关于农村信用社改革工作情况调研报告

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1、关于农村信用社改革工作情况调研报告 我市农村信用社改革工作从 初起步，至今已经进行了两年半时间。在市委、市政府的直接领导下，市农村信用社改革工作领导小组根据 深化农村信用社改革试点实施方案的要求，组织了以市为单位的统一法人产权模式改革，并顺利争取到人民银行发行的 元专项央行票据。目前，已进入改革和央行票据兑付的关键时期，工作中还存在不少困难和问题。现将有关情况报告如下，恳请市委、市政府予以支持。 一、农村信用社改革所做的主要工作 农村信用社改革是一项涉及面广、政策性强、任务很艰巨 的工作，同时改革成功对地方经济和金融的发展又会起到非常重要的推动作用。这次改革是在管理体制、产权模式和组织形式等方

2、面的一次全面改革，主要内容包括三个方面： 一是改革农村信用社的产权制度，明确产权关系，完善法人治理结构，转换经营机制 ; 二是改革农村信用社的管理体制，将农村信用社的管理交由省级政府负责，明确由银监会依法行使对农村信用社的金融监管职能 ; 三是消化农村信用社的历史包袱，国家在资金、财税、利率等多方面给予农村信用社政策扶持。我市的改革突出抓了以下几项工作： (一 )清产核资摸清家底。清产 核资是保证信用社改革顺利进行的一项基础性工作，就是核实信用社的资产负债状况，充分反映经营状况和存在的问题，为深化改革、强化管理、防范风险明确工作方向和重点。按照省改革试点领导小组下发的实施方案的要求，市农村信用

3、联社聘请 审计厅对市联社以 12 月 31 日为基准日，进行了全面的清产核资工作，重点是对各项贷款、抵债资产、投资业务、存放及拆放资金、其他资产中的坏账损失和固定资产进行清理，登记造册，并在明确责任的基础上根据现行会计财务制度如实和认定损失。经过审计，核准了资产、负债及所有者权益情况，摸清了家底。 (二 )增资扩股壮大实力。改造股权设置、构建新的产权关系，是农村信用社改革的重要目标。 ，在市委、市政府的高度重视下，增资扩股工作得以在全市铺开，市直大部分部门和各乡镇都投入了大量的精力，给予了大力的支持。当年募集股金 元，这一股金余额一直保持到现在。今年六月末，投资股占 企业法人股占 股权结构达到

4、要求。但当时的增资扩股工作，由于仓促上阵、很多细节考虑不周，加上部分地方宣传和思想认识不到位，相当一部分股金存在虚假问题，导致一直到现在，股金合规性问题都是一个比较大的问题。 (三 )发行 票据按季监测。争取中央银行专项票据的发行，是 过扎实的工作，我们的发行申请一次性通过了人总行的审查，也是全省首批获得票据发行的联社。 9 月 1 日人行与联社签订发行央行专项票据协议，正式发行 元票据，其中置换不良贷款 元、历年亏损 元。票据发行后，人行按季对信用联社进行现场检查，重点检查增资扩股的真实合规性、财务报表的真实性、处置和清收不良贷款的真实合规性、地方政府承诺扶持政策的落实情况、强化内部管理和完

5、善法人治理结构的实际进展情况等五个方面。每次检查，问题主要集中在股金真实性 和置换不良资产方面。针对查出来的问题，人行提出整改建议，市信用联社也想了很多办法认真整改，但有些问题因为诸多原因整改也难有实质性改变。今年 6月 11 日，人行专门对联社进行了一次法人谈话，研究了更为具体的解决办法。但有些问题联社自身实在无法解决，只有向市委、市政府汇报，请求市委、市政府拿出意见予以支持。 (四 )建立法人治理框架。建立完善的法人治理结构，是这次农村信用改革的主要目的。中央银行专项票据发行与兑付的最终目的，就是要促进农村信用社建立完善的法人治理结构，也就是国务院提出的“花钱买机制 ”原则。市信用联 社从

6、去年底着手这块工作，重点是完善“三会 ”制度。 通过了新的市联社章程，重新组建了理事会、监事会机构，规范了社员代表大会、理事会、监事会议事规则，建立起决策、经营和监督相互制衡的初步机制，并按照 “自主经营、自我约束、自我发展、自担风险 ”的 “四自 ”原则建立健全了以绩效考核和责任追究为主体内容的激励机制和约束机制。同时在信贷管理、财务管理、稽核、安全保卫、劳动用工等方面也建立完善了一批规章制度，促进经营机制的有效转变。应该说，这只是初步建立起了法人治理框架，离真正的高标准的法人治理结构还有差距。 (五 )扩张 规模改善经营。改革以来，我市农村信用社按照 “立足向三农、面向中小企业、面向县域经

7、济 ”的市场定位，迅速扩大经营规模，不断加大贷款投放力度，既支持了 济的发展，又有效地改善了自身经营状况。到 6 月末，全市农村信用社各项贷款余额 元，比年初增加 元，比 末增加 元。其中 “三农 ”贷款余额 元，比年初增加 元，比 末增加 信用联社已经成为 乡经济发展的坚强后盾和重要支撑。到 6 月末，全市信用社各项存款余额达 元，比改革前增加元，增长 与此同 时，市信用联社的财务状况也得到显著改善。按照 “一级法人，统一核算，授权经营，分级考核 ”的原则，实行了联社统一核算的体制，财务状况不断好转，盈利能力逐步增强。末，市信用联社一举摘掉亏损的帽子，盈利 元。今年上半年盈利 元，比 末扭亏

8、增盈 元。 二、目前存在的主要问题和面临的形势 目前要考虑的主要问题有两个，一个是如何进一步优化法人治理结构，一个是如何尽全力争取央行专项票据的顺利兑付。对于前一个问题，现在各地都有各地的做法，我们可以借鉴其他地市的经验来做，同时法人治理结构也不是近期 能彻底改观的，只能慢慢来。现在最迫切的问题是，要迅速解决几个具体问题，尽快达到央行专项票据兑付的条件。 按照与人行签订的协议，我市信用联社今年四季度就可以开始申请兑付央行专项票据。兑付央行专项票据硬指标是两个，一是资本充足率要达到 x%，二是不良资产比例比 末下降 x%。两个条件缺一不可。 1、从资本充足率这个指标来看， 6 月末我市农村信用社

9、资本充足率为 离 x%的要求还有 百分点的差距。 增资扩股时，央行专项票据具体的兑付考核标准还没制定下发，所以我市当初增资扩股是按照达到 4%的标准来进 行的。但央行专项票据具体的兑付考核标准下发后，其中一项标准对我市很不利，就是要把呆滞贷款的 40%直接在资本净额中扣减。我市信用社现有呆滞贷款 元，其中的 元扣减后，资本净额变为 元，使得资本充足率为 人总行制定的标准是无法改变的，我们唯有想办法增加资本充足率。 解决资本充足率问题的直接途径只有两个，一个是增资扩股，还有一个就是减少扣减因素，也就是想办法减少呆滞贷款数额。从目前的状况看，增资扩股这条路难以行得通，理由有两个，一是从过去增资扩股

10、的实际情况来看，后遗症非常大。 搞 的相当一部分增资扩股，这两年的时间，不知有多少人要退股。而按照股金管理的规定，个人股必须是三年后还要符合相关条件，才能退股。原来的股金都做了很复杂、艰苦的工作才保留了下来，现在再去增资扩股，不仅不现实，甚至会对信用社的形象和声誉都有不良影响。即便是采取行政手段也难以得到社会的认可和支持。二是省联社的态度也不赞成再来搞一次增资扩股。目前只有走减少呆滞贷款数额这一条路了。这是我们请求市委、市政府支持的一个方面的工作。 现有的呆滞贷款直接清收，实现起来也很困难。 6 月末，市信用联社呆滞贷款余额 元。这 块贷款中，金天公司贷款余额元 (含贤成集团承债 元 )、生资

11、公司贷款余额 元，两家就占总额的 其他的都属于零星小户，好收的通过这几年的大力清收都已经收了，即便花再大的力气，对提高资本充足率的作用也是微不足道。因此，要想降低呆滞贷款余额以提高资本充足率，必须从金天和生资公司这两家企业想办法。而目前金天公司已向法院提出了破产申请，该债权如何落实，如何变为提高资本充足率的一个因素，是需要研究的问题。生资公司已于 4 月 25 日被法院判决偿付市信用联社贷款本金 元，至今没有执行到位，也是需要想办法的一个方面。 2、从不良资产占比这个指标来看，总体上我市达标没有问题，但仍然存在一个具体问题，就是置换不良资产处置率不达标。要求是上，但到 6 月末，市信用联社的置

12、换不良资产处置率为尚欠 这方面存在的问题也是两个： 一是置换不良资产的处置涉及的部门多，需协调的工作量大。根据农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核操作程序 (银发 47 号 )规定，信用社对因确实存在困难，无法收回的置换资产，除逐笔说明无法收回的原因外，还要提供九种 法律证明文件或其他相关证明文件复印件，而出具这些证明文件的职能部门涉及到乡镇政府、法院、工商、税务、国土、房产、经委等。从市信用联社目前处置进度和质量看，效果不理想。就是已经处置的置换不良贷款，中间有相当一部分手续不合要求，主要也是相关证明材料不合要求。这方面市委、市政府要要求有关部门和乡镇给予支持。 二是大额置换资产处置无

13、能为力。在置换的 元的呆帐贷款中，原天纺集团 ，占比高达 其于 实行改制，市信用联社债权已被悬空，出具相关的处置证明材料无法实现。 以上问题能否解决，表面上看只 是涉及到 用联社能否把 层次地分析，如果解决不了，我们面临的形势，就不仅仅是一个央行专项票据兑付不了的问题，而是会直接影响到 用联社改革的成败，直接关系到联社的生存问题。 首先，改革将可能功亏一篑。自 以来，市委、市政府倾注了大量的精力抓信用社改革，市信用联社在人民银行、银监办的大力支持下，改革试点实施进展顺利，并取得了阶段性成果。 顺利增资扩股 元，不良贷款比改革前下降了 顺利完成了统一法人改革，全面加强了内部管理并按照 “自主经营

14、、 自我约束、自我发展、自担风险 ”的原则，建立并逐步健全了激励和约束机制，经营效益稳步提高，防范和控制风险能力不断增强。这些成果的取得是建立在央行票据的成功发行的基础上的。目前央行票据已经发行两年，到了兑付的关键时期，而资本充足率和不良贷款处置是票据申请兑付时考核的两项核心指标，又恰恰是 社的软肋，并且靠其自身的努力是无法达到要求的。从已经兑付央行票据的地区情况来看，兑付的标准越来越具体，考核指标延伸的范围越来越大，指标扣减项越来越多，现场检查越来越细，其目的都是为了贯彻 “花钱买机制 ”这个原则。如果我们的票 据不能如期兑付，政治影响上就说明我们的改革没有成功。前期我们为改革所做的所有的努

15、力都是白费劲。 其次，支农实力受到大幅削弱。存款是信用社信贷资金最重要的资金来源，但随着近年来资本市场逐渐火爆和投资渠道的增加，信用社的筹集环境和渠道受到考验。今年上半年，全市信用社的存款仅增加 元，这是近几年少见的。目前，受央行数次调高存款利率和存款准备金率的影响，信用社的筹资成本、融资难度也随之增加。这些直接影响了信用社支持 “三农 ”作用的发挥。如果央行票据兑付了，社将陡增 元的无成本资金来源，资金实力、支农 实力将大大增强。如果不能兑付，只能眼睁睁地看着垂手可得的 “馅饼 ”瞬间灰飞烟灭。从信用社来看，是可用资金减少，支农实力削弱，但对全市而言，缺少 元信贷资金对 济增长质量和速度的影

16、响将是长期和深远的。 再次，经营风险必将集中显现。票据不能如期兑付，人行就会收回已发行的票据，退回置换的历年亏损和不良贷款，由此资本充足率将下降到 同时，不良贷款余额和占比 “双升 ”，呆账贷款将直接增加 元，不良贷款占比将达到 上。根据银监部门的农村信用社监管评级内部指引 (试行 )的考核评级标准，结合上述指 标，市信用联社将被评为 6 级，而评级结果为 6 级的，表示信用社面临严重的信用危机和支付问题，已经无法采取措施进行救助，需要立即实施市场退出，予以关闭或重组。即便不退市，在 监局有问题银行特别监管办法 (试行 )中规定，对不良贷款率 8%以上且不降反升的、法人机构资本充足率 8%以下

17、的认定为有问题银行，将采取一项或多项特别监管措施，即增加非现场监管内容、增加现场频率、责令其停办部分业务、暂停其开办新业务等，按照此规定，市信用联社的资本充足率 不良贷款占比超 状况，将被省银监局列为有问题银行而采取一项或 多项特别监管措施，使市信用联社的经营步履维艰。 第四，极易诱发挤兑风险。若市信用联社的专项央行票据在明年上半年不能兑付，市联社会面临两难困境。一方面，明年上半年内元的资格股因陆续到期而面临退股压力。退股后， 社的资本充足率将一泻千里， 社也将面临退市的危险。另一方面，若为确保票据兑付，只能顶住压力不予退股，这又极有可能诱发挤兑风险，无疑会激发无法想象的社会矛盾，势必危及全市

18、金融稳定，甚至触及到社会稳定。 三、解决 用联社央行票据兑付问题的意见建议 根据国务院关于印发深化农村信 用社改革试点方案的通知 (国发 5 号 )以及省人民政府关于印发 深化农村信用社改革试点实施方案的通知 (发 号 )文件精神，为确保市信用联社专项央行票据如期兑付，特提出如下解决途径： (一 )两个途径解决资本充足率问题。 途径之一：市政府用优质资产置换市信用联社的呆滞贷款。以降低呆滞贷款余额，提高资本充足率。市委、市政府能否考虑用开发区、商业繁华区的土地、房屋等优质资产，将市联社的 元呆滞贷款全部置换。按照人行的资本净额须扣减 滞贷款的标准，置换后市联社的资本净额可以 少扣减 元，资本充

19、足率将达到 从而达到兑付要求。 途径之二：市政府以现金或优质资产捐赠给市信用联社，增加其资本公积，从而提高资本净额。经测算，如市政府向市信用联社捐赠元的现金或其它资产，将使其资本充足率达到 从而达到兑付要求。 无论采取以上哪种途径，按照票据兑付有关要求，必须在今年年底前入账，在年终决算表中反映出来。否则，明年兑付也将成为泡影。 (二 )协调落实 “四方 ”协议。 3 月 28 日，为落实市信用联社的债权，市政府、市联社、金天贸工农股份有限公司、 天纺织有限 公司四家签订了四方协议，在该协议中明确了原金天贸工农股份有限公司所欠的 12931 万元的债务分配方案，即：由新公司立据承债 2602 万

20、元、原公司现金偿还 660 万元、市政府承诺一年内以现金偿还贷款 1238 万元或有效资产抵债、余下的 8431 万元及利息继续由原公司承担。这一协议至今未落实，建议市委、市政府尽快组织相关部门落实 “四方 ”协议，以盘活市联社不良贷款。 (三 )协调落实大额置换资产债权，提高置换资产处置率。重点是协调落实天纺集团等逃废的信用社债权，以提高市信用联社置换资产的处置率。 (四 )协调相关职 能部门及乡镇的关系，为置换资产处置提供便利。恳请市委、市政府出面，要求乡镇政府及法院、工商、税务、国土、房产、经委等相关职能部门协助配合，支持市信用联社对已置换的贷款依规依法进行处置。建议用政府名义出台支持文件，重点是出具相关文件资料的证明。 (五 )加强信用环境建设，打造信用 是督促乡镇落实市委、市政府对信用社的扶持政策 ;二是转化落实以往企业逃废信用社的债务 ;三是确保信用社胜诉案件执结率达到 80%以上 ;四是充分运用行政手段，加大对公职人员贷款、行政事业单位贷款、乡镇企业贷款和村组集体贷款的清收力度 ，确保拖欠信用社的贷款收回率达到 80%以上 ;五是改善区域金融生态建设的行政环境。