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1、公司财务报告管理制度第条为了真实地反映生产经营状况，规范各公司、中心室财务报农的内容、格式和操作规程， 更好地发挥财务信息在企业经营管理中的作用，根据中华人民共和国会计法、企业会计制度 和蒙牛公司财务管理制度的要求，制定本管理制度。第二条本制度主要对企业内部财务报农的编制、报送和管理做出规定，对外报送的会计报农及 年度对外会计报衣，按照国家财政部制定的企业会计制度有关规定执行。第三条各单位报送内容分为年报、季报和月报三类，具体规定如下：(-)液体奶公司、冰淇淋公司、奶粉公司、奶源中心、报送的报农如下：1、月度报送的内容。 资产负债农 利润农及责任会计利润农 应收、其他应收及预付账款考核衣 主营
2、业务收支明细衣 营业费用月报农 管理费用月报衣 财务费用月报衣 财务运营分析2、季度、年度报送内容除月度衣之外，增加以下报衣：存货季报农营业外收支季报农.(二)包头及区外各公司按月报送的报农如下： 资产负债液 利润表及责任会计利润农应收、其他应收、预收及预付账款考核农主营业务收支明细农存货月报农营业费用月报衣管理费用月报衣财务费用月报衣财务运营分析 以上报衣除资产负债衣、利润衣及附衣、附注按财政部颁布的企业会计制度填报外，其它报 农可根据各分公司的具体情况进行增减，具体格式见附录。公司总部的财务报告，由计财中心核算部负责编报，并根据公司的管理要求负贵合并会计报农的 编报。合并会计报农除上述规定
3、的报衣外，还应按月增加现金流虽报农，即财政部规定的其他报 农及内容。第四条：财务运营分析说明应包括以下内容1、生产经营业绩说明，主要包括预算完成情况及增减因素简要分析：2、主要产品售价变动因素分析：应收账款分析：、3.4、边际效益分析：5、主要产品成本升降变动因素分析：6、7、8、期间费用分析：财务闸口指标的分析;财务预警分析：市场状况及经营对策;关于财务运营分析说明书的具体编报规定，由计财管理中心另行制定发布。第五条：期末各公司总账报衣会计根据登记完整、核对无谋的会计账簿记录和有关资料，按公司 规定的格式编制，做到数字真实、计算准确、内容清楚、说明清楚、编报及时。会计报农之间、 会计报农各项
4、目之间应做到，凡有对应关系的数字应和互致：本期会计报衣与上期会计报衣之 间有关数字应相互-致：会计报农各项目内容和核算方法有变更的，应加以说明。第六条：各分公司的财务报告必须经财务主管和企业第负责人审阅签章后方可报出。年度、季 度及月度财务运营分析说明书要求全而详细、有情况、有分析、有建设性意见，并符合计财管理 中心制定的内容和格式编制，如有重大问题应附送简要说明。第七条：公司总部对外报送的财务会计报告应做到，依次（按资产负债农、利润衣、现金流量农 及各主农对应的附农）编订页码，加具封而，装订成册，加盖公章：在封而注明：单位名称，单 位地址，财务报告所属年度、季度、月度及送出日期：公司总裁、财
5、务总监、计财中心主任及会 计主管人员审阅签名并盖章，方可报出。第八条；财务报告的质量要求、财务报告必须如实反映财务状况和经营成果，做到内容真实、数字准确、资料可靠。1.2、严格按照统规定的格式填写财务报告，做到内容完整，即各种报衣的项目、金额、备注、 附注等均应填写完整、齐全、不能遗漏。3、正确填写报衣数据，确保衣内.衣间勾稽关系正确无误，做到帐衣相等，衣农相符。4、信息可比，即编制报衣所采用的会计处理方法和计量标准，保持相对稳定，保证前后各会计 期间会计口径一致性和可比性。5、编报及时，即在规定时间内及时报出。6、财务报告应依次编定页号（装订顺序为资产负债农、利润农、现金流量衣及各自附衣），
6、装订 成册，加具封而，在封面上注册企业名称、报衣所属年份、月份、报出日期等，并在封而上加盖 报送单位印章并经企业负资人、财务负责人签名盖章。第九条：会计报农有下列情形之时，应立即予以更正，除更正本单位留存的报衣外，并应同时 通知接受报衣的单位更正，若错误较多，应重新编报。1、其内容与会计账簿记载不一致2、填写、计算发生差错3、未经单位第负责人签名盖章4、其它与法规制度不相符的第十条：报送方式1、外埠公司以快件邮寄、直接送达、E-mail等方式统报送至计财中心核算部。2、本市机构以直接送达或软盘方式送至计财中心核算部。第十一条：报送时间1、月、季报衣，各单位应于月终8日内报出，总部报衣于10日内
7、报出。日内报出。20日内报出，总部报农于15、年度报衣各单位应于年度终了 2.3、实现电算化后，月、季和年报提前5天报出。第十二条：考核办法1、财务报告的管理，确保公司财务信息的真实性、完整性和及时性，对各公司财务报告的编制 及报送实行考核。2、财务报告考核管理部门为计财中心核算部3、考核内容（1）财务报告的完整性（2）财务报告的准确性（3）财务报告报送及时性4、考核办法（1）根据规定，核算部每半年对各公司编报的财务报告进行评分，每项内容依照优秀、良好、-般、差4档进行评分。三项内容（完整性、准确性和及时性）满分依次为35分、35分、30分共计100分，得分在95 分以上为优秀，9095分为良
8、好，8590分般，85分以下为不合格，具体办法由核算部制定 执行。（2）核算部将考核结果向各分公司予以通报，对在财务报告工作中成绩优秀的单位给予农扬， 对财务报告管理L作混乱、财务数据错误频繁，财务报告报送不及时的单位除发出整改通知外, 每发生一处数据错误，处罚财务负责人20元，每迟报半天，处罚财务负贵人50元。（3）未按规定计算成本、收入和利润，以及采用各种方式调节公司损益的（公司总部另有规定 除外）情况，按违纪金额50%扣罚单位工资总额，同时按违纪金额的础分别处罚经营者和财务 负责人O .（4）公司总部的财务报告考核，按计财管理中心0EC管理的部门控制分类明细账进行考核。 第十三条：本制度由计财管理中心制定发布，执行过程中如有问题，由计财管理中心负责解释、 修改。第十四条：本制度自公布之日起执行。附录：公司内部管理会计报衣格式（略）
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