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1、EPC总承包项目实施阶段的风险管理摘要：本文从EPC总承包商的角度，结合国外 EPC总承包风险 的主要特点，根据工程项目实施过程中面临的主要风险，提出在设计、采购和施工三个环节中应采取的具体风险规避策略。关键词：EPC总承包 风险管理 设计 信用证HSE管理冈Abstract: In this paper, the gen eral con tractors point ofEPC, with the risk of foreig n EPC con tractor the mainfeatures of the project impleme ntatio n process with th
2、emain risk is proposed in the desig n, procureme nt andcon structi on of three specific aspects to be take n in the strategy of risk avers ion .Keywords: EPC con tractor HSE man ageme nt of credit riskman ageme nt, desig n正文：当前国际工程承包市场上越来越倾向于使用EPC模式承发包大型工程项目，EPC即设计(Engineering )-采购(Procurement )-施工(
3、Construction )合同，是一种包括设 计、设备采购、施工、安装和调试，直至竣工移交的总承包模式。 EPC总承包商根据业主招标书中的要求，基于自身具备的技术、 管理、实施能力，一揽子承担设计、采购、施工，直至试车、验收，交钥匙移交给业主完整、 良好运行的项目， EPC 总承包商在 合同范围内对工程的质量、工期、造价、安全负责。在 EPC 总 承包合同中，承包商需要面临的风险与传统承包合同相比大得 多，同时国外总承包又面临与国内不同的社会、经济、市场等陌 生的环境，这些客观条件更加大了总承包商面临的风险，因此， 分析国外 EPC 总承包项目下风险成因及应拟采取的相应对策是 对总承包商面临
4、的重要课题。国外 EPC 总承包风险的主要特点是：一、客观性。 EPC 总 承包项下的风险是不以主观为转移的， 是客观存在的。 按照风险 因素可划分为自然风险、社会风险、经济风险、政治风险、技术 风险、管理风险。二、高危性。 EPC 合同最大的特点就是“以固 定的合同价格，在规定的工期内，完成固定范围的工程” 。因此， 在投标阶段可能存在业主招标文件中提供的信息不全面、 不准确 而引起的投标报价不准的风险，同时合同不允许因为物价上涨、 汇率波动而调整合同总额的可能性， 在项目实施中的各阶段， 如 果管理不当、 控制力不到位或出现不可预见的风险， 都容易导致 项目亏损。按结果属性可划分为：成本风
5、险、工期风险、安全风 险和质量风险。三、多样性。 EPC 总承包模式工作范围扩大了， 总会有一个或几个不是总承包商很擅长的环节， 这明显增加了总 承包商的工作难度， 相应的风险也增加了。 按项目阶段风险可划 分为投标风险、设计风险、采购风险、施工风险、试运行风险。工程项目的管理是一个多目标、多工序、既复杂又庞大、既 分别独立又相互联系的系统工程。现从项目实施过程中的设计、 采购和施工三个环节主要面临的风险进行阐述。一、设计环节的风险管理设计是项目工程建设的龙头， 是项目管理全过程最重要的部 分，是工程采购和施工的基础。从价值管理角度看，设计管理的 价值，一方面体现为， 优化设计方案可以节省工程
6、采购和施工所 花费的费用，另一方面体现为， 设计方案只有通过了业主的审批， 施工工作才能展开， 能够加快与业主结算工程款项， 加快资金回 收，避免汇率波动风险。 设计风险主要体现在如下几个方面： （一） 设计管理不规范 ,设计人员对技术标准的掌握不到位，对新技术、 新材料的了解不够，设计与市场脱节导致施工难度增大 , 采购成 本增加或工期拖延 ;（二）设计进度跟不上 ,图纸问题处理不及时 服务意识不到位 ,严重制约施工进度 ,造成工期滞后 ,工期延误罚 款以及其他费用的大幅增加； （三）图纸到位专业不配套，导致 现场无法施工或造成重大返工 ; （四） 设计人员责任心不强 ,设计 质量差导致设计
7、变更增多， 而设计变更将可能导致投资费用增加 工期延长 ,性能不能或难以达标。 （五）与业主的沟通不及时、不 到位，体现在双方的语言表达、审查标准的认同常常有出入，导 致业主审查设计方案和图纸的工作滞后，影响施工进程。设计环节风险的规避策略应从以下角度考虑： （一）设计人 员应既懂设计，又熟悉采购、施工，具有高度成本控制意识，设 计规范、标准按设计分包合同要求严格执行； （二）保证施工图 设计进度， 避免影响工程进度带来合同索赔， 或因拖延发生物价 上涨的风险；（三）保证施工图设计质量，减少设计变更带来的 直接费或间接费用支出的风险，做好设计图纸技术交底和汇审， 保证必须的设计变更或修改在施工
8、实施、 设备或材料采购之前进 行；（四）加强设计变更签发的管理，减少不必要的变更事项， 减少设计变更费用风险； （五）加强设计与各衔接部门的沟通和 协调，保证设计方案和图纸及时完成并取得业主的审批认可， 促 进项目部与业主的结算进度。二、采购环节的风险管理设备材料是 EPC 总承包项目建设的物质基础，它直接影响 工程的建设周期、 质量及费用， 采购费用基本上占整个工程项目 很大的比例，采购费用的控制也是项目部费用控制的关键环节， 采购管理对 EPC 总承包项目的顺利实施起着举足轻重的作用。 采购环节的风险体现在： （一）工程项目的建设周期较长，根据 工程项目总体网络进度计划中规定的进度里程碑要
9、求采购相关 的设备和材料，在不同的时间段，市场的波动较大，容易造成设 备和材料价格的居高不下，增大了采购成本风险； （二）对 EPC 总承包项目来说，规模都比较庞大、结构功能复杂, 设备材料采购量大、种类多、规格杂，从请购， 到招标、询价，到采购执行、 到货质检，直到采购结算等一系列的管理，管理难度大，某个环 节的疏忽，都很容易造成设备材料的缺陷或遗漏， 对设备的安装、 施工造成一定影响，造成工期延误风险； （三）对外承包工程出 口的设备和材料是可以办理出口退税的，但不同供应商的规模、 信誉、能力叁差不齐，应提供的相关配套资料过程中不到位、不 及时，容易影响到出口退税业务的开展和出口退税额的取
10、得；（四）由于跨境运输，且存在船泊运输、进口报验、商检、业主 发货确认等诸多问题，运输过程易受天气、气候等其他客观因素 影响控制，运输存在进度拖期风险；（五）设备和材料的买卖合同，国际通行的结算方式是信用证方式，交易过程能否严格执行信用证中条款规定的时间和要求，提交的单据能否符合信用要求 决定了能否顺利支付或收取信用证上列明的款项，如果无法及时收到信用证项下的款项，在汇率波动较大的情况下， 对项目的收 益将有较大影响。对于采购环节存在的风险应从以下角度考虑进行风险防范：（一）采用各功能区域分包方式，采用邀请招标方式择优选 用分包商。提高施工分包商进入门槛，以企业规模较大、资金雄 厚和有过多次类
11、似项目实施成功经验的施工单位为选择对象，由施工分包商负责采购对应区域所需的设备材料和完成对应的建 安工程，这样一方面施工分包商所承担的业务量大、 合同值较大， 可以综合考虑降低相关合同额；一方面施工分包商承揽一蓝子工 程，自行承担各自区域所需的设备和材料的漏项和缺项的风险， 减轻总承包商的工作强度和管理密度；（二）组建强有力的组织机构，明确权责范围，在招标、 询价，执行、监造、质检，报关、 运输、清关、验收、采购结算等一系列过程中严格把关，力保按 工程网络进度顺利进行； （三）出口退税业务是政策性很强的工 作，从报关单、增值税发票的收集，出口退税资料的录入、申报 和备案需要安排专人负责，按税法
12、规定的时间和要求向税局申 报。（四）跨国运输涉及的部门多，政策性强，需要在境内做好 商检、报关、租船等工作，需要密切与业主沟通，督促业主出具 出口货物确认书， 配合做好清单工作， 协助安排在境外的运输等 等；（五）对合同约定以信用证方式结算的，一定要慎重审核相 关条款， 并认真分析合同执行部门能否满足信用证要求， 或者条 款能否控制供应按合同要求发运货物， 另外对于在另一国家采购 设备以转口的形式运至项目所在国， 在外境外供应商开具信用证 的同时， 需要考虑与业主开给我们的信用证的相关性， 在信用证 条款中对供应商的要求一定要符合业主在信用证中对我们的要 求，以避免无法向业主取得对应信用证项下
13、结算款项。三、施工阶段的风险管理施工阶段是将设计蓝图变为现实的过程， EPC 总承包项目在 施工过程中存在较多的不确定因素和风险， 影响到其进度、 质量、 安全和成本目标的实现，其风险主要体现在： （一）在国外开展 施工作业，一般 EPC 总承包合同中都约定有使用所在国的企业 来负责一部分工程的条款， 但是时常发现项目所在国施工分包商 的实力不强，当地施工队的人员素质、组织管理、协调配合无法 满足施工的要求，影响到了施工的质量、进度和安全。 （二）与 业主及相关部门的协调配合方面时常存在思维方式和沟通问题， 业主与总承包商往往在施工作业方案、 验收、 工程结算等等具体 环节上出现扯皮现象，导致
14、已完成工程结算款项迟迟无法取得， 造成总承包商在实施过程中困难重重； （三） 在国外施工过程中， 对于HSE （即健康、安全与环境）管理提出更高的要求，现在民 众对环保要求呼声的很高， 如果施工过程中出现了重大意外， 有 可能演变为国际政治问题。如何做好施工阶段的风险管理，建议采取以下措施： （一） 严格审查项目所在国施工企业的资质和能力， 与业主协商可以选 用的施工单位， 如有确凿的证据证明项目所在国施工单位无法按 要求完成相应的工作， 应尽快中止与其的合同关系， 由国内施工 单位接替承揽该施工工作，不宜犹豫和拖延； （二）加强与业主 的沟通和协调， 对于在施工过程中出现的问题， 积极采取各种措 施，与业主进行沟通、 协商解决， 尽量达成双方确认的会议纪要， 推动已完工结算工作的顺利进行； （三）总承包商要高度重视 HSE 管理工作， 采取有效监管手段， 促进各施工单位做好环境因素和 危险源的识别及评价工作；对 HSE 因素进行动态管理，平时要 关注危险源和环境因素是否发生了变化，如有变化 ,项目 HSE 经 理应及时修改相应的环境因素清单或职业健康安全危险源清单 并制定相应的控制措施。
浅析国外工程EPC总承包项目实施阶段的风险管理
