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1、行政事业单位下一步内部控制工作计划总结报告 为贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见 (财会 2015 24 号 )的有关精神，依据行政事业单位内部控制规范 (试行 ) (财会 2012 21 号 )和行政事业单位内部控制报告管理制度 (试行 ) (财会计 2017 )的有关规定，现将本地区 (部门 )2016 年行政事业单位内部控制工作情况报告如下： 一、组织开展内部控制建立与实施工作的总体情况 (一 )本地区 (部门 )对内部控制建立与实施工作的组织、动员及部署情况 (二 )所属单位的落实及执行情况 等 &n
2、bsp;二、组织开展内部控制基础性评价工作的情况 (一 )地区 (部门 )层面对内部控制基础性评价工作的组织、动员及部署情况 (二 )所属单位的落实及执行情况 (三 )地区 (部门 )层面内部控制基础性评价工作的结果 (如表 1、表2 所示 ) 表 1：地区 (部门 )所属单位内部控制基础性评价结果统计表 序号 所属单位得分区间 区间内单位数量 占单位总数量比例 1 90 分 100 分（含 90 分） 2 80 分 90
3、 分（含 80 分） 3 70 分 80 分（含 70 分） 4 60 分 70 分（含 60 分） 5 40 分 60 分（含 40 分） 6 0 分 40 分 合计 类别 评价指标 平均得分 单位 层面 （ 60分） 1. 内部控制建设启动情况（ 14 分） &n
4、bsp; 2. 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（ 6 分） 3. 对权力运行的制约情况（ 8 分） 4. 内部控制制度完备情况（ 16 分） 5. 不相容岗位与职责分离控制情况（ 6 分） 6. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况（ 10 分） 业务 层面 （ 40分） 7. 预算业务管理控制情况（ 7 分） 8. 收支业务管 理控制情况（ 6 分） 9. 政府采购业务管理控制情况（ 7 分） 10. 资产管理控制情况（ 6 分） &nb
5、sp; 11. 建设项目管理控制情况（ 8 分） 12. 合同管理控制情况（ 6 分） （ 100 分） 综合性评价得分 表 2：地区 (部门 )内部控制基础性评价各指标平均得分情况表 (四 )内部控制基础性评价工作对本地区 (部门 )所属单位内部控制建立与实施工作的促进作用等 三、组织开展内部控制工作的主要方法、经验和做法 (一 )地区 (部门 )层面工作协调机制的建立情况 (二 )地区 (部门 )层面组织开展内部控制工作的 工作方案 (三 )地区 (部门 )层面的内部控制工作部
6、署情况 (四 )地区 (部门 )层面的宣传培训情况 (五 )在组织本地区 (部门 )所属单位建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法等 四、开展内部控制工作取得的成效 (一 )本地区 (部门 )在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理及合同管理在内的六大经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的整体成效 (二 )本地区 (部门 )在内部控制意识及管理水平上的整体成效等 五、下一步工作计划 本地区 (部门 )拟采取的进一步推进内部控制工作的计划，一般应包括工 作计划中工作的牵头单位
7、或部门、相关时间规划、拟实现的阶段性目标及实现各阶段性目标的工作方案等内容。 本地区 (部门 )针对纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查中发现的问题，将内部控制作为整改措施的有关情况及实施效果。 六、意见及建议 本地区 (部门 )所属单位在内部控制推进过程中提出的对内部控制工作的意见及建议。 七、典型案例 本地区 (部门 )按单位类别 (行政单位、教育事业单位、科学事业单位、文化事业单位、其他单位 )推荐可复制、可推广的行政事业单位内部控制建立与实施典型案例，包括单位名称及案例名称，以上五种类型单位的 案例每类不超过 5 家。 &nb
8、sp;行政事业单位下一步内部控制工作计划总结报告 在内控的建立与实施过程中，我局紧密结合本单位工作实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是： 一、组建领导小组，作为内控抓手 单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各处室的协作和配合。市农机局在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中 与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。 成立了由局长任组长、分管纪检工作的
9、副局长任副组长、各处室(站 )负责人为成员的内部控制规范领导小组。领导小组下设内控工作办公室，其中计财处牵头协调内部控制的建立与实施工作，各处室 (站 )为内部控制的具体执行机构，积极配合内控工作办公室建立和实施内部控制 ;纪检部门牵头内控评估，对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出局内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各处室 (站 )落实内部控制的整改计划和措施，确保局内部控制体系的有效运 行。 二、拟定工作方案，明确推进计划 印发了青岛市农业机械管理局 试点工作方案。农机局的内控建设主要分为以下五个阶段：一是宣传准备阶段 (2014年 8 月
10、;)，主要包括学习内控相关知识，制定内控工作方案，成立内控工作团队。二是内控梳理阶段 (2014 年 10 月 ) ，组织培训、召开启动大会，梳理制度流程、费用支出，风险分析、建立控制机制，优化制度、流程、表单等。三是成果汇编阶段 (2014 年 12 月 1 月 )，汇编内控规范管理手册，汇编经费支出管理指南，开展内控工作总结、汇报等。四是 内控运行阶段 (2015 年 1 月 月 )，发布内控手册、费用指南，按照手册、指南实施业务，监督检查、开展内控评价，组织开展风险评估。五是信息化阶段 (2015年 3 月后 )，收集信息化建设需求，部署初始化信息系统，试运行内控
11、信息系统。 三、构建内控机制，保障内控实施 (一 )建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括 8 个方面的内容：内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。 (二 )梳理了单位主要经济业务管理制 度及流程。针对预 (决 )算管理、经费收支管理、农机专项资金管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等 6 个业务模块，在规章制度方面，总计梳理 66 份外部制度文件，分六个模块汇编成册 , 梳理 8 类 28 份内部制度文件，其中 5 份涉及经济活动管理 ;在业务
12、流程及风险管控方面，总计梳理优化 32 个业务流程， 32 个风险控制矩阵 (涉及 64 个主要风险点、 11 个关键控制措施 )， 21 个内控指南 ;在工作表单方面，总计梳理近 20 个表单，新建预算执行分析表、合同审批单、空白支票领用备查登记簿、合同归档表等 4 个表单，优化完善费用报销单、差旅费报销 单、借款单等 3 个表单。 (三 )汇编内控管理工作手册。汇总整理内控规范管理手册，共分为手册说明、单位层面内控概况、业务层面内控实施、内控监督评价五个部分，做到经济业务管理规范有序，内控管理职责清晰，提高单位人员工作效率，实现内部管理的规范化、法治化和信息化 (四
13、 )通过信息化对制度和流程进行“固化”。 要保障内控真正落地，信息化是实施内控的最重要手段。市农机局在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行“固化”并达到常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。 内控规范建设政 策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作，单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段，很难保证内控建设的效率和效果。下一步市农机局将采取各种方式加强内控宣传，在局内形成“人人学内控，处处讲内控”的良好氛围。同时，通过与专业机构合作，获取其专业理论支撑和丰富实务经验，确保内控规范实施取得良好效果。
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