栏，过程中根据变更及每月对施工队验工计价情况及时更新。6. 上表中的“*”代表本表中未列出的可以单独计量的工程，如分别计量的不同型号小导管、分别计量的大管棚、分别计量的路面及防水等等工程。附件4路基土石方及其附属工程工程数量台帐（对上）项目部名称：2. “设计量”一栏填写复核后上报给业主的工程数量。3. 本表按里程桩号或两个构造物逐段填写。4. “业主批复量”为业主实际批复的数量，若因强度等各种原因，业主按比例批复，则相应按批复的比例填写。5. 本表应在图纸到位工程量复核

18、完后建立填制“设计量”栏，过程中根据每月业主计量批复情况及变更情况及时更新。路基土石方及其附属工程工程数量台帐（对下）项目部名称： 截止日期：填制： 审核：说明：1.要附详细的计算资料。2. “责任预算量”一览填写复核后的实际工程数量，但最大不超过上报业主的数量。3. 本表按里程桩号或两个构造物逐段填写。4. “对下计价量”为给施工队验工的本里程内的实际开累数量。5. 本表应在图纸到位工程量复核完后建立填制“责任预算量”栏，过程中根据变更及每月对施工队验工计价情况及时更新。单位工程材料需用计划台账项目部名称： 填制日期：序号材料名称规格型号计量单位原设计需用 数量变更增减变更后需 用数量需用时

19、间产地牌号及 技术标准备注月月月月月填制：审核：拌合站混凝土流向台账项目部名称：截止日期：项目部材料动态账项目部名称： 截止日期：填制：审核：设备租赁合同台账项目部名称： 截止日期：外租设备租赁台帐项目部名称： 截止日期： 金额单位：元序设备名称规格型号项目部回收费用设备租赁发生成本费用合计差额备注台班单 价开累回 收台班 数量实收费用起租时 间数量 冶）租赁单价 （元/台月）租赁 时间开累验工 或决算额消耗油料合计实际成本123456 = 4*57891011=8*9*101213=11+1214=13-6123456101112合计填制：审核：说明：租赁方式有两种：一是按时间租赁，二是按完

20、成的工程量租赁，租赁单价按租方式分别填写。物资合同台帐项目名称：周转材料使用情况统计台账项目部名称： 截止日期：序号名称规格单位使用数量及金额备注外部租赁内部租赁自购合计单价数量金额单价数量金额单价数量金额数量金额填制：审核：周转材料台帐单位：统计：审核：制表：统计日期：自购周转材料使用情况台帐项目部名称： 截止日期：序号名称规格单位使用数量备注自购处理及调拨库存数量单价数量金额单价数量金额填制：审核：附件 13外部劳务合同台帐项目部名称： 截止日期：填制： 审核： 附件 14劳务验工计价及结算台账项目部名称： 截止日期：填制： 审核：附件 15劳务及设备租赁计价结算拨款台账序号队伍名称承包项

21、目内容劳务队实际完成计价额财务记账情况拨款情况实际欠款其中：备注计价/已结算）开累完 工已计 价开累完 工未计 价小计财务已入 账本次调整开累已付款账面欠款零星签证补偿123456=4+578=7-6910=7-911=6-91213劳务队设备租赁合计项目名称：截止时间：金额单位：元制表：计划负责人：设备负责人：财务负责人：附件 16工程交底记录交底 单位经营部记录人日期项目 名称交 底 内 容工程概况建设单位工期开工预付款开标时间地点履约保证金投标保证金主材供应 及材差调整评标办法本次交接资料内容（包括：招投标 文件补遗书 合同）有关该项目 的其他说明（包括，介绍报 价的侧重点和不 平衡点，报价参