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1、1 第二章商业银行资本 2第二章 商业银行资本n第一节： 银行资本金的构成n第二节： 银行资本充足性及其测定n第三节： 银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策n第四节： 银行并购决策与管理n案 例 ：存款创新3第一节 银行资本金的构成n一、股本：普通股，优先股n二、盈余：资本盈余、留存盈余n三、债务资本：资本票据、债券n四、其他来源：储备金 4一、股本n普通股n银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质 n优先股n兼有普通股与债券的特点n固定股息率优先股、可调整股息的优先股和可转换优先股 P39 5二、盈余n资本盈余n资本盈余主要由投资者超缴资本所为n溢价发
2、行n反映银行资本的增值部分n反映接受捐赠所增加的资本等。n留存盈余n是尚未动用的银行累计税后利润部分6三、债务资本 n资本票据n是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7-15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。n债券n可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。 7四、其他来源n储备金n是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。n包括放款与证券损失准备金和偿债基金等 8第二节 银行资本充足性及其测定n一、银行资本充足性及其意义n二、银行资本充足性的测定9一、银行资本充足性及其意义n资本数量的充足性n银行资本数量必须超
3、过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；n资本结构的合理性n同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。 10二、银行资本充足性的测定n测定指标n资本与存款比率、资本与总资产比率资本、风险资产比率n测定方法n分类比率法、综合分析法n巴塞尔协议方法n表内风险资产n表外风险资产测算 11第三节 银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策n一、分子对策n二、分母对策12一、分子对策n是针对巴塞尔协议中的资本计算方法，尽量地提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构n内源资本策略n通过内源资本补足资本金 n外源资本策略n通过发行普通股等
4、外源资本方法来提高核心资本n债务融资增加附属资本13二、分母对策n优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。n压缩银行的资产规模n调整资产结构14第四节 银行并购决策与管理n一、银行并购的原因和影响n二、银行并购的决策n三、银行并购的管理15一、银行并购的原因和影响n最根本原因n追求利润和迫于竞争压力n最基本动因 n追求企业发展n追求协同效应n管理层利益驱动n银行业并购不仅仅是一种技术进步，而且也是制度的创新。16二、银行并购的决策n并购的效应分析n产品种类、营销、市场、经营管理水平和成本等方面。n并购的估价n现金流贴现法n股票交换法n出价方式n并购的效益分析17三、银行并购的管理n建立并购小组n物色并购目标n并购对象的估价和出价管理n选择并购支付方式n银行内部的人事调整n广泛与股东进行沟涌n争取客户信任和扩大客户基础
商业银行经营管理：第二章银行资本
