农业发展银行信贷风险管理研究——以yk分行为例

《农业发展银行信贷风险管理研究——以yk分行为例》由会员分享，可在线阅读，更多相关《农业发展银行信贷风险管理研究——以yk分行为例（53页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、农业发展银行信贷风险管理研究以YK分行为例摘要农业发展银行是按照我国的法律和政策，以国家的信用为担保，为服务我国农村的经济发展而建立的政策性银行。由于农业发展银行的贷款方主要是服务于我国农业的发展，其投资具有周期长，风险大，收益低等特点，常常是一般的商业银行避开投资的地方。本文以YK分行为例，对于农业发展银行信贷风险管理问题进行了研究。首先本文分析了我国农业政策性银行产生的背景和发展历程，对于我国农业政策性银行的主要职能和业务范围有了一定的了解，同时还探讨的农业政策性银行信贷风险的概念、类型和特征，并对其信贷风险形成的原因进行了进一步的分析。然后本文以YK分行为例，首先分析了YK市农业发展银行

2、的信贷风险管理现状，对于YK市农业发展银行的信贷风险管理存在的问题进行了分析，同时对农业政策性银行信贷风险识别和评估方法进行了分析，通过YK市对农业政策性银行贷款风险进行实证分析。最后本文针对国内外的政策性银行的信贷风险管理模式进行了研究，对于国外政策性银行风险管理的经验和模式进行了论述，同时结合我国的实际对我国农业政策性银行信贷风险管理策略给出了相应的建议。本文的研究对于提升农业发展银行的风险管理水平具有一定的参考价值。关键字农业政策性银行；信贷风险；风险管理ABSTRACTAGRICULTURALDEVELOPMENTBANKISINACCORDANCEWITHTHELAWSANDPOLI

3、CIESINCHINA,THENATIONALCREDITASGUARANTEE,FORTHESERVICEOFOURCOUNTRYSRURALECONOMICDEVELOPMENTANDESTABLISHTHEPOLICYBANKSASARESULTOFTHEAGRICULTURALDEVELOPMENTBANKLENDERSAREMAINLYINTHESERVICEOFTHEDEVELOPMENTOFAGRICULTUREINOURCOUNTRY,THEINVESTMENTCYCLEISLONG,RISKISBIG,LOWINCOME,OFTENISAPLACEFORCOMMERCIALB

4、ANKSTOAVOIDINVESTMENTBASEDONYKBRANCHASANEXAMPLE,THISPAPERFORTHEAGRICULTURALDEVELOPMENTBANKCREDITRISKMANAGEMENTPROBLEMSARESTUDIEDFIRSTOFALL,THISARTICLEANALYZESTHEBACKGROUNDOFOURCOUNTRYAGRICULTURALPOLICYBANKANDTHEDEVELOPMENTCOURSE,FOROURCOUNTRYAGRICULTURALPOLICYBANK,HADCERTAINUNDERSTANDINGOFTHEMAINFUN

5、CTIONSANDBUSINESSSCOPE,ANDALSODISCUSSEDTHECONCEPTOFAGRICULTURALPOLICYBANKCREDITRISK,TYPESANDCHARACTERISTICS,ANDPROBESINTOTHEITSCAUSEOFFORMATIONOFCREDITRISKAREFURTHERANALYZEDTHENTHISARTICLETOYKBRANCHASANEXAMPLE,ANALYZESTHEYK,AGRICULTURALDEVELOPMENTBANKCREDITRISKMANAGEMENTSTATUS,FORYKCITYAGRICULTURALD

6、EVELOPMENTBANKCREDITRISKMANAGEMENTPROBLEMSAREANALYZED,ATTHESAMETIMETOTHEAGRICULTURALPOLICYBANKCREDITRISKIDENTIFICATIONANDASSESSMENTMETHODAREANALYZED,THROUGHTHEYKCITYMAKESANEMPIRICALANALYSISOFAGRICULTURALPOLICYBANKLOANSRISKATTHEENDOFTHEPAPERFORTHEDOMESTICANDFOREIGNPOLICYBANKSCREDITRISKMANAGEMENTMODEL

7、ISSTUDIED,FORFOREIGNPOLICYBANKSRISKMANAGEMENTEXPERIENCEANDMODEAREDISCUSSED,ATTHESAMETIMECOMBINESTHEACTUALCONDITIONSOFOURCOUNTRYTOOURCOUNTRYAGRICULTURALPOLICYBANKCREDITRISKMANAGEMENTSTRATEGYGIVESTHECORRESPONDINGSUGGESTIONSINTHISPAPER,THERESEARCHFORRAISINGTHELEVELOFRISKMANAGEMENTINAGRICULTURALDEVELOPM

8、ENTBANKHASACERTAINREFERENCEVALUEKEYWORDSAGRICULTURALPOLICYBANKCREDITRISKRISKMANAGEMENT目录摘要1ABSTRACT2第一章绪论111选题背景和意义112研究意义113国内外研究综述2131国外研究综述2132国内研究综述414研究方法5第二章农业政策性银行信贷风险及其管理概述621农业政策性银行的产生背景及发展历程6211农业政策性银行的产生背景6212我国农业政策性银行的发展历程822农业政策性银行主要职能及业务范围9221我国农业政策性银行的主要职能9222我国农业政策性银行的业务范围1023农业政策性银行

9、贷款风险的概念、类型和特征11231农业政策性银行贷款风险的概念11232农业政策性银行信贷风险的类型11233农业政策性银行贷款风险的特征1324农业政策性银行贷款风险形成的原因14241没有完善的法律法规作保障14242资金来源单一化14243风险的管理制度不健全14第三章YK市农业发展银行信贷风险管理现状及存在的问题1531YK市农业发展银行信贷风险现状15311YK市农业发展银行概况15312YK市农业发展银行的信贷风险现状1632YK市农业发展银行信贷风险管理存在的主要问题17321YK市农业发展银行信贷组织架构存在的问题分析18322YK市农业发展银行的信贷风险管理流程中存在的问题

10、1933YK市农业发展银行信贷监督管理中存在的问题2034YK市农业发展银行信贷管理信息化中存在的问题20第四章农业政策性银行信贷风险管理的实证分析2241农业政策性银行信贷风险识别与评估方法22411专家信用分析法22412财务比率与行业分析法22413信贷企业信用评分法22414信贷企业信用评级法2342YK市农业发展银行信贷风险实证分析23421风险评估步骤23422YK市农业发展银行信贷风险实证分析24第五章国外政策性银行信贷风险管理模式与经验2851国外政策性银行信贷风险管理模式28511美国的政策性银行信贷风险管理模式28512日本的政策性银行信贷风险管理模式29513泰国的政策性

11、银行信贷风险管理模式31514印度的政策性银行信贷风险管理模式3252国外政策性银行信贷风险管理经验及启示33521强化农业政策性金融机构的组织建设33522拓宽农业政策性金融的资金来源34523随市场变化灵活调整农业政策性金融的资金运用34524农业政策性银行的运行应得到相关法律法规的保障34525给予农业政策性银行更多的政策支持35526农业合作金融组织与保险等配合农业政策性金融开展工作35527农业政策性银行完善的风险管理35第六章农业政策性银行信贷风险管理策略建议3761完善农业政策性银行信贷管理制度3762制定农业政策性银行的相关法律3763完善有效的农业政策性银行信贷管理体系386

12、31实现政策性业务和商业性业务的共同发展38632适当的扩展农业政策性银行的贷款范围38633建立适合农业政策性银行信贷资金风险管理体系39634有效地强化运营成本的控制40结论41参考文献42致谢45第一章绪论11选题背景和意义风险伴随于银行经营过程的始终，是市场经济的必然结果。在市场经济条件下，风险必定存在，不可完全的消失。不论是一般的商业银行还是政策性银行，其非常管理都是十分重要的问题。虽然我国的农业政策性银行是由国家来出资兴办的，同时还有中央政府和地方政府做其强大的支撑后盾，但是这并不表示对于我国的农业政策性银行的信贷风险进行研究和控制是多余的。政策性银行本质上还是银行，只不过政策性银

13、行的经营目标和一般的商业银行之间存在差别，即一般商业银行的经营目标是追求利润最大化，而政策性银行的目标是为了更好的落实国家实施的各项宏观调控政策。但是不论是政策性银行还是一般的商业银行，都要将其资金的流动性、安全性与效益性，因此，从这个意义上来讲，防范和有效的避免风险也是政策性银行的永恒的话题。随着近年来的全党全国对“三农”的问题解决力度的加大以及我国建设社会主义新农村的客观的需要，农业发展银行作为我国唯一专门服务于“三农”发展的政策性银行，其在政府调控农业、支持保护弱质产业的杠杆作用就显得更加突出、更加重要。如果不及时控制信贷风险，任其发展，除了干扰国家农业和农村经济政策性的实施、阻碍粮食流

14、通体制改革的进程、危机农业政策性银行的生存发展这三个最主要的不利影响外，还必将导致农业政策性银行资产质量低下，资产流动性差，不良贷款多，资金链条断裂，整个银行系统周转不灵。就不可能很好地履行其政策性职能，完成分担国有商业银行的负担与弥补市场缺口、支撑农业生产、推动我国经济全面平衡发展的政策性目标。因此，在当前和今后一个时期内，加强对农业政策性银行信贷风险管理问题的研究，对于支持农副产品收购,切实保护农民利益,支持新农村建设，促进农业和农村经济的持续、快速、健康发展具有非常重要的理论意义。同时，建立以贷款风险管理为核心的信贷管理体制，完善信贷管理，是农业政策性银行在新的形势下有效化解贷款风险，提

15、高贷款质量，保证信贷资产安全的重要措施，具有非常重要的现实意义。12研究意义农业发展银行对于促进我国农业的发展具有十分重要的意义，为我国农业的发展提供了非常重要的资金来源，本文的研究有利于促进农业政策性银行加强风险管理，减少不良贷款，提高信贷资金质量与资金流动性。我国农业政策性银行从本质上说与财政有着最根本的区别。主要体现在农业政策性银行的资金来源具有有偿性和资金运用具有增值性与安全性。也就是说，不管农业政策性银行向特定企业所发放贷款到期能否收回，中央银行是要按时足额扣划收回本息的，所发行的债券到期也必须无条件兑付。而农发行在发放出去的贷款中，如果相当大一部分已形成不良贷款，则无法及时足额归还

16、中央银行再贷款本息；无法及时足额兑付债券投资者。因此，农发行必须加强贷款管理，防范化解风险。本文的研究有利于农业政策性银行深化改革，建立现代企业制度，提高经营效益和管理水平现代企业制度包括法人化解结构、经营管理机制、运行机制、内部控制机制等，所有这些机制的核心都是最大限度地降低风险，提高经营效益和管理水平。加强对农业政策性银行风险管理问题的研究，有助于其把握改革方向，完善法人化解结构，健全内控约束机制，向现代银行目标迈进。本文的研究有利于农业政策性银行更好地履行“支持农业发展、保护农民利益、维护国家粮食安全”的职能作用要较好地履行职能，农业政策性银行必须加强信贷管理，有效运用资金资源，加速资金

17、周转，防范和化解各种风险。只有加强对风险管理的理论研究和探索，才能更好地把握资金运动规律，完善内控机制，使农业政策性银行支持保护农业的职能作用充分发挥出来。本文的研究有利于保证实现农业政策性银行可持续发展的战略目标。粮食市场放开后，我国粮棉企业便全面进入市场自主经营，对于企业与农业政策性银行来说，市场经营风险和信用风险成为他们不得不面临的问题，尤其是农发行新开办的大型粮食产业化龙头化加工企业贷款，其所承担的贷款风险更是不可小觑。政府融资平台贷款也蕴藏着政府不能按时还款的巨大风险。因此，为了保证农业政策性银行能够顺利实现可持续发展的战略目标，注重对贷款风险的研究，并建立一套科学的贷款管理制度体系

18、，对于有效防范和化解粮棉市场放开后所面临的政策性风险、市场风险等问题具有积极作用。13国内外研究综述131国外研究综述风险是银行业的普遍特征，无论是商业银行，还是政策性银行都是如此。风险管理是一种科学的管理方法，其主要目标是以最小的成本把风险导致的不良后果降到最低程度，其所采用的途径主要是风险的识别、风险的衡量以及风险的控制。关于政策性农业银行风险管理的框架，摩根士丹利（MORGANSTANLEY）首席财务官斯蒂芬克劳福德（STEPHENCRAWFORD,2004）认为，银行风险管理应包括管理结构、信贷风险的识别、贷款企业的信用度量、抵押品评估、贷款额度的范围控制、贷款经营收入、完善的贷款管理

19、制度、风险连带责任等内容。花旗集团首席执行官查理斯普瑞斯（CHARLESPRINCE,2004）认为，银行风险管理应包括四个环节一是风险的识别与度量；二是风险的分类；三是制定风险管理目标；四是风险的监控。OLDFIELD和SANTOMERO（1997）从管理的角度将银行信贷风险分为三类第一类是可以通过标准化的管理就可以消除和避免的风险；第二类是可以转嫁给其他参与者的风险；第三类是在整个金融机构范围内可以管理的风险。关于信贷风险的识别与度量，20世纪90年代以前，金融机构对信贷风险的识别与度量主要以定性分析与财务分析为主，比较有代表性的是专家系统和信用评分法（Z评分法）。所谓专家系统主要依赖于信

20、贷专家的经验，对来自客户的信用风险情况进行评估。比较常用的方法有“6C、5W”或“5P”法。尽管专家制度在银行的信贷风险分析中发挥了积极的作用，然而时间却证明它存在许多难以克服的缺点和不足。如它不能够对不同的财务比率重要性进行排序，无法对借款人的信用状况进行定量分析和客观评价等。信用评分法是美国纽约大学教授爱德华阿尔特曼（EDWARDJALTMAN）1968年提出的。该方法通过建立Z评分模型（ZSCOREMODEL）对企业信用状况进行打分。1977年，他又对该模型进行了修正和扩展，建立了第二代模型ZETA模型（ZETACREDITRISKMLDEL）。无论是Z评分模型还是ZETA模型，都具有很

21、强的操作性和适应性，但由于他们只依赖于报表账面数据，缺乏对违约和违约风险的系统认识，并且假设变量呈线性分布，对表外业务的信用风险未能涉及，因而应用起来仍有一定的局限性。进入20世纪90年代以来，现代信用风险量化管理模型在国际金融界得到了较快的发展和运用。主要包括信用风险度量制（RISKMETRICS）、信用风险量化模型（CREDITRISK）、KMV信用监测模型、信用组合模型（CREDITPORTFOLIOVIEW）、在险价值法（VAR法）等。关于信贷风险管理的监管标准，2004年6月巴塞尔银行监督管理委员会（BASELCOMMITTEEONBANKINGSUPERVISION）正式颁布了巴塞

22、尔新资本协议（THENEWBASELCAPITALACCORD）。这一协议被认为是全球银行业风险管理的最新统一标准。新协议将银行风险分为信用风险、市场风险和操作风险。同时指出，对于信用风险的计量，可用标准法与内部评级法（IRB法）,内部评级法的优势在于它摒弃了传统的“一刀切”资本监管方式，更加准确地反映了资本与银行风险之间的内在关系。可以说，它代表了信贷风险管理技术发展的大方向。132国内研究综述我国自农业政策性银行成立起，学者们就开始了对其信贷风险的研究，尤其是2004年业务范围进一步拓展，粮食市场化改革后，针对这方面的研究日益丰富。关于政策性银行是否应该防范风险，羊子林（2004）认为，对

23、于政策性银行来说，不仅要认真贯彻好国家的政策，把钱放出去、放到位，而且还要按时收回贷款，确保国家资金的安全。如果放出去的贷款形成一大堆呆账，也就谈不上支持经济的发展。白慧丽（2006）认为，信贷风险的防控效果直接关系到农业政策性银行信贷资金的质量高低、回笼快慢和利润大小,影响着农发行可持续发展的空间大小。大力推进粮棉贷款改革，研究风险防范对策，有效控制和消化信贷风险对实现农业政策性银行资产质量与经营效益的协调统一发展有着积极作用，是当前农发行工作的重要课题和紧迫任务。熊彤、熊建国（2009）认为，建立以贷款风险管理为核心的信贷管理体制，完善粮棉贷款风险防控制度，对提高农业政策性银行贷款质量，保

24、证信贷资产安全有着极其重要的现实意义贷款风险管理是农业政策性银行适应粮棉购销市场化改革的客观需要；贷款风险管理是农业政策性银行坚持保本微利经营原则的必然要求；贷款风险管理是农业政策性银行实现可持续发展战略目标的需要。关于农业政策性银行风险的特征，吴振意、王豆仙（2008）认为，近些年来，受通货膨胀及国家宏观政策调控影响，央行不断调整利率与准备金比例，银根吃紧，信贷资金供给缩水，使得农业政策性银行所面临信贷风险管理问题更加严峻；另外，出于保守考虑，政策性银行一般将贷款对象锁定为规模较大、信誉较好的企业，但随着行业经营的滑坡，有可能会带来集中风险。张劲文（2006）认为，商业性贷款企业可能会出于避

25、税的考虑向政策性银行提供不尽真实与全面的财务报表，使得银行的贷前调查不能够做到详实、准确。这种信息不对称所带来的信贷风险也逐渐加大了政策性银行信贷监管的难度。关于农业政策性银行如何加强风险管理问题，李光（2008）认为，应重视金融衍生品的研究，目前农发行主要办理的是弱势产业、弱势领域的贷款业务，因此才造成了严重的信贷风险问题，研究金融衍生品及其风险管理体系可以帮助农发行创造利润，增加资本总额，在一定程度上有效缓解信贷风险。林德昌（2007）认为，信贷风险是客观存在，任何手段都不能令其消失，而只能采取合理的方法去降低和规避风险。因此，在风险管理的过程中，应当力争使效益和风险相匹配，在规避风险的同

26、时获取最大的利益。这样有助于将我们传统的防控风险变被动为主动。纵观国内外银行风险管理研究状况，有以下几个突出特点一是国外发达商业银行在信贷风险管理的研究与应用方面手段较为先进，也比较成熟，而政策性银行要相对落后一些。在研究角度上，对政策性银行关注较多的是其体制机制，对其风险管理的研究基本处于浅表层次。二是对政策性银行信用风险的识别、度量、监测与评价方面，国内学术界研究较少。三是对政策性银行执行政策与防控风险的“二元悖论”问题，或者说如何在市场经济条件下处理好政策性银行政策性目标与经营性目标之间的矛盾和关系，现有文献研究明显不足。14研究方法本文讨论了农业发展银行信贷风险管理问题，并且选择YK分

27、行作为实证进行了分析，设计的知识包括经济学、管理学、信息科学、银行学等相关的理论。采用的研究方法是定性分析和定量分析相结合，横向以及纵向对比分析法，理论指导实践，实践反过来验证理论的方法，规范分析和实证分析相结合的方法，通过这些方法的运用，从多个角度分析了农业发展银行信贷风险管理问题。首先从农业政策性银行信贷风险及其信贷风险管理理论入手，介绍了YK市的农业发展银行信贷风险管理现状以及存在的问题，并且给出了我国农业银行信贷风险识别与评估的方法，对于国外的一些政策性银行的信贷风险管理模式进行了讨论，指出了这些信贷风险管理的成功经验以及对我国政策性银行的信贷风险的其实，最后对于我国的农业政策性银行风

28、险管理给出了其管理的策略建议。第二章农业政策性银行信贷风险及其管理概述21农业政策性银行的产生背景及发展历程211农业政策性银行的产生背景所谓政策性银行常常是指该银行是由国家进行出资进行设置的，与其他银行不同的是政策性银行不是以利润最大化为其经营的目的，而是在国家规定的范围内作为国家实施个性经济政策的得力助手，当国家实施一些金融性的政策的时候来依托政策性银行进行代办处理。政策性银行的一大特点就是政策性银行具有国家形成机关的性质，它一般不直接和个人或者企业产生业务上的往来，政策性银行的主要业务常常依托商业银行的相关的金融机构来进行代办。由于我国是一个农业大国，农业人口占据了我国人口的绝大部分，农

29、业、农村以及农民问题是国家十分关注的问题，直接关系到我国未来的发展以及社会的稳定，国家开设农业性政策银行是我国社会发展的需要，是时代发展的产物，是我国政策性银行的一个重要的组成部分。目前，我国的经济制度是社会主义市场经济。市场经济相比较计划经济具有许多的优点，但是市场经济也存在其固有的缺点，完全的市场经济常常导致市场的失灵。农业政策性银行是随着我国社会主义市场经济的确立而弥补由于市场经济导致市场“失灵”或者“不足”的必然产物。作为政策性银行而言是市场机制和国家宏观调控共同作用的产物，将“看不见的手”与“看得见的手”二者相互作用的产物。为了获取更多的利润，减少投资带来的风险，在完全的市场经济条件

30、下，投资者常常选择那些投资风险相对比较小，具有较高的投资回报且投资收益的周期相对比较短的高利润低风险的项目。对于一些投资时间长，投资规模比较大并且投资风险比较大，收益相对比较低的项目，没有投资者愿意进行投资。对于农业的投资是一项投资时间长，投资规模比较大并且投资风险比较大，收益相对比较低的项目，所以在完全的市场经济条件下几乎没有投资者去投资，这就给本来就比较弱小的农业的发展带来了更大的发展障碍。我国是一个农业大国，我国的稳定发展离不开农业的大力支持，政府必须采用有效的措施去弥补由于市场经济导致的农业投资滞后的严重问题，通过实施宏观调控政策，达到优化经济市场的资源配置的目的。而政策性银行在辅助完

31、成国家的相关的宏观经济政策方面具有十分重要的作用，是有效的弥补市场的“失灵”以及市场的“不足”的重要的手段。相比较一般的银行，政策性银行具有双重特性，即“无偿拨款”和“有偿贷款”。政策性银行的这一特性可以在很大的程度上弥补在我国财政拨款过程中存在的资源不足以及效率较低的影响。在我国政府的指令下，政策性银行相比较其他的金融机构存在效率较高的优点，同时政策性银行还具有指引社会较大资金的流向，更好的服务于我国的社会主义的建设。我国是一个农业大国，我国有70的人口是农民，农业、农村以及农民问题成为了严重的制约我国经济发展的主要因素。我国要想全面的实现小康社会，步入发达国家的行列，就必须加大对于农业发展

32、的扶持力度。虽然农业在我国的国民经济中具有十分重要的地位，但是不得不承认，农业的快速发展离不开政府的大力支持，离不开政府部门的有效引导和推动。对于农业的发展提供相应的扶持政策，农业政策性银行也就随之产生了，农业政策性银行成为了扶持农业，保护农业发展的十分重要的手段之一，是有效的解决“三农”问题的重要途径。对于农业政策性银行而言，其最早诞生于法国，也称之为法国农业信贷银行，但是世界对于农业政策性银行的建设是在20世纪30年代以后。20世纪30年代，世界发生了重大的金融危机，许多的企业纷纷倒闭，全世界的经济进入一片“大萧条”。面对经济的大萧条，许多的国家意识到经济的发展如果仅仅依靠市场这只看不见的

33、手是无法完成资源的优化配置的。要想实现社会资源的有效配置，必须依靠政府的干预作用，通过政府出面对于一些市场失灵的现象进行有效的宏观经济调控，这样市场经济才能得到更好的发展。当世界人们认识到这一问题的时候，纷纷的建立了各自的农业政策性金融机构，例如美国、日本、法国以及韩国等发达国家，同时印度以及泰国等发展中国家也纷纷紧随其后。美国在1933年就已经成立了美国农产品信贷公司。美国农产品信贷公司的目的是防止在市场经济条件下使得农产品的价格出现大幅的下跌，直接影响美国的劳动人们的利益。美国建立的农产品信贷公司可以保证农业生产过程中的各种农产品的优化配置，使得各种产品可以源源不断的供给。在1966年，泰

34、国成立了由泰国民政部管理的泰国农业政策性金融机构，该单位的主要工作就是直接或者间接的向社会的从事农业活动的人贷款。在1982年，印度成立了国家农业和农村开发银行，以此支持印度农业的快速稳步发展。农业问题是一个全球性的问题，特别是随着人民生活水平的不断提高对于农业的要求也越来越高，传统的粗放式的农业生产方式越来越不适合当前的社会发展形势。我国为了促进我国农业的快速发展，也积极的创建和发展农业发展银行，使得我国更快的进入小康社会。212我国农业政策性银行的发展历程我国是一个农业大国，尽管我国的第二产业和第三产业在我国得到了长足的进步，对于我国的国民经济的快速发展起到了一定的作用，但是我国是一个农业

35、大国的性质并没有改变，“三农”问题是影响我国建设小康社会，实现我国全面实现现代化的关键。早在1993年，在我党的十四届三种全会上，党中央国务院做了关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定，这份报告文件标志着我国由建国时期的计划经济已经向我国社会主义市场经济迈进。计划经济和市场经济是不可调和的矛盾，特别是我国长期形成的计划经济已经深入人心，同时金融体制改革难度也比较大。为了更好的适应我国由计划经济向市场经济的转变，在同一年的十二月下旬，我国国务院颁布实施了关于金融体制改革的决定，该文件的目的就是将建立政策性银行，将政策性银行的业务和其它国有商业银行完全的分离开来，对于金融体系而言，我国要将四大

36、银行，即中国银行、建设银行、建设银行以及农业银行，转变为“自主经营、自负盈亏、自我约束以及自我发展”的国家级的银行。对于政策性银行成立以前，部分的业务在政策性银行成立以后转给政策性银行，成立专门的针对政策性银行的业务，这样的做法不仅仅解决了各国商业银行在经营过程中存在的目标模糊，以及政策性与商业性同时存在的沉重包袱，可以在很大程度上减少信贷资金的财政化问题。在这样的背景下，我国为了更好的促进我国的经济向着更高的水平迈进，必须加强完善我国农村金融服务体系，在经营的过程中更好的贯彻落实国家制定的各项政策以及各地的区域发展政策，使得我国的农业和农村经济可以得到进一步的发展，为我国更好的解决“三农”问

37、题提供必要的帮助。为了更好的实施国家相关的政策以及相关的法律法规，我国国务院在1994年向全社会公布了关于组建中国农业发展银行的通知，对于中国农业发展银行提出的中国农业银行发展政策进行了批准，允许中国农业政策性银行按照规定的章程进行发展和逐渐。中国农业银行主要的作用是履行我国国务院制定的相关的政策，支持我国农业的发展，农民的丰收等，对于促进我国农场的有效流通，有效的保护我国农产品的收购价格，维护我国的粮食安全和我国农民的根本利益。我国农业银行在1995年完成了省级分行的组建工作，在1997年，我国的农业政策性银行按照我国国务院关于农村金融体制改革的决定中增设了省级以下的银行分支机构。随着我国农

38、业的不断发展，中国的农业银行要想在激烈的市场竞争中立于不败之地就必须不断地扩宽业务范围。目前，我国的农业政策性银行主要是以粮棉油收购与信贷为主题，将农业的产业化作为其发展的重要助手，形成农业发展和农业政策性银行信贷为一体化的格局。22农业政策性银行主要职能及业务范围221我国农业政策性银行的主要职能农业政策性银行本质上来讲也是银行，因此农业政策性银行和其它的银行一样，都具有中介的职能。但是农业政策性银行和一般的商业银行还存在一定的不同，那就是农业政策性银行主要是通过负债业务来吸纳资金，在通过相应的资金业务将通过负债吸纳到的资金用于规定的项目中去，这些项目一般而言是由政府制定的，并不是银行自身通

39、过高收益来确定的目标项目。对于一般的商业银行而言，接受来自社会的各种活期存款，而政策性银行一般并不接受来自社会的各种活期存款，政策性银行的资金一般是政府的资金或者是在金融市场上筹集获取的资金。农业政策性银行的主要职能为中介职能、政策引导性职能、补充辅助性职能、选择性职能以及服务性职能。所谓银行的中介职能和其它的一般的商业银行的中介职能一样，就是吸纳投资者的资金去进行再次投资，从两次投资的差价中获取利润。所谓政府的引导性职能是指政策性银行在吸纳和发放贷款的时候应该符合政府制定的相关政策的意图，积极的推动政府制定的相关的政策的顺利进行，例如我国政府将“三农”问题作为我国在发展过程中的重要的问题，因

40、此农业政策性银行应该积极的响应国家的号召，积极的为农民的收入提供良好的物质保障，例如通过贷款来支持农村事业的健康发展。对于我国的农业政策性银行而言，应该积极的启动和投入其信贷资金，促进农业项目的顺利开展，使得我国的农业生产以及农业生产过程中遇到的各种问题可以非常快速的解决，为我国的农民带来更大的收益。农业政策性银行的政策引导性职能表现为农业政策性银行的放贷可以带动其它的一些民间的资金，外国的投资者，一般的商业银行以及城乡的信用社等参与到农村、农业的建设和生产中来，这对于有效的解决我国的农村在发展过程中遇到的资金短缺问题具有十分重要的作用。我国农业政策性银行的补充辅助性职能是指其进行活动可以有效

41、的完善商业银行在现代金融体系职能中存在的不足，例如我国一般的商业银行选择的放贷一般是周期短、收益高、投资小的项目，而对于一些周期长、风险大、收益低、投资大的项目常常不选择投资，例如对我国农业的投资就属于周期长、风险大且投资大的项目，而作为农业政策性银行就可以很好的对农业进行投资，促进我国农业的健康、快速、稳步的发展。我国农业政策性银行的选择性职能是指农业政策性银行对于其融资的领域或者融资的部门具有选择性，而其他的商业银行的融资则没有这样的职能。由于我国目前实施的是社会主义市场经济制度，而在社会主义市场经济制度下，如果仅仅依靠市场进行问题的调节，将会呈现很多的不足。当市场对于市场运行过程中存在的

42、矛盾不能有效的进行资源配置时，那么政府的主导就起到十分重要的作用。我国农业政策性银行的选择性职能主要体现在农业政策性银行的投资主要是那些其他的商业银行不愿意介入的领域，同时这些领域依靠现在的市场机制常常难以进行有效的调节。例如我国农业基础设施的建设项目，我国农业的中长期开发项目，我国农业的生态环境建设项目以及农业生产科技的推广与应用项目等等。我国农业银行的选择性职能本质上体现了我国政府对于市场的宏观调控意图，是为我国建设社会主义国家，实现我国国民奔小康的目标而服务的。政策性银行和一般的商业银行存在很大不同的是，政策性银行属于专业性非常强的银行，因此在政策性银行工作的人常常具有非常精湛的业务技能

43、和丰富的实践经验，对于企业可以提供全方位的服务，例如对于企业未来的发展进行规划，对于农业的某种知识进行培训等等，充分的体现了政策性银行的服务性职能。对于我国的农业政策性银行而言，其服务的内容主要包括对于一些设计农业知识的业务培训，对于农业知识的扩展培训，对于农业实践的培训等等，使得政策性银行的内部工作人员可以学习到更加专业的知识，积累丰富的实践经验，可以更好的为发放信贷的企业提供金融和非金融两个方面的服务。222我国农业政策性银行的业务范围我国的农业政策性银行成立以后，对于粮棉油的收购资金进行了有效的加强供应和封闭式的管理，这有效的保证了我国粮食流通体制的改革制度的准确落实，对于我国粮食安全具

44、有十分重要的作用，在促进我国农业的发展以及农村经济的发展方面作出了重要的贡献。我国农业政策性银行的业务范围主要包括三个方面，即对于我国粮棉油的收购资金的贷款，我国农副产品生产以及加工转化贷款，农业以及农村发展过程中的贷款，主要是中长期贷款的业务。对于我国粮棉油的收购资金的贷款具体包括中央、省、市以及县的粮棉油储备的贷款，有效的控制粮食收购的贷款，对于粮食储存仓库建设的贷款以及一些食品的专项贷款等。对于我国农副产品生产以及加工转化贷款具体包括地、市级别以及以上政府部门确定的农业产业化的贷款，主要包括棉花、水果、中草药、林业、畜牧业等，对于一些储存农用设施的场地的建设等，也包括农业科技贷款以及农业

45、小企业的贷款等。对于我国农业以及农村发展过程中的贷款主要包括对于农村基础设施建设需要的贷款，包括农村的道路建设、农村的照明设施建设、农村的信息网络建设以及农村的水电设施建设等。农业发展过程中的贷款主要包括农田水利设施的建设、农业科技服务的培训费用、农业生态环境的建设等等。23农业政策性银行贷款风险的概念、类型和特征231农业政策性银行贷款风险的概念信贷风险是银行面临的最基本的、也是最重要的金融风险类别。对于信贷风险有广义和狭义之分。从狭义上来讲，主要是贷款人不履行贷款协议而给银行造成的经济损失。从广义上来讲，常常表述为对于贷款收益的不确定，包括对于贷款盈利的不确定和贷款资产损失的不确定，其中对

46、于银行而言，其贷款损失的不确定更加备受关注。因为对于贷款而言，一旦出现违约，那么给银行造成的损失远远超过给银行带来的盈利。对于农村政策性银行贷款风险而言，其发生贷款风险主要是在受到自然灾害的影响、人为因素的影响、企业重组的影响以及农产品滞销的影响等原因导致贷款人不能按期归还银行贷款和利息的现象，长期下去，银行的信贷资金质量就会不断的下降，银行的不良贷款数目就会越变越大，造成经营收益不断下降。232农业政策性银行信贷风险的类型信贷风险是银行经营过程中面临的非常重要的问题，对于信贷风险的类型而言，依据不同的分类标准就会有不同的信贷风险类型。国际上对于银行信贷风险的分类主要包括信用风险、市场风险、流

47、动性风险、法律风险、操作风险以及国家风险等等。政策性银行是特殊的金融机构，对于农业政策性银行的信用风险而言是由我国的农业发展银行承担的，农业政策性银行的信用基础是我国的政府。我国农业政策性银行与其他的商业银行不同的是其经营的目的不一样，一般商业银行的经营目的是以利润最大化作为经营的目标，而我国政策性银行的经营目的是保本微利，为国家各项政策的实施提供辅助作用，使得国家的各项政策可以有效的落实。由于农业政策性银行隶属于银行，因此一般商业银行具有的风险农业政策性银行也具有，但是农业政策性银行有别于一般的商业银行，其风险的类型也有其特殊性，主要的风险类别是信用风险、贷款经营风险、价格逆差风险、操作风险

48、、贷款监督风险以及道德风险。对于我国农业政策性银行而言，其信用风险主要是政策性风险，即我国政府为了实施宏观调控，有效的保护农民的利益，稳定农产品市场等向贷款人发放贷款，而借款人由于种种原因不能按时偿还本金和利息的风险。我国农业政策性银行是以我国政府的信用作为基础的，以我国的财政收入作为担保的，但是常常由于资金的补贴不能及时的到位导致政策性风险的发生。由此可见，其信用风险发生的根本原因在于我国关于财政补贴制度的不完善。对于我国农业政策性银行而言，其贷款经营风险的本质就是市场风险，常常是由于贷款人的经营管理、市场的变化、自然灾害以及其它的一些原因造成的，致使贷款人对于贷款的金额没有能力偿还或者不愿

49、意偿还的风险。对于我国政策性银行而言，其贷款的对象主要是一些国有的粮棉购销单位以及负责政府的各类食品储备的单位，因此，从某种意义上来讲这些单位的经营状况直接关系到我国农业政策性银行的贷款风险。就目前形式来看，我国的这些单位的经营产品种类常常比较单一，其经营的方式与我国现阶段的社会主义市场经济体制之间还有很大的差别，一旦我国出现自然灾害或者这些单位内部的管理出现问题，那么就会在很大程度上给我国的农业政策性银行造成贷款经营风险。对于我国农业政策性银行而言，其价格逆差风险主要是由于按照我国政府的规定从粮食市场上收购的粮食价格和市场的实际价格之间的差造成的。我国政府为了保护我国农民的利益，对于粮食的收

50、购价格进行定价。按照我国政府的相关规定，对于我国政府收购保护价格范围以内的农民剩余粮食，我国的农业政策性银行应该积极的鼓励国有的粮食收购企业以保护价对其农民的粮食进行收购，对于农民的粮食不能拒绝收购或者附加其它条件的收购。当市场的粮食价格出现保护价低于实际的市场价格时，那么国有粮食企业在经营的过程中就在很大程度上存在亏损的可能。对于粮食如果一直储备，那么储备的时间越长，其自身的价值越低，而储备需要付出的代价就会不断的增加。如果我国政府在这样的情况下不能给国有粮食企业适当的补贴，那么我国农业政策性银行的风险就会不断的加大。所谓操作风险主要是指不完善的内部控制导致内部员工出现操作失误或者违反要求进

51、行操作而造成的贷款不能按时的收回的风险。对于我国的农业政策性银行而言，其操作风险主要包括银行的贷款决策风险、银行的管理风险、银行的资本风险以及银行员工的违规操作风险等等。究其本质来说就是我国农业政策性银行的内部工作人员由于工作过程中的不正当的手段，在工作的过程中出现违反农业政策性银行规章制度的行为以及违反法律的行为导致银行受到损失，同时也有可能是由于农业政策性银行的员工的个人业务不熟练导致的风险，这些都是操作风险。对于农业政策性银行而言，其贷款监督风险主要是由于对于风险防范制度不完善，对于贷款的审批缺乏有效的衡量机制等原因引起的贷款风险。对于农业政策性银行而言，如果对于贷款的资金不重视其跟踪监

52、督管理的话，那么监督的风险就会产生，同时经济的巨大波动以及市场的变化和政府的经济改革都在很大程度上加大了监督的难度，使得监督风险发生的概率增加。所谓道德风险主要是指在农业政策性银行贷款的过程中信息不对称以及自身利益的驱动引起的贷款违约使得银行无法收回贷款本金和利息的风险。我国农业政策性银行存在的道德风险主要表现为贷款企业的不诚信、农行内部工作员工违反职业道德规范以及地方政府的道德风险。233农业政策性银行贷款风险的特征农业政策性银行贷款风险的特征主要表现为贷款自主选择范围窄，其中政策性的风险在农业政策性银行贷款风险中占据主导地位。作为农业政策性银行，在贷款的投向上不能和一般的商业银行相比具有较

53、大的选择权利，而必须将全社会的基本利益放在首位。在贷款发放的过程中以国家的宏观政策和产业结构为依据，体现国家的宏观调控目的，对于一些贷款风险大，贷款周期长且回报率比较低的贷款对象也要发放贷款，以支持国家的相关经济政策的有效落实。对于农业政策性银行而言其资金的来源渠道比较少，回避和转移风险的难度比较大。对于中国农业政策性银行而言，其筹集资金的来源主要是开户的企事业单位的存款、通过发行金融债券、向中国人民银行申请再贷款等。从资金的来源来看，商业银行可以吸纳社会各种存款，而农业政策性银行却只能吸纳企事业单位的存款。对于一般的商业银行而言，其贷款的选择范围没有限制，而对于政策性银行而言，其贷款的范围具

54、有明确的限制，这些都使得农业政策性银行在回避和转移风险上受到很大的限制。对于农业政策性银行而言，其先天性的资产包袱较重，其信贷的资产质量也相对比较低。这主要是因为农业政策性银行的主要业务都是由一般的商业银行划过来的，这就导致农业政策性银行一开始就背上沉重的不良贷款的包袱。同时我国粮棉油市场改革给企业经营管理带来的巨大风险也间接的转移到了农业政策性银行上来。我国社会目前建立的是社会主义市场经济，而对于一些粮棉油企业而言，和这样的经济制度之间还很不适应，其经营管理的模式还很落后，与市场脱节，无法适应快速变化的社会环境。对于这些企业而言，一旦遇到一些来自社会的威胁，常常表现的毛手毛脚，不能及时的科学

55、应对，这些都在很大程度上直接威胁着向该企业发放贷款的农业政策性银行的资金安全。24农业政策性银行贷款风险形成的原因241没有完善的法律法规作保障我国农业政策性银行主要服务的客户是农业部门，主要包括粮食的生产、收购、加工，农业的开发与经营，农业基础设施的建设以及农业科技的推广等，因此农业政策性银行和农业各个部门之间具有密切的利益关系。而目前我国并没有比较完善的关于如何处理农业政策性银行与各个部门之间的关系的法律法规，这就导致农业政策性银行以及相关部门的行为具有很大的随意性，随意性的增大直接导致农业政策性银行的信用风险加大。242资金来源单一化我国政策性银行的性质使得我国农业政策性银行的资金来源主

56、要是中央银行的再贷款和农业政策性银行发行债券这样两个主要的渠道。而中央银行的再贷款和农业政策性银行发行债券都存在融资成本比较高的问题，同时资金的方法也比较缓慢直接影响着政策性银行抵御风险的能力。我国农业政策性银行的资金来源单一化是我国农业政策性银行贷款风险形成的原因之一。243风险的管理制度不健全我国农业政策性银行和国外的政策性银行以及我国的商业银行相比，其风险管理制度还存在很多的问题。首先是对于我国的农业政策性银行而言，其贷款风险的管理责任不明确。农业政策性银行的政策以及制度的制定者也是政策以及制度的执行者与监督者，这就使得农业政策性银行存在职责不清，效率低下的现象时常发生。其次是我国农业政

57、策性银行的贷款审批机制尚存在很多的问题，农业政策性银行的各个岗位在管理上隶属于从属的关系，这就使得申贷分离制度在执行的过程中受到极大的影响。最后就是对于农业政策性银行而言，其风险监测的手段还非常的落后。风险的管理制度不健全是导致其贷款风险形成的一个重要的原因。第三章YK市农业发展银行信贷风险管理现状及存在的问题31YK市农业发展银行信贷风险现状311YK市农业发展银行概况在1994年初，农业银行成为农村金融体制改革的首要内容，国家对农业银行的业务划分为政策性的业务与商业性的业务，并在业务划分的基础上组建了农业发展银行，YK市农业发展银行与1994年12月28日完成省级分行的筹建工作，并与199

58、5年1月成立YK市农业发展银行，其目的是YK市的农业银行能够摆脱政府行政管理的影响，进行独立自主的经营与管理，发挥银行的利益机制引导作用，能够独立自主的进行业务的开展，通过国家的宏观调控政策，实现以农业发展银行为银行利益的中介机构，对YK市的农业政策性资金进行融资和供给，并对农业的信贷资金进行合理的监督，保证银行的资金能够合理的应用，促进YK市农业资金的稳定性发展，从YK农业资金的主要来源来看，中央银行的借款是农业发展银行的中央组成部分，从表31可以看出YK市农业银行的资金组成情况。表31YK市农业银行资产负债表单位亿元资产组成期末余额负债及所有者权益的分配情况具体期末余额银行的流动资产459

59、235银行的流动负债数额781536银行现金400银行短期存款的情况29836存放中央银行的款项18574银行的政策性存款40926存放同业款项1936向中央银行的借款数额653101银行短期贷款423666同行业的存放款项数额303银行的其他流动资产7936银行的其他流动负债23610银行的长期资产363524发展银行的长期负债006银行的中长期资产326596发展银行的产期债券减贷款呆账准备7536其他长期负债007银行固定资产净值7536银行的其他资产净值2536其他长期资产056银行的其他无形资产098所有者权益18501其中实收资本16962银行的资产总计789544负债及银行所有者

60、权益合计789544YK市农业发展银行在成立之初主要的贷款业务有国家财政补贴的粮、棉、油、糖等相关的国家农副产品的销售与收购业务等情况以及农副产品加工企业的贷款等相关的业务，国家规定的企业扶贫贴息贷款，以及YK市贫困地区的农村经济发展贷款、YK市的农业综合开发贷款等相关的业务，在上世纪末，为了更好的促进农村的粮、油、棉等相关农副产品的贷款业务，国家实施扶贫贴息贷款业务，并将这种业务划归农村银行负债，为农村银行的发展提供了发展的机遇，有效的促进了农村经济的发展，但是，相应的粮食收购与管理企业在运行的过程中，出现了诸多的问题，使得粮食企业在经营与管理的过程中出现了恶性竞争，需要企业与银行之间进行协

61、调与制约，如果一个方面出现问题，就会导致另一个方面出现问题，这样就会到导致银行的业务受到损害，在这种背景下，一些企业开始进行企业的改制，对企业的经营、管理进行改革，加上国家对农副产品实施保护价收购的政策，这样就促进了企业的有效发展，也促进了农村经济的有效发展与改革，在2003年，YK市在全市范围内对所以的农副产品的购销全部放开，根据国家的政策进行宏观调控，对全市的所以粮食的购销实施非保护价购销与调销，促进YK市农村经济的有效发展。312YK市农业发展银行的信贷风险现状随着国家农村经济改革的发展，YK市的粮食流通体制改革随着经济的发展不断的改革，推进粮油企业的改革与发展，YK市的农业发展银行的管

62、理模式开始从企业管理的敞开收购到顺价销售、企业的封闭运行等风险管理模式发展到银行的封闭管理与风险管理并重的管理模式，选择优秀的企业进行行业扶持，提高农业发展银行的管理效率。自改革以后，YK市农业银行取得了如下的效果一是提高了农业发展银行的有效信贷比例，保证农民的基本利益。农业发展银行认真的落实与贯彻政府的粮、油、棉的销售政策，解决了多年困扰政府的粮油收购问题，有效的保护了农民的利益，保证了农村社会的稳定发展，截止2010年底，YK市农业发展银行的各类贷款情况如下表32所示表32YK市农业发展银行2010年农业贷款情况单位万元棉花贷款额粮油贷款额农村简易建仓贷款粮油企业加工贷款其他方面贷款309

63、86328963251821623536357456二是农业发展银行资金的使用效率，减少不良信贷的发生，在资金分配上有效的遏制了不良资金的浪费和被挪用的情况与现象。在2011年底，YK市各项贷款余额为4535亿元,银行产生的不良信贷为3219，比年初的不良信贷下降了256亿元，有效的支持了农业发展银行资金的使用效率。三是YK市农业发展银行根据省级粮棉储备体系建设的总体规划与要求，加强对粮油市场的宏观调控能力，稳定了YK市农副产品的发展。四是根据市场需求，积极的发放市场农副产品的非保护价收购与调销贷款业务，促进YK市农业产业结构的调整，支持大型农户的规模化生产，支持农业生产的订单服务，改善YK市

64、农业生产的结构和优质农副产品生产规模，盘活了YK市农副产品市场，提高了农副产品的流通效益，促进了YK市农副产品流通体制的改革。五是从地方的经济发展为目的，积极支持、参与和推动YK市粮食企业的改制和改革。积极的探索农业发展银行促进地方经济发展方法与策略，优化银行的信贷政策，提升农业发展银行的资金利用效率，调整农业发展银行的信贷结构，扩大农业发展银行的信贷市场份额和影响力，发挥YK市信贷系统优势，实施跨行之间的联合与沟通，保障了YK市能够有效的执行国家的粮油政策和农民的利用。六是对信贷市场进行全面的分析，建立健全风险防范机制，降低农业发展银行的信贷风险，实行YK市的银行等级管理制度。2011年底，

65、对全市的23家参加等级的农业发展银行进行等级验收，有19家达到YK市农业发展银行的规定的等级标准，农业发展银行的贷款政策宽严适度，能够有效的促进全市的农业发展。全年YK市共有210家农业企业办理贷款业务，有效的抵押贷款额为158亿元，提高发展银行出现不良贷款的资金补偿能力，降低了农业发展银行的信贷风险。七是加强银行管理制度的执行力度，提高了系统的管理水平。根据企业发展的基本要求，建立并完善了农业发展银行的风险防范管理制度，积极的推行县级银行信贷管理制度，加强系统内部的监管力度，规范银行的稽核监督程序，对出现的问题及时进行处理。在2011底完成农业信贷稽核项目130个，有效的稽核出有问题的农业信

66、贷资金1352万元，及时的依据相关的政策进行整改，对一些比较困难的问题进行整体突破与推进。32YK市农业发展银行信贷风险管理存在的主要问题随着市场化改革的发展，YK市农业发展银行在业务发展和风险管理上取得很大的进步，信贷风险改革取得了很大的进步，有效的促进YK市农业经济的发展。但是与其他类银行系统相比，YK市农业发展银行仍然还存在诸多的问题，在农业发展银行的信贷组织架构与信贷的风险管理流程与信贷的稽查监督与管理等方面还存问题，服务意识淡薄，通过对YK市农业发展银行的不良信贷进行分析发现，YK市的不良资产信贷还处在高位运行情况，风险管理意识还有待提高。321YK市农业发展银行信贷组织架构存在的问题分析1、农业发展银行的横向信贷组织架构的风险管理存在问题由于YK市农业发展银行的信贷业务的前台、后台管理不严，二者没有实现管理上的分离，导致信贷部门的经营管理目标不清晰，形成银行信贷业务的发展不够及时，由于农业发展银行缺乏有效的激励约束管理机制，在国家银行贷款的担保、利润的情况下，一些农业发展银行容易追求经济利益，致使一些管理人员，不顾银行信贷的风险，扩大银行的信贷规模，导致农业发展银行