银行版企业信用报告解读手册

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1、银行版企业信用报告解读手册中国人民银行征信中心二一六年七月目录第一章 银行版企业信用报告概述 1一、背景 1二、设计目标和思路 1三、主要结构 2第二章 银行版企业信用报告的主要改进 4一、关于内容的调整 4二、关于结构的调整 9三、调整了报告的样式及具体业务的展示顺序 12四、在线浏览的信用报告中增加了查询链接 15五、规范数据项名称，避免歧义 16第三章 银行版企业信用报告信息展示说明 20一、报告头 20二、报告说明 20三、基本信息 20（一）身份信息 20（二）主要出资人信息 21（三）高管人员信息 22四、有直接关联关系的其他企业 23五、财务报表 24六、信息概要 27（一）描述

2、性文字 28（二）未结清信贷信息概要 28（三）已结清信贷信息概要 32（四）负债变化历史 35（五）对外担保信息概要 35七、信贷记录明细 37（一）信息展示说明 37（二）未结清业务 39（三）已结清业务 54（四）对外担保 61八、公共记录明细 64（一）欠税记录 64（二）民事判决记录 64（三）强制执行记录 65（四）行政处罚记录 66（五）社会保险参保缴费记录 67（六）住房公积金缴费记录 68（七）获得许可记录 69（八）获得认证记录 69（九）获得资质记录 70（十）获得奖励记录 70（十一）出入境检验检疫绿色通道信息 71（十二）进出口商品免检信息 71（十三）进出口商品检验

3、分类监管信息 71（十四）上市公司或有事项 71（十五）拥有专利情况 72（十六）公用事业缴费记录 72九、声明信息明细 74（一）报数机构说明 74（二）征信中心标注 74（三）信息主体声明 75附件 1：银行版企业信用报告在线浏览一级展示样式 .76附件 2：银行版企业信用报告在线浏览二级展示样式 .79附件 3：银行版企业信用报告下载样式 .921第一章 银行版企业信用报告概述一、设计目标和思路银行版报告的设计目标是，进一步充实内容基本满足金融机构在贷前调查和贷中审查的主要信息需求；提高可读性，便于金融机构更加迅速、直观地了解信息主体的信用状况；方便金融机构快速查看主要关联企业的信用信息

4、。整体的设计思路如下：一是在内容上，以满足金融机构大多数情况下的需求为目标，增加金融机构关心的信息，减少冗余信息。二是在结构上，把报告主体分为基本信息、有直接关联关系的其他企业、财务报表、信息概要、信贷记录明细、公共记录明细、声明信息明细等部分，既可以涵盖系统现有的信息种类，又能适应未来的信息扩充、具有较强的稳定性。三是在展现形式上，不再拘泥于用一种样式同时满足金融机构的各种需要，设计 2 种样式分别适宜在线浏览和打印存档；并利用查询用户在线浏览信用报告时可以与系统充分交互的优势，一方面，对信用报告进行了分级展示，用户浏览信用报告时首先看到的只有基本信息和信息概要，点击展开按钮后才能看到报告的

5、全貌，另一方面，在报告中添加了查询链接，既可以链接到相关企业的信用报告，也可以查看某一条记录的详细信息。2二、主要结构银行版报告的结构主要分为九个部分：第一部分，报告头，展示要求包括信息主体的名称、机构信用代码、中征码、查询原因、查询操作员、报告编号、报告日期。第二部分，报告说明，主要进行免责声明并对信用报告的重要之处或一些专有名词进行解释和说明。第三部分，基本信息，描述信用主体的身份信息、主要出资人信息和高管人员信息等。第四部分，有直接关联关系的其他企业，展示与该企业存在一级关联关系的企业列表。第五部分，财务报表，展示信息主体最近 4 个会计年度的财务报表，体现企业的财务能力。第六部分，信息

6、概要，主要是让使用者能够迅速了解该信用报告主要包含哪些内容，信息主体的主要违约情况和负债情况，对信息主体的信用状况可以有一个基本判断。第七部分，信贷记录明细，通过逐笔详细描述信用主体在金融机构的已结清和未结清信贷业务信息，反映信用主体借钱和还钱的历史。当一笔业务存在相关联的报数机构说明、征信中心标注、信息主体声明，将紧随在信息列表后展示。第八部分，公共记录明细，用于记录信息主体的社会表现，通过展示信息主体在社会公共部门所形成的正、负面信息，从3另一侧面反映其还款能力和经营能力。第九部分，声明信息明细，主要展示那些无法与具体信贷业务相关联的报数机构说明、征信中心标注和信息主体声明等信息。第二章

7、银行版企业信用报告的主要改进银行版报告在原有版本的基础上进行了改进和调整，力求更符合使用者的查询需求。一、关于内容的调整（一）增加展示了相关信息项，并对部分信息包含的数据项进行了充实一是展示了全部金融机构报送的财务报表信息。二是增加了与信息主体有一级关联关系的企业名称。一级关联关系包括家族企业、母子公司、投资关联、担保关联、出资人关联、高管人员关联、担保人关联等。三是增加了信息主体由资产管理公司处置的债务信息。目前四大资产管理公司均已介入企业征信系统并报送数据。四是增加了信息主体的代偿信息。担保代偿信息包括融资性担保公司报送的代偿信息，和保险公司报送的代偿信息。五是增加了信息主体负债变化历史信

8、息。通过展示信息主体在查询时点前 12 个季度的季末负债总额，帮助金融机构了解信息主体在过去 3 年的平均负债水平以及总体负债变化趋势。4六是增加了描述具体业务的数据项。业务种类 新增数据项欠息 余额改变日期、欠息类型垫款 五级分类、原业务贷款 种类、放款日期、到期日期、贷款形式、五级分类、担保、展期贸易融资 种类、放款日期、到期日期、五级分类、担保、展期保理 种类、叙做日期、五级分类票据贴现 贴现日期、承兑到期日期、五级分类、担保、垫款银行承兑汇票 承兑日期、到期日期、保证金比例、五级分类、担保、垫款信用证 开证日期、到期日期、保证金比例、五级分类、担保、垫款未结清保函 种类、开立日期、保证

9、金比例、五级分类、担保、垫款垫款 五级分类、原业务贷款 种类、放款日期、到期日期、结清日期、还款方式、五级分类贸易融资 种类、发放日期、结束日期、还款方式、五级分类保理 种类、叙做日期、结清日期、五级分类、垫款票据贴现 贴现日期、承兑到期日期、结清日期、五级分类银行承兑汇票 承兑日期、到期日期、结清日期、五级分类、垫款信用证 开证日期、到期日期、注销日期、五级分类、垫款已结清保函 种类、开立日期、到期日期、结清日期、五级分类、垫款保证担保 被担保人、证件类型、证件号码、担保形式、主业务抵押担保 被担保人、证件类型、证件号码、担保形式、主业务对外担保质押担保 被担保人、证件类型、证件号码、担保形

10、式、主业务七是将“核损核销”信息作为未结清信贷信息展示对于存在“核损核销”的贷款和贸易融资业务，将核损核销的金额加上借据余额作为借据的实际余额，同时不再单独展示“冲销信息” 。金融机构可以通过提交报文或在线录入（信息采集-数据上报- 不良资产处置信息）的方式上报“核损核销”业务的后续处置信息。（二）优化了授信机构名称的展示。5目前“授信机构名称”的展示规则是，如果某笔业务的发生机构与查询机构隶属于同一顶级机构则展示业务发生机构名称，否则业务发生机构名称用“*”屏蔽，改版后的展示规则是，如果某笔业务的发生机构与查询机构隶属于同一顶级机构则展示“本机构” ，否则业务发生机构名称用 1 个英文字母+

11、1-4 个随机生成的数字的组合代替。英文字母用来区分放贷机构类型（详见下表） 。隶属于同一顶级机构的所有业务发生机构在同一份信用报告中用同一组合代表，而同一组合在不同信用报告中代表的顶级机构是不同的。通过这种展示方法，金融机构在查看信用报告时可以比较直观地获知信息主体负债的集中度。授信机构名称编码表：金融机构类型 授信机构的编码规则国有商业银行、政策性银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、住房储蓄银行、村镇银行、外国独资银行、合资银行、外国银行分行、邮政储蓄银行、城市信用社、农村信用社B+1 至 4 位随机码担保公司 G+1 至 4 位随机码中资财务公司、外资财务公司

12、、合资财务公司F+1 至 4 位随机码汽车金融公司 A+1 至 4 位随机码小额信贷组织 P+1 至 4 位随机码保险业机构 I+1 至 4 位随机码金融租赁公司 L+1 至 4 位随机码信托投资公司 T+1 至 4 位随机码金融资产管理公司 M+1 至 4 位随机码其他 O+1 至 4 位随机码二、关于结构的调整银行版报告，除报告头、报告说明外，主体部分包括：基6本信息、有直接关联关系的其他企业、财务报表、信息概要、信贷记录明细、公共记录明细、声明信息明细等 7 个部分。与现有版本相比主要调整如下：（一）增加了“信息概要”银行版报告在开篇增加了“信息概要”部分。信用报告的使用者在看完信息概要

13、后，能够迅速了解该信用报告主要包含哪些内容，信息主体的总体负债情况和主要违约情况，对信息主体的信用状况可以有一个基本判断。提高了使用者阅读后面明细记录的针对性，提升了信用报告的解读效率。信息概要，首先通过文字描述了信息主体首次与银行发生信贷关系的年份、在多少家金融机构办理了多少笔业务、公共记录的条数和声明信息的条数等信息。其次，通过列表展示了信息主体的信贷业务汇总情况，具体包括以下信息：一是未结清的由资产管理公司处置的债务、担保和第三方代偿的债务、欠息、垫款、八类信贷业务和类贷款按照正常、关注、不良和违约类分类后的笔数和余额的汇总。二是已结清的由资产管理公司处置的债务、担保和第三方代偿的债务、

14、被剥离负债、欠息、垫款、八类信贷业务和类贷款按照正常、关注、不良和违约类分类后的笔数汇总。三是负债变化历史情况，展示了信息主体在查询时点前 12个季度的季末负债（包括不良负债）总额（包括统计时点上未结清的由资产管理公司处置的债务、担保和第三方代偿的债务、垫款、贷款、类贷款、贸易融资、保理、票据贴现等业务的余7额） 。四是对外担保情况，展示了信息主体对外担保的笔数和金额汇总，以及被担保业务的余额按照正常、关注、不良和违约的分布情况。（二）增加了“公共记录明细”这一信息类别把原来的欠税、民事判决、强制执行、行政处罚、社会保险参保缴费、住房公积金缴费、获得许可、获得认证、获得资质、获得奖励、出入境检

15、验检疫绿色通道、进出口商品免检、进出口商品检验分类监管、上市公司或有事项、拥有专利、公共事业缴费等信息统一归入“公共记录明细”部分，并且把证监会和税务部门提供的行政处罚（奖励信息）归入“行政处罚记录” （或“获得奖励记录” ）项下展示。（三）增加了“声明信息明细”这一信息类别将“诉讼信息 ”、 “大事记信息”、 “异议标注 ”、 “借款人声明” 等信息统一放在“声明信息明细 ”项下进行展示。三、调整了报告的样式及具体业务的展示顺序针对在线浏览和打印存档的需求，银行版报告设计了两种不同的信用报告样式。（一）在线浏览样式在线浏览时，信用报告是分级展示的，系统首先显示的是一级页面，包括信息主体的基本

16、信息、信息概要和报告说明等内容，以满足查询者快速、全面、直观地了解信息主体信用状况的需求。如果查询者认为概要部分能够满足其需求即可直接8打印，否则可以点击“展开”按键。展开后进入二级页面，依次展示基本信息、有直接关联关系的其他企业、财务报表、信息概要、信贷记录明细、公共记录明细、声明信息明细等内容。基本信息，描述信息主体的一些基本属性，依次展示信息主体的身份信息、主要出资人信息、高管人员信息等。有直接关联关系的其他企业，展示与该企业存在一级关联关系的企业。一级关联关系的类别包括家族企业、母子公司、投资关联、担保关联、出资人关联、高管人员关联和担保人关联。对于同一个中征码，在“关系”中列出所有的

17、关联关系类别，企业按照关系类别的多少进行排序。财务报表，通过分级展示的方法，展示所有报数机构提供的 4 个会计年度的财务报表。二级页面以列表的形式展示系统中存在信息主体的哪些财务报表，用户选择具体的某一期财务报表后，系统以弹出窗口的方式展示所有机构报送的该期财务报表，用户可以保存或打印。信息概要，依次展示信用概览、未结清信贷信息概要、已结清信贷信息概要、负债变化历史、对外担保信息概要等信息。信贷记录明细分三节展示，首先展示未结清业务，再展示已结清业务，最后展示对外担保。按照信息受金融机构关注程度由高到低，未结清业务依次9展示：由资产管理公司处置的债务、担保和第三方代偿的债务、欠息、垫款、不良和

18、违约类、关注类、正常类业务；已结清业务依次展示由资产管理公司处置的负债、担保和第三方代偿的的债务、欠息、垫款、贷款、贸易融资、保理、票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函等；对外担保依次展示保证担保、抵押担保、质押担保。当某类信贷业务存在多笔时，同一顶级机构名下的业务放在一起展示；在未结清业务中，不同顶级机构之间按照同一顶机构项下的余额汇总值大小降序排列；在已结清业务中，不同顶级机构之间按照发生额汇总值大小降序排列。同一顶级机构名下的业务则按照“五级分类 ”严重程度由高到低（损失、可疑、次级、关注、正常）排列， “五级分类” 相同的，未结清信贷业务按照到期日由近到远展示，已结清信贷业务按照结清时

19、间由近到远展示。这种展示结构一方面突出了信息主体的严重违约行为，此外还更加符合金融机构浏览信贷业务信息的习惯，能够帮助金融机构直观了解最关注的信用信息。公共记录明细调整后依次展示，欠税记录、民事判决记录、强制执行记录、行政处罚记录、社会保险参保缴费记录、住房公积金缴费记录、获得许可记录、获得认证记录、获得资质记录、获得奖励记录、出入境检验检疫绿色通道信息、进出口商品免检信息、进出口免检分类监管信息、上市公司或有事项、拥有专利情况、公共事业缴费记录。调整展示顺序，是为了先10展示信息主体不遵纪守法的信息，再展示一些正面公共信息，最后展示一些比较敏感的信息。声明信息明细，依次展示报数机构说明、征信

20、中心标注、信息主体声明。报数机构说明通常为信息主体信用信息的一部分，所以优先展示。征信中心标注通常包括两方面信息，一是描述一些与信息主体有关的重要事项，二是对信用报告中所采集的信用信息进行异议标注，所以放在报数机构说明之后展示。信息主体声明主要是信息主体对异议处理情况进行的申述，所以将其放在最后展示。（二）打印和下载样式打印和下载样式与浏览样式在内容上保持一致，但在结构上有所区别，与浏览样式相比，打印和下载样式包括主体与附录两大部分。主体部分包括基本信息、有直接关联关系的其他企业、信息概要、信贷记录明细、公共记录明细、声明信息明细等小节，附录部分则包括了浏览样式中的部分弹出窗口信息，即未结清信

21、贷中正常类的票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函明细，和已结清正常类信贷业务明细等三类。此外，附录部分的内容是可以由用户选择是否打印或下载，这就比较好地解决了金融机构反映的目前信用报告中篇幅过长的问题。四、在线浏览的信用报告中增加了查询链接银行版报告中增加了查询链接，用户可以点击查询相关信息，主要分为以下 3 种情况：第一类信息，本身是信用报告的组成部分，但由于内容比11较多，不便于与其他信息并列展示，否则会严重影响报告的美观和可读性。这类信息包括：财务报表信息，未结清信贷业务中正常类的票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函明细和已结清正常类信贷业务明细。第二类信息，是与信息主体有直接关联关系的

22、其他企业。通过查询链接可以十分便捷地获取信息主体关联企业的信用报告。用户点击查询链接时，系统弹出窗口，提醒用户“请在查询前确认已得到信息主体的授权。您确认要继续查询吗？”，用户确认后，系统以弹出窗口的方式展示关联企业的信用报告。第三类信息，是对部分报告主体内容进行的补充说明，如贷款的保证人、质押物、抵押物等担保信息、展期信息，社会保险、住房公积金及公用事业等 24 个月缴费情况，金融机构对这些信息有一定的使用需求，但关注程度相对较低，并且如果放在信用报告主页面展示，会影响版面简洁度；再如，贷款的历史还款记录和五级分类调整记录，虽然此类信息较重要，但如果直接放在报告主页面展示，会影响信用报告的生

23、成效率。12第三章 银行版企业信用报告信息展示说明一、报告头报告头为银行版报告的起始部分，展示要素包括报告编号、名称、机构信用代码、中征码、查询原因、查询操作员、报告日期。数据项生成规则：数据项名称 释义及用途 取值规则报告编号 表明这是企业征信系统生成的第几份 2012 版报告。 “NO.”+B+报告生成日期+系统内部记录的报告生成顺序号。名称 表明该份信用报告的主体是谁。取自人民银行录入的最新一条“借款人基本信息记录”中的“ 借款人名称”。机构信用代码信息主体在企业征信系统的标识码，也是用户进行查询检索的输入条件。根据查询请求中被查询人身份标识获得。中征码信息主体在企业征信系统的标识码，也

24、是用户进行查询检索的输入条件。根据查询请求中被查询人身份标识获得。查询原因执行此次查询操作的原因，包括：贷前审查、贷中操作、贷后管理、关联查询、其他理由。取查询请求中输入的查询原因。查询操作员 执行此次查询操作的系统用户。 用户所属机构名称+“/”+用户 ID。13报告日期 系统生成信用报告的时间。 对应查询日志记录中记录的日期，即生成报告时系统的当前日期。二、报告说明报告说明的内容主要是对报告中的数据源、部分专有名词，以及一些需要补充说明的重要事项进行说明。三、基本信息（一）身份信息身份信息主要包括信用主体的名称、注册地址、登记注册号、组织机构代码、登记注册日期、有效截止日期、国税登记号、地

25、税登记号。数据项说明：数据项名称 释义及用途 取值规则名称 用以说明信息主体的身份。 取“中文名称”；若 “中文名称 ”为空，则取“外文名称”。注册地址 取 “注册地址”。登记注册号 用以说明信息主体的身份。 境内机构取“登记注册号” ，境外机构取“ 国别”+“登记证号 ”。组织机构代码 用以说明信息主体的身份。 取“组织机构代码” 。登记注册日期 用以说明信息主体身份有效的起始日。 取“登记注册日期” 。有效截至日期 用以说明信息主体身份有效的截至日。 取“营业执照到期日” 。国税登记号 用以说明信息主体的身份。 取“国税登记号” 。地税登记号 用以说明信息主体的身份。 取“地税登记号” 。

26、（二）主要出资人信息主要出资人信息包括注册资金、出资方名称、证件类型、出资占比等。14数据项说明：数据项名称 释义及用途 取值规则注册资金 企业在登记机关登记注册的资本额。取“注册资本信息记录” 中的“注册资金”。单位为万元，四舍五入取整。币种为人民币，如外币则按当月汇率转换为人民币。出资方名称当出资人为企业时，以信息主体在工商部门申请营业执照时，出具的出资证明材料上的信息为准；对于资产变更的信息主体，以工商部门的出资证明变更材料为准。取“资本构成信息记录” 的“ 出资方名称 ”。证件类型出资方为企业时，证件类型包括中征码、组织机构代码、登记注册号、税务登记证号码。当出资方为自然人时，证件类型

27、包括户口簿、护照、军官证、士兵证、港澳居民来往内地通行证、台湾同胞来往内地通行证、临时身份证、外国人居留证、警官证和其他证件。证件号码 与出资方证件类型相对应的证件号码。当出资方为企业时， “证件类型”依次显示“ 贷款卡”、 “组织机构代码证” 、 “工商营业执照”、”税务登记证”；对应“ 证件号码 ”依次取“中征码”、 “组织机构代码”、 “登记注册号” 、“税务登记证号” 。当出资方为自然人时，直接取“证件类型”（转换成代码对应的中文描述）和“证件号码”展示。出资占比 反映出资人出资额度的占比。 计算公式为：出资占比=出资金额/注册资金*100%，分子四舍五入取整。（三）高管人员信息高管人

28、员信息包括职务、姓名、证件类型、证件号码，按照高管人员类别依次展示法定代表人、董事长、总经理/主要负责人、财务负责人的信息。数据项说明：数据项名称 释义及用途 取值规则职务高管人员类别，包括法定代表人、董事长、总经理/主要负责人、财务负责人。取“高管人员类别” 。姓名 高管人员的姓名。 取“高管人员姓名“ 。15证件类型高管人员的证件类型，包括户口簿、护照、军官证、士兵证、港澳居民来往内地通行证、台湾同胞来往内地通行证、临时身份证、外国人居留证、警官证和其他证件。取“高管人员证件类型” 。证件号码 与高管人员证件类型相对应的证件号码。 取“高管人员证件号码” 。四、有直接关联关系的其他企业展示

29、与该企业存在关联关系的企业。关系类别展示细类，包括集团企业关联-家族企业、集团企业关联 -母子关系、企业投资关联- 对外投资、企业投资关联 -相互投资、企业担保关联 相互担保、出资人关联- 兼法人、出资人关联-兼总经理、出资人关联- 兼财务负责人、出资人关联 -兼个人出资、出资人关联 -兼个人担保、法人关联-兼法人、法人关联 -兼总经理、法人关联 -兼财务负责人、法人关联- 兼个人出资、法人关联-兼个人担保、总经理关联- 兼法人、总经理关联 -兼总经理、总经理关联 -兼财务负责人、总经理关联- 兼个人出资、总经理关联-兼个人担保、财务负责人关联-兼法人、财务负责人关联 -兼总经理、财务负责人关

30、联- 兼财务负责人、财务负责人关联 -兼个人出资、财务负责人关联- 兼个人担保、担保人关联 -兼法人、担保人关联 -兼总经理、担保人关联- 兼财务负责人、担保人关联 -兼个人出资、担保人关联- 兼个人担保。对于同一个中征码，在 “关系”中列出所有的关联关系类别，企业按照关系类别的多少进行排序。五、财务报表财务报表部分通过展示信息主体最近 4 个会计年度的财务报表，体现企业的财务能力，能从一定程度上反映企业的还款16能力。报告展示各家金融机构报送的财务报表信息。从内容上看，不仅展示 2002 版财务报表，增加展示 2007版财务报表和事业单位的财务报表。在线浏览采用分层展示的方法：一级页面不显示

31、财务信息，展开后二级页面显示财务信息列表，包括报表年份、报表类型、报表类型细分等信息。用户点击某张表的查询链接后，在弹出窗口中展示该张财务报表明细（EXCEL 格式） ，用户可在打开的页面中直接进行下载或打印。当借款人性质为企业时，列表展示样式如下：资产负债表（利润表、现金流量表）报表类型 2012 2011 2010 2009年报 - 合并 本部 合并 合并半年报（上） 合并 合并 本部 合并 -半年报（下） - 合并 - -季报（一） 合并 - 合并 -季报（二） - - - -季报（三） 合并 - 合并 -季报（四） 合并 本部 合并 合并 本部 -当借款人性质为事业单位时，列表展示样式

32、如下：2012 2011 2010 2009资产负债表 - - 查看 查看收入支出表 - 查看 查看 查看当中小企业信用档案展示财务信息时，列表展示样式如下：2012 2011 2010 2009年报 - 查看 查看 查看半年报（上） - 查看 查看 查看半年报（下） - 查看 查看 查看数据项生成规则：171.当借款人性质为企业时（1）列表金融机构报送的资产负债表、利润表和现金流量表信息，按照“报表类型（年报、半年报（上） 、半年报（下） 、季报（一） 、季报（二） 、季报（三） 、季报（四） ”展示该信息主体项下最近 4 年是否有相关报表信息，具体包括合并、本部两种类型。当某期同时有合并报

33、表和本部报表时，列表里同时显示“合并 本部” ，并提供查看明细信息的链接。当某期只有合并报表或本部报表时，列表里分别显示“合并” 或 “本部”，并提供查看明细信息的链接。当某期没有报表在库中存在时，列表里显示“-”。 所有指标的取值，均以当期的期末数为准。对于具体某个指标，当期末数为空时，则展示为“-”。（2）用户选择查看某期财务报表后，弹出窗口打开包含所有报数机构提供的本期报表的 EXCEL 文件。EXCEL 的第一列为财务报表中的指标名称，从第二列开始依次展示本机构以及其他机构提供的指标内容及审计机构、审计时间。如果本期本机构报送的财务报表，则不展示相应列。他行名称用“B+1-4 个阿拉伯

34、数字的随机组合” 代替，在同一份信用报告中同一随机组合代表同一个顶级机构，但在不同信用报告中同一随机组合可能代表不同顶级机构。（3）对于企业的同一张报表，如果不同机构报送的版本同时存在 2007 版和 2002 版，则 2007 版放在 sheet1，2002 版放在18sheet2。2.当借款人性质为事业单位时（1）列表展示金融机构报送的资产负债表、收入支出表信息，按照“ 报表类型（年报、半年报（上） 、半年报（下） ”展示该信息主体项下最近 4 年是否有相关报表信息。当某张报表在库中存在时，列表里显示“查看” ，并提供查看明细信息的链接。当某张报表在库中不存在时，列表里显示“-”。（2）用

35、户选择查看某期财务报表后，弹出窗口打开包含所有报数机构提供的本期报表的 EXCEL 文件。EXCEL 的第一列为财务报表中的指标名称，从第二列开始依次展示本机构以及其他机构提供的指标内容及审计机构、审计时间。如果本期没有本机构报送的财务报表，则不展示相应列。他行名称用“B+1-4 个阿拉伯数字的随机组合”代替，在同一份信用报告中同一随机组合代表同一个顶级机构，但在不同信用报告中同一随机组合可能代表不同顶级机构。所有指标的取值，均以当期的期末数为准。对于具体某个指标，当期末数为空时，则展示为“-”。3. 当信息来自中小企业信用档案时（1）列表展示人民银行分支行在中小企业档案建立或中小企业档案更新

36、时录入的“ 主要财务指标” 和 “经营财务补充信息”；按照期别（年报、半年报（上） 、半年报（上） ）展示该信息主体项下最近 4 年是否有相关信息。19当“主要财务指标 ”或 “经营财务补充信息”在库中存在时，列表里显示“ 查看” ，并提供查看明细信息的链接。当“主要财务指标” 和“经营财务补充信息 ”在库中均不存在时，列表里显示“-”。（2）用户选择查看某张表后，弹出窗口以 EXCEL 格式展示人民银行报送的“主要财务指标表 ”和“经营财务补充信息”，分别位于 sheet1 和 sheet2。如某类表内容为空，则表名也不展示。所有指标的取值，均以当期的期末数为准。对于具体某个指标，则展示为“

37、-”。 对于具体某个指标，当期末数为空时，则展示为“-”。4.最近 4 年的判断标准：取当前年（含）向前推算 4 年。如当前年份为 2016，则取 2015、2014、2013 和 2012。六、信息概要概要信息主要是让使用者能够迅速了解该信用报告主要包含哪些内容，信息主体的主要违约情况和负债情况，对信息主体的信用状况可以有一个基本判断，提高了阅读后面明细记录的针对性，提升了解读信用报告的效率。概要信息的具体内容先展示一段描述性文字，再依次展示未结清信贷信息概要、已结清信贷信息概要、负债变化历史、对外担保信息概要。（一）描述性文字此部分描述信息主体的总体信用状况，具体包括三部分：一是信贷信息总

38、体描述，包括信息主体首次与金融机构发20生信贷关系的年份，发生信贷关系的金融机构数量，以及目前仍存在信贷关系的金融机构数量。当前负债余额、不良和违约负债余额，当前负债余额指截至当前未结清的垫款、贷款、贸易融资、类贷款、保理、票据贴现、担保及第三方代偿的债务、由资产管理公司处置的债务等业务的余额汇总；不良和违约负债余额指截至当前未结清的五级分类为后三类的垫款、贷款、类贷款、贸易融资、保理、票据贴现、由资产管理公司处置的债务等业务余额及截至当前违约的类贷款业务余额汇总。二是公共信息总体描述，即对信息主体在遵纪守法方面的表现做提示性说明，主要展示信息主体有几条欠税记录、民事判决记录、强制执行记录、行

39、政处罚记录。三是声明信息总体描述，即对信用主体项下是否存在报数机构说明、征信中心标注和信息主体声明等信息进行提示。首贷日的取值规则：业务种类 首贷日取值贷款 贷款合同生效日期类贷款 融资协议生效日期贸易融资 融资协议生效日期保理 叙做日期票据贴现 贴现日银行承兑汇票 汇票承兑日信用证 开证日期保函 保函开立日期（二）未结清信贷信息概要此部分主要描述信息主体当前负债及或有负债的总体情况，包括未结清的由资产管理公司处置的债务、担保代偿及第三方代偿的债务、欠息和垫款汇总信息，和七类未结清信贷业务及21类贷款汇总信息。金额类数据项均为人民币合计，外币需先按照查询当月汇率折美元再折人民币。数据项说明：由

40、资产管理公司处置的债务、欠息、垫款的汇总信息信息类别 数据项 名称 释义及用途 取值规则笔数信息主体项下尚未结清的由资产管理公司处置的债务信息总笔数。先找出该信息主体所有信息记录类型为“由资产管理公司处置的债务信息”的当前有效记录，然后取其中“处置余额”不为 0 的记录，计算记录总条数。余额 信息主体项下仍需偿还资产处置机构的金额合计。先找出该信息主体所有信息记录类型为“由资产管理公司处置的债务信息”的当前有效记录，然后取其中“处置余额”不为 0 的记录，汇总各条记录中的“处置余额” 。由资产管理公司处置的债务汇总最近一次处置完成日期资产处置机构最近一次处置信息主体项下不良资产的日期。先找出该

41、信息主体所有信息记录类型为“由资产管理公司处置的债务信息”的当前有效记录，然后取其中“处置余额”不为 0 的记录，再取各条记录中“处置日期” 为最近的展示。担保代偿或第三方代偿的债务笔数信息主体项下尚未结清的由担保公司、保险公司代偿的债务信息总笔数。先找出该信息主体所有信息记录类型为“由担保公司、保险公司代偿的债务信息”的当前有效记录，然后取其中“代偿余额” 不为 0 的记录，计算记录总条数。22余额 信息主体项下仍需偿还担保公司、保险的金额合计。先找出该信息主体所有信息记录类型为“由担保公司、保险代偿的债务信息”的当前有效记录，然后取其中“代偿余额” 不为 0 的记录，汇总各条记录中的“余额

42、” 。最近一次还款日期信息主体最近一次偿还担保公司、保险债务的日期。 取“最近一次追偿日期” 。笔数 信息主体项下尚未结清的欠息信息总笔数。先找出该信息主体所有信息记录类型为“欠息信息” 的当前有效记录，然后取其中“欠息余额” 不为 0 的记录，计算记录总条数。欠息汇总余额 信息主体项下尚未结清的欠息余额合计。先找出该信息主体所有信息记录类型为“欠息信息” 的当前有效记录，然后取其中“欠息余额” 不为 0 的记录，汇总各条记录中的“欠息余额”。笔数 信息主体项下尚未结清的垫款信息总笔数。先找出该信息主体所有信息记录类型为“垫款信息” 的当前有效记录，然后取其中“垫款余额” 不为 0 的记录，计

43、算记录总条数。垫款汇总余额 信息主体项下尚未结清的垫款余额合计。先找出该信息主体所有信息记录类型为“垫款信息” 的当前有效记录，然后取其中“垫款余额” 不为 0 的记录，汇总各条记录中的“垫款余额”。八类信贷业务汇总信息信息类别 数据项名称 释义及用途 取值规则贷款 笔数信息主体项下尚未结清的贷款业务中其五级分类归入后三类、关注、正常的总笔数。先找出该信息主体所有信息记录类型为“贷款业务借据信息” 的当前有效记录，取其中“实际余额” 不为 0 的记录；分别统计上述记录五级分类归入后三类、关注及正常的总条数。23余额合计信息主体项下尚未结清的贷款业务中其五级分类归入后三类、关注、正常的余额合计。

44、对于“实际余额” 不为 0 的“ 贷款业务借据信息”记录，按照五级分类归入后三类、关注及正常分别汇总各条记录中的“借据余额”。笔数信息主体项下尚未结清的类贷款业务中相应入违约类、关注、正常的总笔数。先找出该信息主体所有信息记录类型为“融资租赁信息” 、 “回购式交易信息”的当前有效记录，取其中“实际余额”不为0 的记录；分别统计上述记录归入违约类、关注、正常的总笔数。融资租赁信息根据五级分类分别归入对应的类别展示；证券融资业务按照五级分类为“正常”和“违约”分别归入“正常类”和“不良和违约类” 。当证券融资业务发生了应补仓未补仓、强制平仓或司法追偿等情形时，归入“违约” 。类贷款余额合计信息主

45、体项下尚未结清的贷款业务中归入违约类、关注、正常的余额。对于“余额”不为 0 的记录，按照归入违约类、关注、正常的余额。笔数信息主体项下尚未结清的贸易融资业务中其五级分类归入后三类、关注、正常的总笔数。先找出该信息主体所有信息记录类型为“融资业务信息” 的当前有效记录，取其中“实际余额”不为 0 的记录；分别统计上述记录五级分类归入后三类、关注及正常的总条数。贸易融资余额合计信息主体项下尚未结清的贸易融资业务中其五级分类归入后三类、关注、正常的余额合计。对于“实际余额” 不为 0 的“ 融资业务信息 ”记录，按照五级分类归入后三类、关注及正常分别汇总各条记录中的“融资业务余额”。笔数信息主体项

46、下尚未结清的保理业务中其五级分类归入后三类、关注、正常的总笔数。先找出该信息主体所有信息记录类型为“保理业务信息” 的当前有效记录，然后取其中“叙做余额” 不为 0 的记录，分别统计其五级分类归入后三类、关注及正常的总条数。保理余额合计信息主体项下尚未结清的保理业务中其五级分类归入后三类、关注、正常的余额合计。先找出该信息主体所有信息记录类型为“保理业务信息” 的当前有效记录，然后取其中“叙做余额” 不为 0 的记录，按照五级分类归入后三类、关注及正常分别汇总各条记录中的“叙做余额”。票据贴现 笔数信息主体项下尚未结清的票据贴现业务中其五级分类归入后三类、关注、先找出该信息主体所有信息记录类型

47、为“票据贴现业务信息” 的当前有效记录，然后取其中“票据状态” 不为“结清”的记录，分别统计其五级分类归入后三类、24正常的总笔数。 关注及正常的总条数。余额合计信息主体项下尚未结清的票据贴现业务中其五级分类归入后三类、关注、正常的余额合计。先找出该信息主体所有信息记录类型为“票据贴现业务信息” 的当前有效记录，然后取其中“票据状态” 不为“结清”的记录，按照五级分类归入后三类、关注及正常分别汇总各条记录中的“贴现金额”。笔数信息主体项下尚未结清的承兑汇票业务中其五级分类归入后三类、关注、正常的总笔数。先找出该信息主体所有信息记录类型为“银行承兑汇票业务信息” 的当前有效记录，然后取其中“汇票

48、状态” 为“正常”的记录，分别统计其五级分类归入后三类、关注及正常的总条数。银行承兑汇票余额合计信息主体项下尚未结清的承兑汇票业务中其五级分类归入后三类、关注、正常的余额合计。先找出该信息主体所有信息记录类型为“银行承兑汇票业务信息” 的当前有效记录，然后取其中“汇票状态” 为“正常”的记录，按照五级分类归入后三类、关注及正常分别汇总各条记录中的“汇票金额”。笔数信息主体项下尚未结清的信用证业务中其五级分类归入后三类、关注、正常的总笔数。先找出该信息主体所有信息记录类型为“信用证业务信息” 的当前有效记录，然后取其中“信用证状态” 为“正常”的记录，分别统计其五级分类归入后三类、关注及正常的总

49、条数。信用证余额合计信息主体项下尚未结清的信用证业务中其五级分类归入后三类、关注、正常的余额合计。先找出该信息主体所有信息记录类型为“信用证业务信息” 的当前有效记录，然后取其中“信用证状态” 为“正常”的记录，按照五级分类归入后三类、关注及正常分别汇总各条记录中的“信用证余额”。笔数信息主体项下尚未结清的保函业务中其五级分类归入后三类、关注、正常的总笔数。先找出该信息主体所有信息记录类型为“保函业务信息” 的当前有效记录，然后取其中“保函状态“ 为“正常”的记录，分别统计其五级分类归入后三类、关注及正常的总条数。保函余额合计信息主体项下尚未结清的保函业务中其五级分类归入后三类、关注、正常的余

50、额合计。先找出该信息主体所有信息记录类型为“保函业务信息” 的当前有效记录，然后取其中“保函状态“ 为“正常”的记录，按照五级分类归入后三类、关注及正常分别汇总各条记录中的“保函余额”。25（三）已结清信贷信息概要此部分主要展示该信息主体已结清负债的总体情况，具体包括已结清的由资产管理公司处置的债务、资产剥离、欠息、垫款及七类信贷业务及类贷款业务的汇总信息。数据项说明：由资产管理公司处置的债务、资产剥离、垫款的汇总信息信息类别 数据项名称 释义及用途 取值规则笔数信息主体项下已结清的由资产管理公司处置的债务信息总笔数。先找出该信息主体所有信息记录类型为“不良信贷资产处置信息”的当前有效记录，然

51、后取其中“处置余额”为 0 的记录，计算记录总条数。原始金额信息主体项下已处置完毕不良资产的接收金额合计。先找出该信息主体所有信息记录类型为“不良信贷资产处置信息”的当前有效记录，然后取其中“处置余额”为 0 的记录，汇总各条记录中的“接收本金”和“ 接收利息”合计。由资产管理公司处置的债务汇总处置完成日期信息主体项下不良资产被处置完成的日期。先找出该信息主体所有信息记录类型为“不良信贷资产处置信息”的当前有效记录，然后取其中“处置余额”为 0 的记录，再取各条记录中“处置日期”为最近的展示。笔数信息主体项下已结清的由担保公司、保险公司代偿的债务信息总笔数。先找出该信息主体所有信息记录类型为“

52、担保公司、保险公司代偿信息”的当前有效记录，然后取其中“代偿余额”为 0 的记录，计算记录总条数。金额信息主体项下已偿还完担保债务的金额合计。先找出该信息主体所有信息记录类型为“担保公司、保险公司代偿信息”的当前有效记录，然后取其中“代偿余额”为 0 的记录，汇总各条记录中的“代偿金额” 。担保代偿及第三方代偿的债务最近一次代偿日期信息主体项下债务代偿完成的日期。先找出该信息主体所有信息记录类型为“担保公司、保险公司代偿信息”的当前有效记录，然后取其中“代偿余额”为 0 的记录，再取各条记录中“代偿日期” 为最近的展示。被剥离负债汇总笔数信息主体项下被金融机构剥离的不良资产总笔数。先找出该信息

53、主体所有信息记录类型为 “贷款业务还款信息”、 “融资业务还款信息” 、 “垫款信息”的当前有效记录，分别取其中“还款方式”为“ 资产剥离”的记录，统计总笔数。其中， “贷款业务还款信息”和“ 融资业务26还款信息”应按照“ 借据编号”和“融资业务编号”进行排重。金额信息主体项下被金融机构剥离的不良资产金额合计。先找出该信息主体所有信息记录类型为 “贷款业务还款信息”、 “融资业务还款信息” 、 “垫款信息”的当前有效记录，取其中“还款方式” 为“ 资产剥离”的记录，汇总各条记录的“还款金额” 合计。最近一次被剥离日期信息主体项下最近一次被金融机构剥离的不良负债的日期。先找出该信息主体所有信息

54、记录类型为 “贷款业务还款信息”、 “融资业务还款信息” 、 “垫款信息”的当前有效记录，先取其中“还款方式”为“ 资产剥离”的记录，再取各条记录中“还款日期” 为最近的展示。笔数信息主体项下已结清的垫款信息总笔数。先找出该信息主体所有信息记录类型为“垫款信息”的当前有效记录，然后取其中“垫款余额”为 0 的记录，计算记录总条数。金额合计信息主体项下已结清的垫款金额合计。先找出该信息主体所有信息记录类型为“垫款信息”的当前有效记录，然后取其中“垫款余额”为 0 的记录，汇总各条记录中的“垫款金额”。垫款汇总结清日期信息主体项下垫款全部结清的日期。先找出该信息主体所有信息记录类型为“垫款信息”的

55、当前有效记录，然后取其中“垫款余额”为 0 的记录，再取各条记录中“结清日期” 为最近的展示。笔数信息主体项下已结清的欠息总笔数。先找出该信息主体所有信息记录类型为“欠息信息”的当前有效记录，然后取其中“欠息余额”为 0 的记录，计算记录总条数。欠息汇总 最近一次结清日期信息主体项下欠息全部结清的日期。先找出该信息主体所有信息记录类型为“欠息信息”的当前有效记录，然后取其中“欠息余额”为 0 的记录，再取各条记录中“结清日期” 为最近的展示。七类信贷、类贷款业务汇总信息信息类别数据项名称 释义及用途 取值规则不良和违约类笔数（分业务）信息主体项下已结清的五级分类后三类的贷款借据、类贷款、贸易融

56、资业务、保理、票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函记录笔数。取信息主体项下已结清且五级分类为次级、可疑及损失的借据、贸易融资业务、保理、票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函当前有效记录，分业务统计笔数合计。融资租赁信息根据五级分类分别归入对应的类别展示，证券融资业务按照五级分类为 “违约”归入“不良和违约类” 。当证券融资业务发生了应补仓未补仓、强制平仓或司法追偿等情形时，归入“违约” 。关注类笔数（分业信息主体项下已结清的五级分类为关取信息主体项下已结清且五级分类为关注的借据、类贷款、贸易融资业务、保理、票据贴现、银行承27务） 注类的贷款借据、类贷款、贸易融资业务、保理、票据贴现、银行承兑

57、汇票、信用证、保函记录笔数。兑汇票、信用证、保函当前有效记录，分业务统计笔数合计。正常类笔数（分业务）信息主体项下已结清的五级分类为“正常”的贷款借据、贸易融资业务、保理、票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函记录笔数。取信息主体项下已结清且五级分类为正常类的借据、类贷款、贸易融资业务、保理、票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函当前有效记录，分业务统计笔数合计。其中七类信贷业务、类贷款业务已结清判断标准和发生额取值规则如下：业务种类 已结清判断标准 发生额取值规则贷款 实际余额为 0 取“借据金额”类贷款 实际余额为 0 取“融资金额”贸易融资 实际余额为 0 取“融资金额”保理 叙做余额为 0 取“叙做金额”票据贴现 票据状态为“结清” 取“贴现金额”银行承兑汇票 汇票状态为“结清” 取“汇票金额”信用证 信用证状态为“注销” 取“开证金额”保函 保函状态为“解除” 取“保函金额”（四）负债变化历史此部分描述了信息主体近 3 年来各个季度末表内信贷余额的变化情况，反映了年度负债规模的变化趋势。数据项生成规则：从报告日期之前取 12 个季度（先取距离查询时点最近的一个季度，向前推 12 个季度） ， “全部负债金额 ”取各季度底的表内信贷业务余额，即由资产管理公司处置的债务、担保和第三方代偿的债务、垫款、贷款、贸易融资、保理、票据贴现等业务