单位银行结算账户培训内容1

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1、单位银行结算账户培训内容 一、账户开立 二、账户变更 三、账户撤销 四、账户年检 五、账户验资 六、印鉴管理 、账户开立 （一）银行结算账户申请书的种类（ 9 种）： 开立银行结算账户申请书； 变更银行结算账户申请书； 临时存款账户展期申请书； 撤销银行结算账户申请书； 补（换）发开户许可证申请书 ; 以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页； 建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页； 变更以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页； 变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申 请书附页。 （二）授权书的问题 人

2、民币银行结算账户管理办法实施细则第二条单位存款人申请银行结算账户的开立、变 更、撤销、临时存款账户展期、补（换）发开户许可证、变更预留公章或预留银行印鉴时，可由 法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。 （三）由法定代表人或单位负责人直接办 理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理 的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书。 存款人办理需要授权的业务，应按照授权书内所授权的内容办理业务，授权书的期限 可由存款人自行确定。 （三）基本存款账户开立的问题 1 、吉林银行开立单位银行结算账户申请书标明：

3、存款人申请开立单位银行结算账户，承 诺所提供的开户资料真实、有效，并遵守本申请书背面单位银行结算账户管理协议 。 存款人应在此处加盖单位公章，申请书背面单位银行结算账户管理协议无需加盖单位 公章。 2 、根据?会计业务知识问答 （一） ? （2011 年） ，吉林银行开立单位银行结算账户申请书 开户日期 ?栏，核准类结算账户、备案类结算账户均填写银行为开户单位办理开户手续的日期。 3 、生效日制度 ?，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和 现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。我行新系统上线后，生效日如： 6 月 3 日开立单位银行结算账户，那么该账户

4、 6 月 6 日即可办理付款业务。 4 、开立单位银行结算账户，如果营业执照有效期为 ?长期?或无期限的，我行新系统上 线后，增加两个选项。 5 、开立单位银行结算账户，存款人出具的营业执照内 ?注册资金 ?和?实收资本 ?两 项金额不一致，在录入人民银行账户管理系统时应录入 ?注册资金 ?金额。 6 、开立单位银行结算账户，无法出具税务登记证，根据人民币银行结算账户管理办法实 施细则第十三条 存款人为从事生产、经营活动的纳税人，根据国家有关规定无法取得税务登记 证的，在申请开立基本存款账户时可不出具税务登记证。 另根据中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知开户时无需提 供税

5、务登记证的存款人，应出示证明其无需办理税务登记证的文件或税务机关出具的证明。 7 、银行机构报送人民银行的账户资料不符合规定，被人民银行退回，存款人需再次提供完 整合规的账户资料，并重新填写吉林银行开立单位银行结算账户申请书报人民银行核准，综 合业务系统需销户重新开立。 如银行机构报送人民银行的账户资料不符合规定，银行机构可根据人民银行出具的?存款 人补正材料通知书 ?内的要求， 将补充完整合规的账户资料重新报送人民银行进行核准，存款 人无需再填写吉林银行开立单位银行结算账户申请书 ， ?存款人补正材料通知书 ?视同账户 资料保管备查。 8 、根据政府批文成立的机关单位，无营业执照或法人证书，

6、质量技术监督部门将其组织 机构代码证取消，开立此种账户需提供政府批文及法人任免内容的相关批文，管辖区内的质量 技术监督局出具的取消组织机构代码证的证明文件。 9 、基金类存款账户的开立，如：住房公积金、农民支补款、退耕还林款项等。 人民币银行结算账户管理办法第二条 存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适 用本办法。 本办法所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业 单位、其他组织。 本办法所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、 商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社。 ?开立基本账户所需证明文件 （1）营业执照正副本 （2）

7、组织机构代码证； （3）税务登记证 ; （4）法定代表人或单位负责人身份证件； （5）如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件； （6）机构信用代码证申请表（若是转户，需提供机构信用代码） （7）银行为履行 ?了解你的客户 ?原则，存款人需要提供的其他证明文件。 单位独立核算的附属机构开立基本存款账户应出具资料： （1）隶属单位批准设立独立核算的附属机构的批文，即主管单位批准设立独立核算附属机构 的批文； （2）附属机构独立核算的证明及主管部门允许附属机构开立基本存款账户的证明； （3）隶属单位的基本存款账户开户许可证； （4）隶属单位组织机构代码证； （5）隶属单位

8、的机构信用代码证； （6）单位负责人身份证件； （7）如非单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件； （8）银行为履行 ?了解你的客户 ?原则，存款人需要提供的其他证明文件。 10 、单位独立核算的附属机构开立银行结算账户 , 中国人民银行关于规范人民币银行结算 账户管理有关问题的通知 200671 号规定， 单位独立核算的附属机构开立单位银行结算账户， 存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。附属机构，仅指单位附属独立核算的 食堂、招待 所、幼儿园 。 建筑公司下属施工队、工程项目部、销售中心等单位，不属于单位独立核算的附属机构，银 行机构应按照其提供的相关账户资料经人民银行核准

9、开立临时存款账户或其他符合规定的银行结 算账户。 11 、实行预算管理的事业单位是指国家为了社会公益目的，由国家机关举办或者其他组织 利用国有资产举办的，从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织。 12 、人民币单位存款管理办法第七条 财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位 定期存款存入金融机构。 实行预算管理的事业单位申请开立基本存款账户应出具的账户资料： （1）事业单位法人证书正本，或国家、市、区县编制委员会下发的正式文件，国务院或政府 部门文件； （2）同级财政部门同意其开立账户的审批表； （3）组织机构代码证； （4）税务登记证； （5）法人身份证或单位负责人身份证件； （6

10、）如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件； （7）银行为履行 ?了解你的客户 ?原则，存款人需要提供的其他证明文件。 缺少同级财政批复是此类单位账户开立中的主要问题。 目前，有相当一部分机关开立银行账户未 获核准的原因是未提供同级财政部门的批复，或财政批复与申请开立账户的户名、账户性质、开 户银行不一致。 机关和实行预算管理的事业单位开立基本存款账户， 应出示人民币银行结算账户管理办法 第 十七条规定的证明文件。根据中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知 200671 号，因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文或登记证 书

11、的，凭上级单位或主管部门出具的证明及财政部门同意其开户的证明开立基本存款账户。 13 、民办非企业组织是指企业事业单位、社会团体和其他社会力量以及公民个人利用非国 有资产举办的，从事非营利性社会服务活动的社会组织。社会公益性是民办非企业单位的最大特 征。也正因为如此，国家才会在税收等方面对民办非企业单位实行一些特殊的 减免政策 。如：民 办疗养院、美术馆、民办福利院等。 注意： 一些职业资格证书并不是存款人开立银行结算账户的依据。如行医执照、期刊出版许 可证、卫生许可证等。 民办非企业单位申请开立基本存款账户应出具以下资 料： （1）民办非企业单位登记证书正本； （2）组织机构代码证； （3）

12、税务登记证 ; （4）法定代表人或单位负责人身份证件； （5）如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件； （6）银行为履行 ?了解你的客户 ?原则，存款人需要提供的其他证明文件。 14 、异地常设机构是指外省市行政事业单位及企业在本地常设的办事机构。申请开立基本存 款账户应出具以下资料： （1）应出具其驻在地政府主管部门的颁发的驻X 办事机构登记证正本或批文。 （2）非法人企业营业执照正本； （3）组织机构代码证； （4）税务登记证； （5）法定代表人或单位负责人身份证件； （6）如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件； （7）银行为履行

13、?了解你的客户 ?原则，存款人需要提供的其他证明文件。 注意： 对于已经取消对外地常设机构审批的省（市） ，外地常设机构应出具派出地政府部门的 证明文件。 15 、其他组织指按照现行的法律法规规定可以成立的组织，如律师事务所、税务师事务所、 司法鉴定机构、业主委员会、村民小组等组织。 （1）应出具政府主管部门的批文或证明。包括律师事务所、基层法律服务机构、司法鉴定机 构、业主委员会等； （2）业主管理委员会可凭区县建委出具的业委会备案单开立基本存款账户，无需提供组织机 构代码证； （3）法定代表人或单位负责人身份证件； （4）如非单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件； （5）银行

14、为履行 ?了解你的客户 ?原则，存款人需要提供的其他证明文件。 16 、福利机构：包括孤儿院、养（敬）老院、残疾人救助部门，单位性质属于民办非业的， 开立基本存款账户需出具的账户资料： （1）民办非企业单位登记证正本； （2）组织机构代码证； 3）税务登记证； 4）法定代表人或单位负责人身份证件； 5）如非单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件； 6）银行为履行“了解你的客户”原则，存款人需要提供的其他证明文件。 （四）临时存款账户开立的问题： 1 、临时存款账户的展期， 人民币银行结算账户管理办法第三十六条 存款人在账户的 使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，

15、并由开户银行报中国人民银 行核准后办理展期。 开户银行对账户资料完整性、真实性、合规性进行审核上报人民银行，开户银行无需在人民 银行账户管理系统上进行任何操作。 临时存款账户的展期需提供的账户资料： 证明其展期的文件； “临时存款账户展期申请书” ； 完整的开户资料； 原临时存款账户开户许可证（正本原件） 。 ?开立临时账户需提供的证明文件 ： ?（一）临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文； ?（二）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施 工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同； ?（三）异地从事临时经营活动的单位，应出

16、具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门 的批文； ?（四）注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批 文。 ?属于本条第二、三项情况的，存款人还应出具其基本存款账户开户许可证。 2 、建筑施工及安装单位企业开立临时存款账户，建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多 个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。 例如：北京市XX建筑公司，在长春有两个施工项目，与长春市 A单位、长春市B单位分别签 定了 A合同与B合同，那么北京市XX建筑公司即可在长春市开立两个临时存款账户，对两个施工 项目分别核算。 3 、建筑施工企业以建筑施

17、工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户，应填写建筑施工 企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 , 其中：存款人名称：基 本存款账户的存款人名称？a?aXXX建筑施工公司； 项目部名称：项目部的内部名称？a?aXXX项目部； 账户名称：存款人名称+项目部名称？a?aXXX建筑施工公 司XXX项目部，与预留银行印鉴保持一致 开立此类临时存款账户除提供其主管单位开立基本存款账户的账户资料以外，还应提供项目部负 责人身份证、总公司同意成立项目部的文件及授权书、建筑工程施工合同。 ?开立一般账户应提供的证明文件 ?应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户

18、许可证和下列证明文件： ?（一）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。 ?（二）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。 （五）一般存款账户开立的问题： 1 、因借款需要开立一般存款账户时，存款人先开立一般存款账户，后签订借款合同，如何出 具开立一般账户证明文件？ 人民币银行结算账户管理办法第十八条 存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其 开立基本存款账户规定的证明文件，存款人因向银行借款需要，应出具借款合同；存款人因其他 结算需要，应出具有关证明。 2 、开立一般存款账户，存款人应提供机构信用代码证并留存复印件。 3 、开立一般存款账户，存款人提供的开户资料完整且合规，银行机构通过查询人

19、民 银行账户管理系统后，发现该存款人基本存款账户资料未做变更，银行机构应待其基本 存款账户信息变更后再为该存款人开立一般存款账户。 4 、实行预算管理的事业单位开立一般存款账户， 人民币银行结算账户管理办法第十 七条 机关和实行预算管理的事业单位开立基本存款账户，应出具政府人事部门或编制委员会的批 文或登记证书和财政部门同意其开户的证明。第十八条，存款人申请开立一般存款账户，应向银 行出具其开立基本存款账户规定的证明文件及其他相关证明。 实行预算管理的事业单位开立一般存款账户需要提供财政部门同意其开立相关存款账户的 行政事业单位开立银行账户审批表 。 ?开立专用账户需提供的证明文件： ?其开立

20、基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件： ?（一）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出 具主管部门批文； ?（二）财政预算外资金，应出具财政部门的证明； ?（三）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文； ?（四）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料； ?（五）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明； ?（六）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明； ?（七）金融机构存放同业资金，应出具其证明； ?（八）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证

21、明； ?（九）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明； ?（十）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件 ?合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专 用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结 算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证。 （六）专用存款账户开立的问题： 1 、开立预算单位专用存款账户和非预算单位 专用存款账户，人民币银行结算账户管理办法第二十八条 预算单位专用存款账户开户需经人 民银行核准；非预算单位专用存款账户开户无

22、需经人民 银行核准，银行机构将开立账户证明文件进行审核后，通过人民银行账户管理系统备案。 2 、党费账户的问题，根据中共中央组织部办公厅 中国人民银行办公厅关于党费账户继续 单独设立的通知党费存款一直是单独设立专用存款账户进行管 理的。党费应当存入中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行，不得 存入其他银行或者非银行金融机构。 3 、 ?其他需要专项管理和使用的资金 ?开立专用存款账户除基本建设资金，更新改造资金， 财政预算外资金等 14项资金外， ?其他需要专项管理和使用的资金 ?如： 保险理赔资金、邮政 储蓄资金、邮政汇兑资金等。 4 、开立以单位名称加内设机构（部门）

23、名称为账户名称的专用存款账户时，存款人填写以 单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页 , 存款人名称：基本存款账 户存款人名称？aXX管理局；内设机构名称：存款人的内设机构名称 ？a?aXX处；账户名称：存款人 名称+内设机构名称?a?aXX管理局XX处，并与银行预留印鉴保持一致。 举例说明 ? XX市社会服务中心民政？开立专用存款账户，该户属于以单位名称后加内设机构 （部门） 名称开立专用存款账户的账户类型，存款人填写以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专 用存款账户申请书附页，存款人名称应填写：XX市社会服务中心；内设机构名称应填写：民政； 账户名称应填写：XX市社会

24、服务中心民政。 除提供开立基本存款账户开户资料外，还应提供民政局文件、机构编制委员会文件、 行政事业单 位开立银行账户审批表 二、账户变更 1 、账户名称变更后，将账户名称、新开户许可证的号码及核准日期在综合业务系统中维护， 维护后系统自动控制 3个工作日后方可办理支付业务，如客户需要在 3 个工作日内发生支付业务， 可手工进行账户解冻，并将变更后的营业执照及开户许可证复印件做解冻业务凭证附件。 2 、账户信息变更，待人民银行核准后，即在综合业务系统进行维护，并收取维护手续费，无 需等客户来办理业务再进行维护，维护后变更资料做维护凭证的附件扫描至事后监督影像系统。 3 、存款人申请变更一般存款

25、账户的相关信息，银行机构应将相应的账户信息提交人民银行账 户管理系统，并将人民银行账户管理系统显示的信息与存款人提供的相关资料进行核对，核对一 致后，应 ?确认?变更业务处理成功。 4 、存款人?账户性质?发生变化时，必须将账户资料报送至人民银行核准撤销账户，并重 新申请开立单位银行结算账户，经人民银行核准或备案后，在综合业务系统撤销账户并重新开户。 （因注册验资开立的临时存款账户变更为基本存款账户除外） 5 、存款人申请变更结算账户信息， 如无法提供工商行政部门出具的 核准变更登记通知书 ， 可根据工商部门出具的 ?企业机读档案变更资料 ?办理变更。 6 、行政事业单位事业法人登记证书内开办

26、资金 ?每年都有变动，存款人应提供相关账 户资料报银行机构进行变更。 7 、提供?政府或人事部门的批文 ?的存款人变更相关账户信息，应向开户银行提交政府或 人事部门新下发的文件，同级财政部门变更账户名称的批文。 8 、提供事业法人登记证书 的存款人变更相关账户信息， 需提交新的事业法人登记证书 ； 如果是预算单位，行政事业单位法人变更，应提交法人任免内容的相关批文，账户名称变更应提 交主管部门批文及财政部门变更账户名称的批文。 9 、提供社会团体登记证书的存款人变更相关信息，需提交新的社会团体登记证书 。 如：作家协会、佛教学会。 三、账户撤销 1 、撤销核准类银行结算账户系统操作， 吉林银行

27、人民币单位银行结算账户管理办法实施细 则第二十七条 撤销核准类银行结算账户，经审核符合办理撤销账户条件的，将账户资料报送人 民银行核准销户。 待人民银行核准销户后，柜员在综合业务系统中作销户处理。开户银行只对账户资料的完整 性、真实性、合规性进行审核，无需在人民银行账户管理系统进行任何操作。 2 、撤销单位银行结算账户，应根据账户性质判断是否可以提取现金。 3 、撤销单位银行结算账户扫描账户资料， 各网点应在客户报送销户资料时留存 开户许可证 正本复印件，经人民银行审批后，各营业网点将销户的账户资料作为综合业务系统销户凭证的附 件，通过事后监督影像系统单独建立批次进行扫描，另外一份销户资料、销

28、户申请书等做账户档 案保管。 4 、撤销基本存款账户，如销户原因为 ?转户?需提供机构信用代码证并留存复印件， 如销户原因为 ?非转户 ?需收回机构信用代码证 。 5 、销户原因只能在以下类型中唯一选择并填写：转户、撤并、解散、宣告破产、关闭、被吊 销营业执照或执业许可证、其他。 注意： 若存款人以非 ?转户?原因，申请撤销基本存款账户，则该存款人必须完成撤销所有 的非基本存款账户。如 ?转户 ?申请则不需要撤销任何非基本存款账户。 6 、已开立银行结算账户清单 ?，吉林银行人民币单位银行结算账户管理办法实施细则第 二十六条 撤销基本存款账户时需打印 ?已开立银行结算账户清单 ?做为账户档案保

29、管。 已开立银行结算账户清单 ?加盖业务公章；清单中体现已撤销的账户销户日期，不体现未经 人民银行批准销户的账户销户日期，经办员无需手工填写销户日期。 7 、撤销久悬未取款账户， 吉林银行人民币单位银行结算账户管理办法实施细则第二十七 条 经审核符合办理撤销账户条件的，将相关资料报送人民银行，待人民银行核准销户后，柜员在 行内综合业务系统中作销户处理。 久悬账户如是核准类账户，销户也需要报送人民银行进行核准。 8 、人民银行账户管理系统已核准销户，企业未到开户银行综合业务系统销户，形成久悬账 户后，人民银行账户管理系统无法做久悬标记，目前这种情况只能积极联系客户在综合业务系统 进行销户，系统无

30、法处理。 9 、单位银行结算账户已转入不动户登记簿 ，经办员必须在人民银行系统做 ?久悬?标 识。 10 、撤销久悬未取款账户，如果账户信息已变更，需提供变更资料报人民银行审批后做销户 处理。 11 、撤销久悬未取款账户， 吉林银行久悬未取款会计业务处理办法第十三条 支取久悬未 取款账户款项时，经办柜员应核验客户出具的相关资料及预留银行印鉴的真实性和有效性。 12 、撤销一般存款账户时，因其基本存款账户（在他行）已转久悬，一般存款账户如何销户？ 基本存款账户资料均合规，销户原因不是 ?撤并?、?关闭 ?等，将基本存款账户资 料报人民银行核准撤销，一般存款账户同时在人民银行系统做 ?撤销 ?备案

31、，基本存款账户经 人民银行核准销户后，激活久悬账户，将一般存款账户销户款项转入基本存款账户，基本存款账 户再做销户处理。 四、账户年检 1 、年检时间以当年人民银行年检公示为准，并于年检期内在人民银行账户管理系统中标 注年检标识，当年设立登记的企业，自下一年起参加年检；人民银行账户管理系统操作的是 2011 年度的年检。 2 、账户资料超过有效期或未年检 , 中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开 立、转账、现金支取业务管理的通知银发 2011116 号 对于存款人未参加年检，存在工商营业 执照、法定代表人或单位负责人身份证等重要开户证明文件超过有效期等不符合银行结算账户开 立规定情形

32、的，应撤销银行结算账户，如该账户为基本存款账户，银行应停止账户的对外支付， 待其他银行结算账户撤销后，再撤销基本存款账户。 年检需提供营业执照正（副）本、法人或单位负责人身份证。 3 、质量技术监督局规定， 组织机构代码证有效期限内不需要年检，其他账户资料均已 年检，银行机构应该在人民银行账户管理系统做 ?年检 ?标识。 4 、存款人账户资料过期，不允许经办员在综合业务系统做止付处理，目前只能人为控制， 停止办理支付结算业务，并通知存款人及时更换账户资料。 5 、工会法人资格证书年检问题，经咨询长春市总工会相关部门， 工会法人资格证书 无有效期，不需要年检。 6 、对有上级主管部门的账户资料进

33、行年检，提供该账户年检资料的同时，需要提供上级主 管部门年检后的账户资料，如上级主管部门年检资料未提供完整，经办员不允许在人民银行账户 管理系统做年检标识。 7 、企业已过期的历年开户资料（如：营业执照等）保管问题， 吉林银行人民币单位银行结 算账户管理办法实施细则第三十八条 对于撤销账户存款人的开户许可档案资料，按每户 档案目 录中标明的档案资料顺序进行装订。 账户资料虽已更换新年检资料，不可以将已过期的历年账户资料单独抽出装订，只有撤销该 存款账户的时候才能统一装订。 五、账户验资 1 、因增资验资开立的临时存款账户， 单位银行结算账户管理协议无需加盖被增资单位公 章。 2 、因注册验资开

34、立的临时存款账户，印鉴卡片应加盖出资人印章。 3 、因增资验资开立的临时存款账户，如基本存款账户也在我行开户，增资后营业执照的注 册资金发生变化，在基本存款账户注册资金未做变更之前，转回基本存款账户的增资款可以发生 支付业务。 4 、因增资验资开立的临时存款账户， 企业作为出资人， 需提供营业执照、 组织机构代码证、 税务登记证书、开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件，同时提供法定代表人（或单位负 责人）身份证件办理增资业务。 5 、因注册验资开立的临时存款账户，系行政事业单位，验资成功后，因机构撤并，无法开 立基本存款账户，可以依据撤并文件，将验资款项转回原转出账户。 6 、因注册验资开

35、立的临时存款账户，系社会团体法人，可根据民政局出具的关于同意筹 备成立XX单位的函办理注册验资。 7 、因注册验资开立的临时存款账户，验资成功后，如存款人未在验资的银行机构开立基本 存款账户，可提供在其他金融机构已开立基本存款账户的开户许可证 ，将验资款转入其基本存 款账户。 8 、因注册验资或增资验资开立的临时存款账户，由于出资人原因出现错误，如：汇缴人与 实际出资人不符；款项用途为货款或其他用途，而非验资款；汇入出资金额与实际出资金额不符 等情况，那么由出资人、被增资单位出具注册验资或增资验资所需的相关资料，并出具证明将款 项退回原转出账户。 9 、减资如何办理？ 存款人办理减资验资， 比

36、照增资业务办理， 同样需按照工商部门需减资的金额办理减资验资， 银行机构会根据存款人提供的相关资料办理。 如股东决议、董事会决议、营业执照等 10 、办理注册验资业务，如果有多个出资人时，可以由所有出资人出具授权书，授权某一人 为账户管理协议中的约定出资人，同时预留印鉴为该出资人的印章，印鉴卡片由该出资人签 名。 11 、注册验资分期汇缴，首次缴款完成后，以后再继续缴存验资款项，如该临时存款账户 未销户，再缴存部分仍然存入该临时存款账户，无需再重新开立临时存款账户；如该临时存款账 户已销户，可重新开立临时存款账户，不允许直接存入基本存款账户进行验资。 12 、增资验资分期汇缴期间，银行机构为存

37、款人办理增资业务，如存款人提供的营业执照 已过期，存款人需到工商部门办理换发新营业执照再其办理增资。 13 、注册验资和增资验资成功，验资款项转入基本存款账户撤销临时存款账户时，由营业 执照上的法人或其授权代理人办理。 14 、注册验资不成功，如不能提供工商部门出具的验资不成功的相关证明时，需要在该账 户有效期满后办理销户，有效期满是以企业名称预先核准通知书上有效日期为准。 六、印鉴管理 存款人开户资料和预留银行签章，经开户银行审核后，一律不准再由存款人或他人经手，如 开户资料和预留银行签章在银行审核后被存款人取回或经手，则此次开户视同无效，存款人将有 关资料交回时，应按新开户手续办理。 案例

38、：犯罪嫌疑人勾结银行离职员工及企业财务人员，谎称可为受害人办理高息存款，诱骗 企业在该银行办理开户，以借出开户资料给单位领导审核为理由， 更换企业印鉴 ，导致受害单位 的印鉴卡被偷换，从而轻易将受害人资金划走，涉案资金总计 1.31 亿元。 发案原因： 银行人员没有妥善保管客户资料等相关重要信息，违反规定将客户开户资料借 出，对犯罪嫌疑人 归还的开户资料没有重新审核 ，致使受害单位的印鉴卡被偷换，资金被盗划， 案发银行未能在关键环节有效控制案件风险。 1 、单位银行结算账户预留印鉴，预留的个人名章非法定代表人、非单位负责人，需要开户 企业法定代表人（单位负责人）出具的授权书及法定代表人（单位负

39、责人）身份证及被授权人身 份证。 2 、吉林银行单位客户预留印鉴管理办法第三条 客户预留印鉴是指在我行开立单位银行 结算账户的客户所预留的 财务专用章或者公章 加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人 的名章。 3 、目前新印鉴卡片增加公章的预留，视同预留印鉴办理，客户需提供营业执照、开户许可 证，法人身份证件，单位介绍信。 4 、由于印鉴不清晰或破损，分公司变更印鉴无需提供主管单位的相关证明文件，只出具分 公司相关证明文件即可。 5 、变更账户名称或法定代表人名称，开户银行应该在人民银行核准后再为客户办理变更预 留印鉴，新印鉴卡片背面只加盖变更的印鉴，变更资料一份做为账户档案资料保管；另

40、一份变更 资料随旧印鉴卡片扫描至事后监督影像系统并上交事后监督部门。 6 、变更法定代表人名称，人民银行账户管理系统中的开户日期没有改变，但新的开户许可 证上的开户日期为变更法人的日期，综合业务系统需要维护新开户许可证日期。 7 、法定代表人章（或单位负责人）丢失需要变更时，除出具法定代表人身份证件（或单位 负责人），还应向开户银行出具开户许可证、营业执照，司法部门证明等相关证明文件。 司法部门具体指人民法院、公安机关等司法部门，可根据实际情况，登报声明作废。 8 、注销印鉴卡片时，一份证明文件做账户档案资料保管；另一份证明文件随着注销的印鉴 卡片与凭证共同扫描至事后监督影像系统并上交至事后监督部门，销户次日应将打印“销户清单” 传递至主体行，在电子验鉴系统对该户作核销印鉴处理。