可行性研究文献综述(5)

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1、Four short words sum up what has lifted most successful individuals above the crowd: a little bit more.-author-date可行性研究文献综述(5)可行性研究(Feasibility Study)文献综述可行性研究(Feasibility Study)文献综述一、国外可行性研究的文献综述在19世纪至20世纪50年代中期，国外主要是运用简单的财务评价方法通过对项目的收入和支出进行比较来判断项目的优劣。随着社会的发展,简单的财务评价已不能满足社会、政府和企业对项目投资决策的多元化需求。于是，法

2、国工程师让尔杜比提出了“消费者剩余”的思想并在1844年发表了“公共工程效用的评价”一文。之后英国经济学家A马歇尔正式提出了“消费者剩余”的概念，这种思想发展成为现在费用-效益分析的基础构成了可行性研究的雏形。在50年代至70年代间的西方国家大多采用企业财务分析和效益分析，来对项目的投资可行性进行分析。1950年美国发表了内河流域项目经济分析的实用方法，规定了研究效益、费用比率的原则程序、评价项目效益与国民生产总值之间的关系。1958年诺贝尔经济学奖获得者、荷兰计量经济学家丁亭伯金首次提出影子价格的主张,对完善经济分析理论起了重要作用。60年代，美国实行规划计划预算制度(PPBS)，要求政府机

3、关对各项计划方案都要从费用-效益的角度来审查其是否合算。70年代，可行性研究得到了进一步的发展，联合国工业发展组织(1972)委托P达斯普塔和S玛尔果林等编写了项目评价准则，为可行性研究的研究和发展奠定了基础。1972年1973年联合国相继出版了联合国在发展中国家顾问使用手册联合国、工业可行性研究摘要等指导性文献，推动了可行性分析的理论进展。1978年联合国工业发展组织出版了工业可行性研究编制手册(1978)一书，至此，可行性研究理论框架初步形成，并传至世界各国作为订立可行性分析标准的基础。此后，国际性金融机构如国际货币基金组织、世界银行、国际开发协会和国际金融公司等银行都把可行性研究作为申请

4、贷款的必要条件，各国要获得国际金融机构的贷款必须提交可行性研究报告，否则将无法获得国际银行的资助，这种作法也使各工业国在新建、改建、扩建项目中必须进行可行性研究，在此过程中，可行性研究得到了广泛普及。80年代以来，可行性研究理论逐步向各种专业领域渗透，与各专业进行理论交叉和融合。许多研究者详细分析了项目投资的不确定性和风险，完善了可行性研究理论。同时，许多国外研究者将可行性分析运用到了各专业领域。二、国内可行性研究的文献综述在可行性研究理论发展的国际大环境下,我国的可行性研究理论也随着我国经济和社会的升华而得以完善。1952年,我国财政委员会颁发了基本建设工作暂行管理办法,这是建国以来第一个关

5、于基本建设程序和项目的管理文件。该文件规定,基本建设程序划分为计划任务书、初步设计、组织施工、竣工验收四个阶段,当时的技术经济分析都是决策后期的工作,设计任务书作为工程项目的决策依据。此后的20多年,我国主要沿用苏联的技术经济论证方法来进行项目的可行性分析。比如,我国对“一五”期间的156个重点项目建设采用了较为简单的静态的技术经济分析方法,用来选择最可行的项目,这对当时的项目投资决策和前期工作管理起到了一定的积极作用,获得了高质量、低风险的项目投资效果。进入80年代后,我国的可行性研究工作得到了更多的认同和重视,许多专业和领域对可行性研究产生了浓厚的兴趣,因此产生了一大批研究成果。80年代至

6、今可分为两个发展阶段。第一阶段是从80年代初到90年代初。这一阶段是我国可行性分析正式理论形成的初始阶段。在这一阶段中,我国工业项目可行性研究编制的主流模式主要参照1978年联合国工业发展组织(UNIDO)的工业可行性研究编制手册。在国家计委于1981正式下文并明确规定“把可行性研究作为建设前期工作中一个重要技术论证阶段,纳入基本建设程序”之后,中国投资银行编写了工业贷款项目评估手册，并于1984年正式开始实施。随后,国家计委(1983)编写了国家计委关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法,规定大中型工业交通项目,重大技术改造项目,利用外资项目,技术和设备引进的项目,都必须进行可行性研究。并

7、对可行性研究的原则,编制程序,编制内容,审查办法等做了详细规定。这些规定一直沿用至今,成为可行性研究研究、编制和写作的标准和模板。在此之后,国家科委、国务院技术经济中心(1985)又编写了配套的工业建设项目可行性研究经济评价方法-企业经济评价,国家计委(1987)颁布了建设项目经济评价方法与参数(试行),这些理论方法和应用指南的颁布标志着我国初步进入了工程项目投资科学决策化的阶段。与此同时,安徽科学技术出版社出版了农业可行性研究一书,该书的出版为可行性研究理论体系拓宽起到了积极作用。第二阶段从90年代初至今。在这一阶段,可行性研究理论基础得到进一步的巩固。同时,由主要在工业项目领域应用向其他专

8、业和领域渗透。比如可行性研究的应用扩展到了交通项目,其代表是铁路项目可行性编制纲要;应用扩展到了生态环境项目,比如广西石山地区生态重建工程可行性论证;扩展到了水利建设项目中,如1994年系统工程与项目管理概论三峡工程论证与建设管理研究,7年的建设和使用历史验证了三峡可行性分析论证的科学性。之后在船舶、防洪、建材、农林牧副渔、邮电通讯等一些项目中也都开始进行可行性研究,如:京沪高速铁路可行性研究,南水北调中线供水工程可行性研究;大江大河防洪投资体系的可行性研究以及中国建材工业跨世纪发展战略等。进入21世纪以后,中国国家计划委员会在2001年9月委托中国国际工程咨询公司编写投资项目可行性研究指南。

9、该指南借鉴国际上可行性研究的相关理论,参照我国的实际情况和国际管理,总结了我国自改革开放以来可行性研究工作的经验教训,是一本指导可行性研究工作方法及内容的纲领性文件,为我国新世纪各类投资项目的可行性研究指明了方向。为了进一步贯彻落实投资项目可行性研究指南的各项内容,投资项目可行性研究指南的主编于守法先生和国内部分专家又共同编著了投资项目可行性研究方法与案例应用手册一书,在该书中,作者系统地介绍了可行性研究与经济评价工作的基本理论、具体业务内容和方法,并编入了大量不同类型项目的可行性研究和项目评估案例,集理论、方法与操作案例于一体,是一部全面系统的投资项目决策工作业务指导书。与此同时,大量研究者

10、在可行性研究理论的各个分支理论也作出了卓越的贡献。在项目经济评价方面,吴德强、李善平(1998)出版了投资项目经济分析一书,详细论证了在一个投资项目中怎么进行具体的经济分析。同时,有学者对经济效果评价函数提出了优化模型(徐玖平,1999),还有学者研究了投资项目评价与可持续发展的关系(黄一夫,1999)。在预测理论方面,王明涛(1997)分析了定性预测的精度和有效性,从定性预测的概念出发,通过对定性预测方法的重新分类,来对其精度和有效性进行了分析和探讨;葛新权(1998)对周期变动回归分析模型进行了探讨,建立了一种包含周期变动的回归预测模型,提高了拟合度,减少了预测误差;杨桂元和唐小我(199

11、8)提出了一种用以衡量预测误差对决策产生影响的损失函数。在风险分析方面,汪克夷和董连胜(2003)对项目投资决策风险进行了综合的分析与评价;魏星,夏恩君和李全兴(2004)对风险投资项目决策中的风险进行了综合的评价;石晓军、李健、李晖(1998)对项目投资风险评估的几种主要方法进行了比较分析;李汉军、何亚伯(2000)对融资的动态风险进行了探讨;胡志根、肖焕雄(1997)提出了投资规划的动态风险分析模型等。同时,在指标、参数、选址和方案设计等方面,还有大量的专家和学者结合各自的专业领域提出了不同的方法和意见。三、国内可行性研究应用于工程项目的文献综述 在可行性研究的理论基础上,很多学者将可行性

12、研究融入到自己的专业和领域的项目中,形成了大量的可行性研究应用于具体工程项目的文献。如吴淞煤气制气公司课题组(1998)对吴淞煤气制气公司重油改为轻油制气的项目进行了可行性研究,经过综合论证得出了项目可行的结论;兰州化学工业公司化工研究院(1991)对扬子石化公司引进日本东洋工程公司30万吨年乙烯装置的项目进行了可行性研究;郭晓东,张立英(2004)对兰州石化公司催化剂厂水处理装置技术改造方案进行了可行性研究,认为通过改造可以满足催化剂厂装置生产需要,酸碱废水排放量少,处理费用低,符合环境保护和节能降耗的要求;于玲红、赵钱柱、秦晓东和崔振华等(2008)对河北某钢铁公司废水处理及回用项目进行了

13、可行性研究,认为该处理工程具有良好的经济效益和环境效益,是完全必要且可行的。四、 我国投资项目可行性研究存在的缺陷与不足 由于我国在投资项目可行性研究方面起步较晚，在研究过程中仍然存在着诸多问题。比如过于注重理论研究，缺乏实际调研资料，可行性研究的内容缺乏系统完整性，分析方法选择不合理等。1. 过于注重理论研究， 缺乏实际调研资料一份科学合理的可行性报告的完成，必须建立在对实际情况调研的基础之上。利用科学的理论作为指导并借鉴已有的研究成果， 是可行性研究的必要组成部分， 但是需要注意的是， 每一个投资项目都有不同的特点， 在编写投资项目可行性报告的过程中，必须通过实地调研掌握大量的第一手资料，

14、 然后再以科学的理论为指导， 借鉴已有的研究成果和研究经验， 对第一手资料进行全面、 客观地分析， 得出可行性报告。 但是受制于资金以及研究时间限制，很多可行性研究并没有通过充分的调研获取第一手资料，而是过分地依赖已有的研究经验以及理论成果， 得出的结论过于偏重理论化， 研究结果不能客观地反映事实， 研究的结果带有研究者主观的看法。 有些可行性分析甚至刻意迎合投资者的需求，给项目投资建设带来巨大的风险。2. 可行性研究的内容缺乏系统完整性一份完整科学的可行性分析报告，应该考虑到项目建设以及运行过程中所面临的困难以及风险，并客观地评价困难与风险， 为投资者提出客观可行的规避方案， 确保投资项目在

15、建设以及正常运行过程中能达到预期的目标。当然一份可行性报告不可能把项目建设和运行的所有的细节都反映出来，但是关系到项目建设决策的信息是必不可少的。 当前一些可行性报告内容还是过于粗糙，对项目在建设和运行之中的困难以及风险因素评估不足， 评价指标体系构建不合理。 特别是随着环境破坏日益严重，政府对投资项目建设的可持续发展要求越来越严格，而当前项目投资建设可行性分析主要注重对经济收益的分析， 对环境保护的分析和考虑比较欠缺。3. 分析方法选择不合理投资项目可行性分析的方法包括静态分析和动态分析。静态分析指的是在分析项目投资收益的过程之中不考虑投入资金的时间价值和机会成本，直接按照投入资金的货币价值

16、计算；动态分析指的是在分析过程之中全面的考虑了投入资金的时间价值。静态分析比动态分析更加简洁快速，可以在较短的时间以及较少的人力物力投入的情况之下分析比较几个投资方案，最后得出最具有可行性的方案，但是考虑的因素很少，比较偏离实际情况；动态分析则是全面考虑各方因素对项目投资建设的影响，并把这种影响看成一个动态的过程，能够相对全面的考虑到各方因素，比较符合实际情况，但是需要耗费大量的人力物力。在现实研究过程中，可行性研究人员比较偏好于选择静态分析方法，或者简化的动态分析，不能客观全面的分析项目的可行性，致使项目的可行性分析与现实环境偏差较大。4. 对投资项目可行性研究不够深入一份科学合理的可行性分

17、析报告的完成，必须建立在考虑多方影响因素并对几个投资建设方案充分比较的基础之上，必须考虑到重大技术方案至少有一个备选方案， 融资方案能够被金融机构所接受， 主要的工程数据与初步设计相符合， 关键设备的采购有稳定的供应商， 某些方案的重大分歧未被采纳的理由已有充分全面的阐述，相关的协议、 合同、 附件齐全。 目前受多种因素的影响， 我国的投资项目可行性研究比较流于形式，可行性研究的深度不够，主要表现在以下各方面：分析数据来源不可靠、 定性描述过多、 定量分析过少、 缺乏比较选择方案、 市场前景预测过于模糊、 融资方案过于粗糙、 某些合同、 方案关键性的细节存在分歧。这些不确定因素的存在严重的影响了可行性分析的合理性，也不能给投资者一个可靠的决策依据。-