商业实施计划书完整版

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1、.wd.好油乡里来农村茶籽油、菜籽油土榨坊改良与推广产业化开展工程融资方案书草案湖南xxx粮油实业2015 年10月15日一、工程概况工程名称： 农村茶籽油、菜籽油土榨坊改良与推广产业化开展工程 启动时间： 2014年10月 准备注册资本：注册资金2100万元，拟增资注册5000万元 工程进展： 己在湘潭市茶油、菜籽油主产区改良推广了20多家土榨坊主要股东：姓名出资额出资形式联系 唐明湘1890现金姜进军210现金主要业务：粮食及食用植物油油料收购、加工、销售、仓储、物流配送、电子商务，粮油进出口贸易。盈利模式：打创 “公司+小榨坊合作社+基地+农户的模式，进展资源整合。主打绿色生态产业链，创

2、立“互联网+小榨坊服务平台。用品牌带动产品的市场拓展。推广“xxx小榨坊安全生产加工技术xxx小榨坊茶油盈利模式 推广“xxx小榨坊安全生产加工技术公司采用国际先进的油脂加工技术和装备，运用公司具有自主产权的加工技术-“xxx小榨加工技术和专利，通过GPRS系统，标准土榨坊的“检、收、加、储， 到达“生产原料、过程、产品安全 的要求。设备由公司负责选型，无论从规模上还是产能上都能到达湖南领先水平，同时能降低综合生产成本，为市场提供标准、高质量的安康食用油。打创 “公司+小榨坊合作社+基地+农户的模式进展资源整合 。 公司以“投资、合作、加盟的方式进展资源整合，采用“公司+小榨坊合作社+基地+农

3、户的模式，进展“土榨坊的升级提质示范改造。即“土榨坊利用现有场地、设施，与公司签约加盟。公司投资更新设备，统一生产技术、统一品牌、统一产品收购与销售。公司的投资逐年在“土榨坊生产的产品收购中扣回。原料基地建设采用“土榨坊合作社 辐射带动作用，运用把“支部建在连队上 的方法, 开展订单农业，与农民签订油籽收购合同,引导农民种植优质油茶林和油菜籽。构建食用油生产资源高效整合利用、产业标准开展、互补互惠多赢的可持续开展的道路，带着周边农民 致富。 用品牌带动产品的市场拓展在茶油产品的营销中，公司始终以打造湘潭市茶油品牌为重心，来制定相应的营销政策与宣传口径，运用传统批销与现代电子商务相结合的形式，应

4、用网上商城B2C、B2B、APP及二维码等电子商务应用技术与平台，实现企业的品牌宣传、产品的溯源、营销活动的推广、消费者的在线购置与产品咨询、经销商线上下单采购、区域市场管理、防伪等营销运营管理的各个环节，构建超市、网购、礼品、外贸多层营销渠道，形成 “xxx“老头锅品牌效应，提升了“公司+土榨坊的竞争力，引领与拓展市场。主打绿色生态产业链，创立 “互联网+小榨坊服务平台。在农村建设“土榨坊农产品加工业，不是遍地开花，而是采取有山保山有水保水山水，充分发挥当地生态优势，通过“互联网+小榨坊，适当建设小规模的农副产品加工链条，链条可多，但每个连接不可太大，即在环境的承受范围内，不破坏当地的绿色生

5、态环境，因地制宜的开展油茶、油菜生产，从生产源头上控制原料的污染，实现“从农田到餐桌的全过程质量追溯体系；开展订单农业，大力打造现代电子商务平台，推出“厨房妈妈电子商务，并通过移动互联微信平台，传递出“好油乡里来的信息，产品销售上实现传统渠道与现代电子商务相结合，逐步提高农村小村的生态农业化，到达各个土榨坊加工链条有机结合，到达长远开展，使农村逐步走向小康，促进湘潭市现代茶油产业链的建设。未来3年的开展战略和经营目标：开展战略以市场为导向，以创新为动力，以品牌经营为核心，以资本运营为手段，以电子商务为载体，以“xxx小榨坊工艺在农村推广为基点，将公司建设成为技术领先、质量领先、管理领先、规模领

6、先、效益领先，具有较强竞争力，可持续开展的现代粮油企业，带动农村村镇经济开展，。以市场为导向：坚持以市场对“土榨坊需求为出发点，大力拓展各级市场，不断提高市场占有率。以创新为动力：坚持观念创新、技术创新、管理创新和营销创新，不断提高“xxx小榨坊科技水平和产品质量水平，稳固和保持在同行业的先进地位，推动企业开展。以品牌经营为核心：坚持品牌经营，实施“xxx名牌战略，培育企业文化，塑造具有较强竞争力的知名品牌。以资本运营为手段：通过多渠道筹措资金，利用收购、参股、严密合作等手段、多种经营，推广“xxx小榨坊工艺，构建新的盈利模式，实现企业规模的跨越式开展。以电子商务为载体，通过“互联网+土榨坊，

7、全力打创湘潭农村传统“茶油、菜油安全生产信息化管理，提升产品品质；开创“民以食为天的网络及移动微营销方案，探索出适合湘潭农村特色小商品经济信息化生产、电子商务产业开展之路，带动整个湘潭特色食品的共同开展，带给老百姓实惠。以“xxx小榨坊建在村上为基点，在湘潭市产区各村建设标准化xxx小榨坊，形成企业定向“收购+毛油贸易模式，持续性解决茶油的产、供、销问题，形成“湘潭市茶油贸易集群市场，推动茶油产业的持续开展。经营目标 打造土榨乡里油品质改良标杆企业二、管理层2.1 成立公司的董事会：姓名职务联系 姜进军董事长法人代表13907327688唐明湘董事139073255182.2 高管层简介：董事

8、长法定代表人：姜进军：男，汉族，52岁，中共党员，研究生学历，工程师职称，湖南xxx粮油实业法定代表人。1981年湖南省粮食学校加工专业毕业，1995年1997年中国社科院经济管理专业研究生毕业，工程师。1985年任湘潭市面粉厂副厂长、湘潭市韶山路粮食仓库副主任，1993年任湘潭市粮食局劳动服务公司经理，1997年任湘潭市粮食局粮油调运站经理，2001年任湘潭市韶山路湖南省粮食储藏库主任，湘潭市帅牌面粉有限责任公司董事长、总经理，2006年任湘潭市天稷米业有限责任公司总经理，2006年7月任湖南xxx粮油实业总经理，2012年任湖南xxx粮油实业公司执行董事。湘潭市第八、九届青年企业家，湘潭市

9、粮食行业协会副理事长，湖南省粮食学会理事，湘潭市检察学会理事，湘潭市雨湖区检察院人民监视员，2007年中选岳塘区第四届人民代表。从事粮食加工、储藏、销售、粮油贸易达20多年。其业务精通，管理经历丰富，个人信誉良好。他甘于奉献、乐于助人，屡次为抗洪救灾、希望工程奉献爱心，他所领导的公司2008年被湘潭市人民政府、湖南省粮食局授予湘潭市、湖南省粮食系统抗冻救灾先进单位称号；他讲信誉、负责任，所属企业从未发生过欠税、欠工资、欠社会保险金等情况。董事：唐明湘：男，汉族，51岁，研究生学历，经济师职称，中共党员 ，籍贯-湘潭，湖南xxx粮油实业董事。1982年湖南省纺织专科学校机织专业大专毕业，2004

10、年2006年中国人民大学商学院MBA工商管理研究生毕业，获经济硕士学位。1982年1992年 分配到湘潭市毛巾厂工作，先后担任车间主任、技术科长、生产厂长、销售厂长、承包厂长等职；1992年1994年 调入湘潭工贸总公司工作，派驻广西北海潇湘经贸实业总公司下属的北海海运宾馆担任总经理；1994年-2008年 创办湘潭市心宇粮油贸易,担任董事长、总经理; 担任“湖南厨圣油脂 董事长、总经理。1997年至今担任湘潭市商业银行董事；2008年3月 至今，担任“湖南xxx粮油实业董事；2010年2011年担任湖南皇爷食品总经理；2012年7月至今创办并担任湖南和畅食品科技董事长。湘潭市青年企业家协会副

11、会长，湘潭市商业银行董事会董事。他甘于奉献、乐于助人，屡次为抗洪救灾、希望工程奉献爱心，2008年被湘潭市人民政府授予湘潭市抗冻救灾先进个人称号；他讲信誉、负责任，所属企业从未发生过欠税、欠工资、欠社会保险金等情况，没有在破产企业担任过领导职务。总经理：蔡万禧：男，65岁，国籍：新加坡，大专学历，新加坡国家生产力局管理专业毕业，国际知名油脂专家，2013年获湖南湘潭市第二届“莲城友谊奖。1974年1月至1987年7月在新加坡嘉里集团郭兄弟粮油公司工作，任职油脂小包装厂长时，全面负责工厂运作。1987年8月至2011年12月在中国广东深圳、广西防城港、河北三河市从事油脂小包装、贸易工作，开创了小

12、包装“金龙鱼“香满园等知名品牌在中国的市场。特别是1991年1999年，建设起有关食用油与油料的网络，年销售到达9万吨。1995年担任总经理负责管理的嘉里集团防城港新海油脂工业间荣列中国最大500家外商投资企业 第141名。2012年2月公司聘请其担任总经理，负责公司承担?2012-2014年湘潭市食用油安全控制技术体系研究与示范?课题，提出“尊重产业传统，创新产业构造口号，标准“精炼茶油、菜油示范生产线技术， 构建以“食品安全+品油营销+市场需求导向为核心的产业开展方向，为打造湘潭市、湖南省“生态农业、“茶油主产区、“湖南山中之王茶油走向国际创造新条件。技术总监：刘忠义：教授，博士，硕士导师

13、,湖南省食品科学技术学会常务理事，中国食品科学技术学会高级会员。先后主持过国家农转资金课题、省科技厅科技支撑方案工程、湘潭市科技支撑方案工程等多项科研课题以及多项教改课题，在?J Aquacul Nutrit?、?J Comp Physiol B?、?J Sci Food Agricul?、?Comp Biochem Physiol B?等学术期刊上发表论文80余篇，参编专著2部，申请创造专利15项，已经获得国家授权专利7项。2014年公司聘为技术总监。湖南xxx粮油实业技术人员名册姓名性别年龄职务职称学历从事专业工程任务分工所在单位姜进军男53高级经济师本科粮油管理负总责xxx公司法定代表人

14、唐明湘男52高级经济师本科经济管理总监视xxx公司董事蔡万禧男65外国专家大学食用植物油加工生产、技术、市场xxx公司总经理刘忠义男50教授博士化工食品食用油加工湘潭大学聘请叶能辉男35副研究员博士农业生物技术农林生产湘潭大学聘请苏选良男49教授硕士管理学物联网建设湖南工程学院聘请沈来登男50高级工程师本科粮油工程生产工艺省林业勘察院聘请李高阳男42副研究员博士食品工程生产加工农科院聘请孔庆荣男62高级物流师本科法学物流管理物流协会聘请戴玉莲女49高级农艺师本科农技推广农技推广雨湖区农林局聘请周超男52高级农艺师本科园艺农业种植雨湖区农林局聘请刘春桃女高级农艺师本科园艺农业种植雨湖区农林局聘请

15、周靖成男70高级农艺师本科农技农业种植岳塘区农林局聘请王正文男60高级农艺师本科农技农业种植岳塘区农林局聘请曾金平女59高级农艺师本科农技农业种植岳塘区农林局聘请张国辉男50高级经济师本科市场营销品牌营销xxx公司在职周晓辉男48高级经济师本科市场营销品牌营销xxx公司在职柳立宏男44工程师本科粮油工程生产管理xxx公司在职高淑玲女48工程师本科工程机械生产管理xxx公司在职曾湘宁男56工程师本科通信工程信息技术xxx公司在职黄湘男56经济师本科粮油管理市场贸易xxx公司在职黄宏英女44工程师本科通信工程信息技术xxx公司在职赵曦男24技术员本科通信工程信息技术xxx公司在职李思佳男29技术员

16、本科计算机电子商务xxx公司在职熊园园女26技术员本科计算机电子商务xxx公司在职刘秋霞女工程师本科食品工程生产加工xxx公司在职张瑞兰女42工程师本科食品工程生产加工xxx公司在职苏伟宏男44经济师本科经济管理物流管理xxx公司在职周格女26助理工程师本科农学农田监控、检测xxx公司在职何欣男27技术员本科物流物流管理xxx公司在职邹敏女37会计师本科财务财务xxx公司在职李帆女24会计师本科财务财务xxx公司在职苏等春男30经济师本科市场贸易市场贸易xxx公司在职单彬女42经济师本科市场贸易市场贸易xxx公司在职三、研究与开发3.1 工程的研发成果及客观评价：“xxx小榨坊 以茶油精炼加工

17、为研究对象，针对农村土榨坊加工存在不安全的因素，将茶油“选籽、炒籽、榨籽等关键工序进展科学管理与生产操作过程标准，采用全物理加工，摒弃化学精炼过程，加工制造低苯并芘低酸值低过氧化值、充分保存油料植物生理活性物质、具有浓郁香味的食用植物油；既解决传统土榨坊的产品食用安全性问题，新工艺出油率到达 25-28%比传统土榨坊22-25%提高3%，产品实现重金属砷0.02/、铅0.06/；苯并芘未检出，申请创造专利2号，外包装专利4项。3.2 主要技术竞争对手：省内：金浩加工的茶油采取浸出工艺、盈成油脂加工的菜油采取浸出工艺；国内：中储粮加工大豆油、菜油采取浸出工艺、西王玉米胚油、大豆油采取浸出工艺；国

18、外：溢海嘉里粮油转基因大豆油加工采取的浸出工艺3.3 研发方案：采用公司自主研发安全、营养、安康“xxx小榨坊加工技术，利用湘潭市100家乡村“土榨坊现有的场地、设施 ，以“公司+土榨坊合作社+基地+农户的模式，通过统一工艺、配置先进的设备，远程监控、检测茶油、菜油产品质量,使产品满足食品安全和标准标准化. 带动湘潭市茶油基地及安全加工体系建设；提高产品质量，改善农业生态环境，完善国家粮油宏观调控机制，促进农业增效和农民增收，调整农业产业构造，推进农业和农村现代化建设。3.4 技术资源和合作：聘请了国际著名食用植物油专家蔡万禧新加坡籍担任公司总经理；与湘潭大学签订了创新茶油加工技术合作协议及共

19、建重点工程实验室协议；聘请了湘大、湖南工程学院、湖南粮科院等知名教授、高级农艺师等10多名担任公司技术指导。3.5 技术保密和鼓励措施：3.5.1技术保密1合作方与公司签订技术保密合同，按合同要求严格执行，违约按合同条款处分。2公司申请各项专利技术和商标、地理产品等，进展知识产权保护。3.5.2鼓励措施以投入股，拟出让股份40%50%；合营或联营方式，公司税后利润的40%50%作为奖励公合营方或联营方；对参与合作的土榨坊予以全程的持术、资金等支持，其按公司要求生产的产品以高于市场价5%由公司收购。四、行业及市场4.1 行业状况：食用植物油是关系到国计民生的重要战略物资，是人类赖以生存的主要食物

20、和营养源，它直接关系着人民群众的身体安康、生命安全、以及国民经济的开展和社会稳定。我国是世界上食用油生产大国，更是世界上食用油最大的消费大国。2007年国务院出台了?国务院办公厅关于促进油料生产开展的意见?国办发200759号文件，明确提出要大力开展油茶、双低油菜等油料作物的规模化种植和产业化加工。湖南省人民政府湘政发200524号文，将粮食、油料、棉花、生猪等产业列位全省“五大产业的重中之重。从2006-2010年以来，尽管国内食用油市场需求增长显著，但国内主要油料作物生产却徘徊不前，油料总产量维持在5700万t左右，油菜和大豆生产还持续两年下滑，总产量连续两年下降，油菜和大豆从2008/2

21、009年度的1318和1740万t下降到2009/2010年度的1096t和1288万t。随着国民经济的持续开展和人民生活水平的不断提高，我国植物油消费量持续增长，是世界第一消费大国。多年以来，我国食用油油需求不断增加，而自给率不断降低，60%的食用油左右依赖进口，与粮食自给率95%相比较，我国食用植物油供需矛盾十分突出。2010年，国内食用油消耗量达2250万t，缺口到达1360万t。国内食用植物油年产量为890-960万t，主要是油菜籽、大豆油、葵花子油。而另一方面，国内油料播种面积增长变缓并呈萎缩的趋势将会加大中国对世界食用植物油市场的依赖程度。由于我国是世界最大的食用油净进口国，茶油、

22、油菜籽油产品立足于国内销售。本工程产品主要的目标市场为长株潭地区及湘潭周边农村等地区。据统计，全国大中城市80%的人口有消费优质食用油的能力和需求，湘潭现有人口近300多万，人均食用油消耗为17kg，年消耗食用油5.1万吨。长沙为湖南省会，是全省的政治、经济、文化中心，是湖南省最大的消费城市，2011年市人口700多万人，人均消费食用油17kg，全市消费食用油需求近12万吨，长株潭三市融城后，市区人口规模将进一步扩大，新增消费量将进一步增加。本工程技术改造完成后，产品食用油主要销往湘潭、长沙及周边地区。随着农村经济快速开展，广阔农民对优质植物食用油的消费量也将大幅增加，因此，优质精炼食用油的市

23、场前景十分广阔。4.2 市场前景与预测： 1、近几年中央一号文件：开展农村乡镇实体经济，加快社会主义新农村建设，为公司制定的湘潭市茶油产业链开展开展及100家农村茶油、菜油“土榨坊提质改造创造了良好的机遇； 2、湘潭市作为茶油的主产区，油茶林的栽培与加工的历史悠久。目前，全市共有油茶面积1.53万公顷, 大小小共拥有老作坊式茶油加工坊100多家，给我们开展湘潭特色茶油产业链及打创“xxx品牌提供了广阔的资源； 3、公司位于位于在长株潭两型示范区中心地带湘潭，长株潭三市人口有1300万多，为开拓市场提供了相应的影响力；4、目前全省食用植物油行业还都处品牌初创期，我们将还有很的潜在的客户群体；5、

24、公司以“投资、合作、加盟的方式进展资源整合，采用“公司+小榨坊合作社+基地+农户的模式，进展“土榨坊的升级提质示范改造。即“土榨坊利用现有场地、设施，与公司签约加盟。公司投资更新设备，统一生产技术、统一品牌、统一产品收购与销售。公司的投资逐年在“土榨坊生产的产品收购中扣回。原料基地建设采用“土榨坊合作社 辐射带动作用，运用把“支部建在连队上 的方法, 开展订单农业，与农民签订油籽收购合同,引导农民种植优质油茶林和油菜籽。构建食用油生产资源高效整合利用、产业标准开展、互补互惠多赢的可持续开展的道路，带着周边农民致富。4.3 目标市场： 1、本市：提高本市市场占有率，达60-70%2、本省：扩大本

25、省市场占有率，在全省达30-40%，3、周边省份及出口商场：占有一席之地，突破“零出口。销售收入：2015年实现3.5亿元，2016年实现4.2亿元，2017年实现5亿元。小包装油经过品牌包装、营销投入后，价格更稳定，受到的影响较小。小包装油的消费也逐渐向细分化开展，企业完全可以从中找到新的利润增长点。4.4 市场壁垒： 1、准入壁垒随着人们对土榨坊食用植物油安全标准的认识，土榨坊生产必将采取市场准入制度，否那么其产品难进入超市、商场等进展正常的销售，实现由产品到商品的转换，一大批实力缺乏、不进展食品安全提质改造的土榨坊将会因质量不能达标而淘汰，对土榨坊产品将产生较高的壁垒，这种壁垒对提高食用

26、植物油安全品质有益。2、资金壁垒土棕坊升级导致固定资产投资增加，此外，由于油料成本占整个生产成本的75%-80%，而且油料上市季节性，这一特性要求生产企业在油料上市季节完成全年加工的油料采购，因此资金一次性支出，要求生产企业具有较高的资金实力。3、品牌壁垒目前食用植物油加工企业己进入成熟期，消费者形成了一定的品牌忠诚度，新进入的企业特别是农村土榨坊面临较高的品牌壁垒。农村土榨坊的生存开展与具有品牌优势的企业竞争将处于劣势地位，如果能与具有一品牌、一定市场规模的企业合作，不仅不需要投入大额广告营销费和花费较长的推广时间，而且能实现双赢。4、渠道壁垒与其它调味品、饮用水行业类似，食用植物油也具有较

27、强的快速消费品属性，营销渠道对企业至关重要，对土榨坊而言，难以在短时间内构建起全面、有效的营销网络，特别是电商务业的开展需要仓储、物流、电子商务平台搭建等，这些需要大量的资金投入，对于土榨坊而言是相当大的难度。5、知识产权壁垒 随着人们对知识产权认识的提高，食用植物油相关实力企业加大了产品研发、专利保护，土榨坊生产者如果模仿与参照生产有可能陷入相关纠纷中，并产生极其严重的后果。但是积极引导土榨坊参与相关合作，且发挥其加工原料产地的作用将能更好地发挥知识产权作用。4.5 SWOT分析：优势Strengths与劣势Weaknesses SWOT分析依据： 我国是食用植物油纯进口国，每年60%以上食

28、用油产品都需进口，目前和今后相当长时间的需求都是呈开展趋势的；同时食用油行业从种植、收储、加工、运输、销售产业链建设及现代化、品牌化、国际一体化进程的加快，通过SWOT分析，可以让我们对公司目前的外部与内部环境有一个大致的评估。 SWOT的建设与分析： 优势Strengths与劣势Weaknesses S：1、公司规模为中型民营企业，2010年2013年销售收入都在3.3亿元-4.2亿元之间，近几年中央对农村工作重视，每年一号文件都是加快开展社会主义新农村建设，对我们农产品加工企业，在各类政策的制定、实施时都是支持与开展，有利于公司长远开展； 2、公司拥有四项专利特有外包装油瓶，有一定的科研开

29、发能力，自主研发的“xxx小榨坊工艺技术，及完善食品安全检测、监控、售后服务体系，“xxx湖南省著名商标； 3、公司拥有产品创新的技能，具备出口食品食用植物油生产许可证；4、在全省湖南12个地级市、80多个县级市场的建设营销网络；为居民提供有效的食品安全保障； 5、公司团队比较和谐、年轻有朝气、知识构造好，聘请了国际知名食用植物油专家蔡万禧新加坡籍； W：1、公司原来做品牌食用油的代理，2009年才开场做自主品牌“xxx食用植物油，时间不长，产品知名度不强； 2、产品在居民消费者中认知度较少； 3、客户资源的整合欠缺，进入KA市场门店率不高； 时机Opportunities与威胁Threats

30、 O：1、近几年中央一号文件：开展农村乡镇实体经济，加快社会主义新农村建设，为公司制定的湘潭市茶油产业链开展开展及100家农村茶油、菜油“土榨坊提质改造创造了良好的机遇； 2、湘潭市作为茶油的主产区，油茶林的栽培与加工的历史悠久。2011年，全市共有油茶面积1.53万公顷, 大小小共拥有老作坊式茶油加工坊100多家，给我们开展湘潭特色茶油产业链及打创“xxx品牌提供了广阔的资源； 3、公司位于位于在长株潭两型示范区中心地带湘潭，长株潭三市人口有1300万多，为开拓市场提供了相应的影响力； 4、目前全省食用植物油行业还都处品牌初创期，我们将还有很的潜在的客户群体； T、1、我省同类产品的竞争不断

31、加剧，特别是国际知品牌在国内、省内的销售为我们的市场开拓加大了难度； 2、各类低端产品，特别是以大豆油转基因为主的二、三线产品在价格上给我们很大的冲击； 3、大局部客户对农村“土榨坊加工生产的安全缺乏必要的科学认识，认为没有必要在这块进展投资提质改造，标准安全生产。 通过以上的SWOT分析，可以让我们对公司目前的外部与内部环境有一个大致的了解；我们可以： 一、依靠优势、利用时机 1、依靠我们良好的自主研发“xxx小榨工艺技术、“xxx省著名商标、普及全省市场网络及对产品的创新资源； 2、利用我省大力开展油茶、双低油菜等油料作物的规模化种植和产业化加工这个契机，迅速扩大产品的市场占有率； 二、抑

32、制劣势、利用优势 1、将我们的劣势通过外部优势有机转化成我们的优势； 三、依靠优势、回避威胁 1、依靠我们利用本省非转基因油菜籽油、油茶籽加工非转基因食用油的优势，回避低端产品给我们带来的价格上的冲击； 2、收集大量的客户资料，进展科学的优化；3、推广“xxx小榨坊工艺，标准农村“土榨坊安全生产，促进商品流通，加快茶油产业链建设。五、营销策略5.1 价格策略：公司实施高、中、低三档品牌三档价格，高档品牌“xxx系列依据公司差异域化包装及特有乡里油风味，采取竞争导向定价法产品差异定价法引领消费者消费，价格相对稳定，受市场波动小；中档品牌“老头锅系列采取竞争导向定价法随行就市定价法针对群众消费者习

33、惯，价格随消费者期望而制定，以此扩大产品在市场的份额；低档产品“厨溢香“厨天旺系列采取顾客导向定价法逆向定价法，依据消费者能够承受的最终销售价格，并可根据市场供求情况及时调整，定价比较灵活。使产品迅速向市场渗透，覆盖市场。 5.2 行销策略：1品牌宣传策略用高质量的产品打造品牌，用品牌带动茶油的市场开展与营销。在茶油产品的营销中，公司除了在销售渠道的建设上根据产业链开展的需要铺设相应的营销渠道与网络外，应始终以打造湘潭市茶油品牌为重心，来制定相应的营销政策与宣传口径，运用传统批销与现代电子商务相结合的形式，构建超市、网购、礼品、外贸多层营销渠道，同时选择有效的方式及有较大影响力的媒体，加强对产

34、品品牌的广告宣传，形成 “xxx乡里、xxx老头锅品牌效应。2渠道策略公司除利用现有渠道外，还可利用公司的推销网络经历，探索建设新型的营销网络，通过连锁经营和电脑网络管理，针对社区、家庭进展粮油食品的销售和服务。3市场促销策略通过在销售市场如在各大型超市、连锁经营店举办赠送、免费品尝和各种大型促销活动等方式，让越来越多的消费者亲身体验产品，让消费者知道、认识、承受、喜爱公司的产品。4产业链构建策略以企业为龙头，以食品安全及品质控制为核心，通过“企业品牌与营销+农村土榨坊+基地+农户的共赢开展，通过技术改造升级，原料基地建设，产品回收，再到精炼、包装、销售一体化，打造出以村为单位的中型或大型标准

35、化茶油初榨作坊规模与数量根据当地油茶籽产量确定，并根据食品安全标准从选籽开场，制定茶油初榨工艺标准与操作标准，保障成品油的品质溯源，构建茶油为核心的食用油产业链，促进湘潭市的茶油产业链开展。六、产品生产6.1产品生产A、产品性能茶油术名：油茶籽油，别名：山茶油、茶油，英文名：Camellia oil，油种：木本植物油，科属：山茶科植物油茶树与油橄榄树为世界上最著名的两大木本油料植物。油茶籽含油率一般为2535%，所榨出的油茶籽油主要含油酸、亚油酸等不饱和脂肪酸，其脂肪酸含量、比例与橄榄油极为相似，素有“东方橄榄油的称号，甚至有些营养成分的指标还要高于橄榄油。孕妇在孕期食用茶油不仅可以增加母乳，

36、而且对胎儿的正常发育十分有益。婴幼儿及儿童食用茶油可利气、通便、消火、助消化，对促进骨髂等身体发育很有帮助。老年人食用茶油可以去火、养颜、明目、乌发、抑制衰老，对慢性咽炎和预防人体高血压、动脉硬化、心血管系统疾病有很好的疗效。为中国政府提倡推广的纯天然木本食用植物油，以及国际粮农组织首推的卫生保健植物食用油。公司生产的茶油不含芥酸、胆固醇、黄曲霉素等对人体有害物质，到达国家安全优质食用油标准。色泽金黄或浅黄，品质纯洁，澄清透明，气味清香，味道纯粹。菜油，又叫油菜籽油、香菜油，是用油菜籽榨出来的一种食用油。主要取自甘兰型油菜和白菜型油莱的种子(含油22%-49%，平均40%)。含蛋白质21%-2

37、7%，磷脂约1%。菜籽油色泽金黄或棕黄，一般会含有一定的种子磷脂，对血管、神经、大脑的发育十分重要。菜籽油的胆固醇很少或几乎不含，所以控制胆固醇摄入量的人可以放心食用。中医理论认为，菜油味甘、辛、性温，可润燥杀虫、散火丹、消肿毒。公司生产的菜油确保有益成分的同时，降低有害物质苯并芘的含量，到达或超过国家安全优质食用油标准。B、生产原料原料来自于“公司+土榨坊合作社+基地+农户带动建设的 “双低油菜、油茶林基地。近几年公司从带动建设基地农户中收购油茶籽、油菜籽18万吨。通过统一标准化的“土榨坊，带动2000-3000亩/1个榨坊绿色油茶、油菜基地建设，使得原料优质、品质佳、质量好，运输成本低。C

38、、产量与价格工程主要产品及销售价格如下：产品名称年销售量销售价格利润冷榨茶油6500吨55000元/吨冷榨菜籽油39000吨10000元/吨菜粕66300吨3000元/吨茶粕18720吨1700元/吨产品销售价格是根据当前国内外市场情况并考虑同类产品的价格，以近三年国内市场已实现的价格为根基，并预测到生产期初的市场价格确定。产品性能优良，价格适中。D、公司与产品商誊公司成立10年来，先后被国家 、省 、市有关部授予和评为“湖南省农业产业化龙头企业、“湖南省林业产业化龙头企业，首批“全国放心粮油示范企业、“湘潭市食品安全科技重大专项示范企业，获得全国“放心粮油产品称号；中国农业开展银行湖南省湘潭

39、市分行授予“AA级信用企业。公司产品“xxx乡里油荣获“湖南省农博会三项金奖，一项中国湖南国际食品博览会“金奖，国家专利局四项专利，湖南省质量技术监视局“AA级质量信用等级。2013年“xxx牌系列食用植物油被评为“湖南名牌产品，同时被认定为“湖南省著名商标。 “中华老头锅植物油商标在新加坡申请注册成功。公司“xxx乡里来系列食用油销往全省及广东、广西、贵州、福建等省内外，深受广阔消费者青睐。 “xxx品牌的市场知名度和美誉度较高。6.2 生产人员配备及管理6.2.1组织机构公司的组织管理构造参照类似企业组织机构设置，力求机构精干、人员配置合理，有利于劳动生产率的提高。本工程建成投产后，120

40、家标准化土榨坊纳入湖南xxx粮油实业统一管理，不另设管理机构。1公司组织机构副总经理副总经理副总经理财务部生产储运部营销中心总经理董事长人力资源部品控研发部电子商务部行政部工程管理部策划部市场部2产业链模型商商品交易品交易市场油茶林种植户A规范化榨坊企业+品控+品牌油茶林种植户B品牌输出油茶林种植户C油茶林种植户D3劳动定员工资总部生产车间拟定为日两班连续生产，辅助生产部门可以根据需要单、双班生产，可以利用原来公司局部人员。销售人员不计，销售成本计入销售费用内。标准化“土榨坊由于技术、设备等要求，公司统一配置加工费、运输费用，约合220元/吨，按工程建成后年加工茶油、菜籽油生产能力6万吨计算，

41、公司需为120个土榨坊支付加工费用1320.00万元/年。6.2.2经营管理模式本工程以湖南省粮油科学研究设计院为技术依托，由湖南xxx粮油实业具体负责实施。湖南xxx粮油实业具有较强的粮油收购、储藏、加工、粮油综合利用生产管理经历和广泛的社会经济联系。经营管理模式包括由董事长负责制的管理模式和由经理负责制的生产管理模式相结合，力求早日与现代企业管理模式接轨。6.2.3经营管理措施工程建设将严格按照国家相关规定执行。工程的方案落实、施工工程管理、技术质量和资金使用监视，均按有关政策规定，安排施工方案，对建设质量负终生责任。工程建设单位成立工程领导小组，负责工程协调、配套资金落实、建设实施、资金

42、管理及工程建成后的运行管理。工程管理、生产管理、财务管理、销售管理等参照相关政策法规，制定严格而切实可行的经营管理措施，并严格执行。1工程管理：由申报单位和承建单位的相关人员，组成工程工程小组，负责监视施工队的建设质量和建设速度。2生产管理：在工程施工期间，承建单位生产管理部门负责协调和安排生产、防止产品在市场上脱销，另外准备安排工程投产后的生产安排和岗位培训等措施。3财务管理：严格执行财务各项规章制度，资金管理要承受审计部门和上级主管部门的审计监视。国家下拨的资金和配套资金实行专账管理，专款专用，纳入工程统一管理、使用和核算。4销售管理：继续实行销售与效益挂钩的原那么，开拓新市场，挖掘老市场

43、，稳固和提高产品市场占有率。6.2.4技术培训本工程120家“土榨坊生产人员、管理人员和工程技术人员均由公司统一进展岗位的专业技术、岗位责任及职能培训，要求考试或考核达标合格方能上岗。根据不同岗位对人员素质的不同要求，采取不同的培训方式。企业主要领导以进修、外出考察及自学为主，面授为辅；中层骨干以组织业余进修，带职学习及自学为主；技术人员采取短期培训、进修深造和多参加技术业务交流活动等方式提高业务水平；工人采取现场培训、业余教育、脱产学习等方式进展培训。七、财务方案7.1 股权融资数量和权益：投资人投资金额万元股份比例湖南xxx粮油实业及股东4829.521.4%120家土榨坊合作678930

44、%股权融资1000044.2%政府相关部门配套 以投入股10004.4%合计22618.5100%7.2 资金用途和使用方案：用途作用预算建筑工程费将土榨坊厂房提质改造成符合食品安全安全生产标准要求4750万元设备购置费提升土榨坊产品的安全品质5020万元安装工程费确保土地榨坊设备的安全生产434万元工程建设其他费确保土榨坊因地制宜的提质改造1145.31万元建设期利息支付财务费用655万元流动资金收购油料原料，保障全年生产10614.2万元合计22618.5万元7.3 投资回报：工程投产后正常年内，投资利润率为30.83%，年投资利税率为32.44%；所得税后工程财务净现值(ic=8%)为1

45、0719.42万元，财务内部收益率22%，投资回收期为6.3年含建设期1.5年，在经营期内除获10%的收益外，还将得到10719.42万元的净现值，说明工程具有一定的盈利能力。第一年：12.1%第二年：30.8%第三年：30.8%三年平均投资回报率：24.5%7.3.1工程效益分析1财务评价依据a)国家开展改革委、建设部颁发的?建设工程经济评价方法与参数(第三版)?；b)?投资工程可行性研究指南?(2002版)；c)?轻工业建设工程可行性研究报告编制内容深度规定?QBJS5-92； d)各项原材料、燃料及动力消耗均按生产工艺设定额及市场现行价格计算。2财务评价说明a)固定资产采用平均年限法分类

46、进展折旧，预备费、建设期利息按比例分摊到各折旧类别中，房屋建筑物按25年折旧，设备按12年折旧，残值按5%计取，年折旧额为657.69万元；b)管理和技术人员工资福利平均按3万元/年计取，工人工资福利平均按1.44万元/年计取；包括各种工资性补贴；职工福利基金按工资总额14%计，社保基金按3.5%计取；c)土地使用权按50年摊销，递延资产按10年进展摊销，每年摊销额为11.9万元；d修理费用：按年折旧额的9%计取。e财务费用：包括长期借款利息和短期贷款利息。f其它费用：包括销售费用、其他管理费用、其他制造费用等。其中：销售费用按销售收入的1.1%考虑；其他制造费用按工资总额的1.0倍考虑；g)

47、工程建设期2年，计算期12年，财务基准收益率为10%，按照现行的财务制度和税收制度进展评价。7.3.3销售收入和销售税金及附加估算A、销售价格根基数据1根据工程建设方案估算的销售收入及销售税金及附加湖南xxx粮油实业湘潭市茶油、菜油“土榨坊提质升级改造示范建设工程主要产品及销售价格如下：产品名称年销售量销售价格利润冷榨茶油6500吨55000元/吨冷榨菜籽油39000吨10000元/吨菜粕66300吨3000元/吨茶粕18720吨1700元/吨产品销售价格是根据当前国内外市场情况并考虑同类产品的价格，以近三年国内市场已实现的价格为根基，并预测到生产期初的市场价格确定。销售收入估算详见附表四。2

48、实施进度本工程建设方案2年完成，建成后第一年生产负荷到达设计的40%，第二年全部工程投产，生产负荷到达设计的100%。正常生产期按10年考虑，计算期为11年。3成本及费用成本及费用详见附表五。成本费用估算说明如下：1原料、辅料、包装。价格均以近几年市场已实现的价格为根基，并预测到生产期初的价格，消耗量和价格如下：原料：年需求油茶籽2.6万吨，油茶籽价格为10500元/吨；菜籽110500吨，油菜籽价格5200元/吨。包装：茶油、菜油包装40元/吨，年产茶油、菜籽油45500吨，年需费用约182.00万元；茶粕、菜籽粕包装20元/吨，每年合计产量为85020吨，年需资金170万元；共计年需包装费

49、用352万元。外购原辅料估算详见附表五基1。2燃料及动力。价格均以近几年市场已实现的价格为根基，并预测到生产期初的价格，消耗量和价格如下：电8000元/万度1400万度/年水2.0元/吨0.1万吨/年计算结果详见附表五基2。3工资及福利。本工程建成投产后可以利用原公司局部人员，公司统一收购百家土榨坊茶油及菜油，年需支付加工及运输费用为1225.00万元。4折旧及摊销。固定资产折旧按固定资产分类计算，残值率取5%，建筑工程及构筑物按25年直线折旧，机器设备按12年直线折旧，固定资产折旧计算结果详见附表五基3。摊销费包括无形资产和递延资产，分别按10年摊销。摊销费估算详见附表五基4。5修理费用：按

50、年折旧额的9%计取。6财务费用：包括长期借款利息和短期贷款利息。7其它费用：包括销售费用、其他管理费用、其他制造费用等。其中：销售费用按销售收入的1.1%考虑；其他制造费用按工资总额的1.0倍考虑；8税金计算。本工程的增值税税率为17%，13%，城市维护建设税按增值税5%计取，教育费附加按增值税4.5%计算，企业所得税按25%所得税率计缴。销售税金及附加估算详见附表四。9公积金和公益金计算。法定盈余公积金和公益金分别按10%和5%比例从可分配利润中提取。10财务贴现率：8%。B、销售收入工程投产后，正常年销售收入为97822.4万元见附表六。C、税金按照国家财税有关规定，本工程加工产品食用植物

51、油需交纳增值税、销售税金及城市维护建设税与教育费附加。工程正常年交纳增殖税1447.81万元、销售税金及附加费365.19万元见附表七。D、成本估算工程投产后，正常年总成本费用90483万元，年经营成本89683万元，年固定成本为5630万元，年可变成本为84854万元见附表五。7.3.4财务效益分析1利润及其分配工程正常年利润总额为6973万元，按此计算的投资利润率为30.83%，投资利税率为32.44%。企业每年从所得税后利润提15%作为盈余公积金和公益金。见附表七。7.3.5财务盈利能力分析通过工程财务现金流量计算见附表六，在经营期各年净现金流量(税后)共计为4582.19万元，按此计算

52、的各项评价指标如表7-1所示：表7-1 工程财务现金流量评价指标表序 号指标名称单位所得税后备 注1财务内部收益率%222攰态投资回收期年6.3含建设期2年3净现值ic=8%万元10719.42各项评价指标显示，工程建成投产后，其经济效益较好。按全部投资计算所得税后财务内部收益率为22%，高于设定的基准收益率10%，投资回收期(含建设期1.5年)为6.3年，在经营期内除获10%的收益外，还将得到10719.42万元的净现值，说明工程具有较强的获利能力。7.3.5清偿能力分析该工程融资归还期为3年。财务方案现金流量表见附表六分析说明，工程计算期内各年的资金可以平衡，从第3年起有资金盈余；在计算期

53、内盈余资金总额达10719.42万元。7.3.6不确定性分析1 盈亏平衡分析企业正常年份以生产能力利用率计算的盈亏平衡点为：BEP1年固定总成本/年产品销售收入年可变总成本年销售税金及附加100%=44.67%；BEP2产值=97822.444.67%=43698.27万元当企业生产能力利用率到达44.67%或产值到达43698.27万元时，便能实现盈亏平衡(见图盈亏平衡图)，说明企业具有一定的获利能力。盈亏平衡图如下：销售收入 盈利区万元 销售收入43700 经营成本固定成本5630生产能力利用率 亏损区0 2040 60 802敏感性分析对影响企业经济效益的产品销售收入、经营成本、固定资产

54、投资等主要因素变化进展敏感性分析，见敏感性分析表盈亏平衡图 敏 感 性 分 析 表变动因素变动幅度%评价指标内部收益率%投资回收期年净现值ic=8%万元 基本方案0226.310719.42销售收入-5%15.17.71383.89-10%8.210.2777.01经营成本+5%16.27.31183.32+10%9.210.8668.24固定资产投资+5%21.97.110578.36+10%18.89.17786.24敏感性分析说明：工程销售收入是最敏感因素，其次是经营成本。因此，首先应对产品价格进展更准确的测算，使未来产品销售价格发生变化的可能性减少，以降低投资风险；同时，控制和适当降低

55、经营成本是工程获得良好收益的另一个关键。7.3.4财务评价结论从财务评价看，工程投产后正常年内，投资利润率为30.83%，年投资利税率为32.44%；所得税后工程财务净现值(ic=8%)为10719.42万元，财务内部收益率22%，投资回收期为6.3年含建设期1.5年，说明工程具有一定的盈利能力。从盈亏平衡角度分析，工程产量盈亏平衡点为设计能力的44.67%，具有一定的抗风险能力。综上所述，工程经营期内财务状况较好，具有一定的盈利能力和较强的偿债能力，工程在财务上是可行的。7.3.8财务评价结论工程投资财务内部收益率高于行业基准值，投资回收期低于行业基准投资回收期，从敏感性分析看，有一定的抗风

56、险能力，因此，从财务上讲是可以承受的。八、风险及对策8.1 主要风险及应对策略：本工程建设和运营过程中，可能会遇到来自社会、政治、文化、经济、市场等方面的风险和不确定性，从而带来损失，其中主要的风险包括工程融资风险、运营管理风险和建设风险。8.2.1工程融资风险分析及相应的控制措施该工程投资总额为22618.5万元。融资方案为：建设单位自筹资金12618.5万元。建设单位自筹资金分四个来源：一是从公司的现有资金中拿出3000万元；二是提质升级改造的“土榨坊合作出资工程建设资金的30%，可获资金6789万元；三是申请地方政府工程建设配套资金1000万元；其余1829.5万元由公司股东按占股比例分

57、摊。向各方融资10000万元，其中设施建设资金3000万元，流动资金7000万元。企业资金筹措能力较强，企业自筹12618.5万元完全有保证，融资风险较低。融资方融资，将加强与融资方行的沟通，请融资方领导到公司考察，全面考核公司的资产财务现状和信誉度，充分了解工程的可行性和盈利能力与带动增收效应，增加融资与公司双方的互信度。8.2.2工程运营管理风险及相应的控制措施A、市场风险本工程的财务评价指标说明，该工程的建设从财务评价角度说明是完全可行的。影响工程经营效益最敏感因素是经营成本和营业收入，工程运营阶段的最大风险因素是产品销售和原料来源。湘潭市油菜种植面积30万亩，油茶种植面积23万亩，公司

58、采用“公司+土榨坊合作社+基地+农户等产业化经营模式，在湘潭县云湖桥镇、射埠镇、常德津市、澧县带动建设油菜籽、油茶生产基地,大力生产绿色、安康的优质油茶、油菜籽，为本工程提供了充足的原材料保障。同时，公司布局120家标准化“土榨坊，每家土榨坊可带动2000-3000亩的标准油茶林及油菜的种植。因此本工程茶籽、油菜籽原料来源不成问题。工程产品主要的目标市场为长株潭地区及湘潭周边农村等地区。按 2011年长沙市人口700多万人计算，全市消费食用油需求近12万吨，长株潭融城后，市区人口规模将进一步扩大，新增消费量将进一步增加。随着农村经济快速开展，广阔农民对优质植物食用油的消费量也将大幅增加，茶油产

59、品已打新加坡、香港等国际市场，公司近几年销量在1万吨以上。因此，优质茶油、菜籽油的市场前景十分广阔，工程的市场风险小。B、政策风险目前，国家非常重视粮油食品安全。湖南是全国13个粮食主产区之一，也非常重视粮食产业的开展。?湖南省人民政府关于实施湖南粮油深加工及物流千亿产业工程的意见?湘政发201033号和“十二五期间，湖南省农业产业化经营工程将突出“两个重点，着力扶持一批辐射带动能力较强的国家级和省级农业产业化龙头企业。湘潭市经委、湘潭市农业局、市粮食局、岳塘区粮食局为促进粮油产业的开展，专门制定了?十二五粮油产业开展规划?，明确要把湖南xxx粮油实业作为龙头企业实行“一对一扶持公司。湘潭市食品安全科技重大工程领导小组审检授予公司“湘潭市食品安全科技重大专项示范企业；由公司主导的金侨书香庭院开心农场被授予“湘潭市食品安全科技重大专项示范店茶油。在有力的政策条件支持下，更是迎来了湘潭食用油产业开展千载难逢的机遇。因此