企业内部控制新经济

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1、企业内部控制新经济摘要：基于新经济形式视角，促进了企业内部控制施行，是企业开展重要影响因素。加强企业内部控制建立，可以进步企业风险防范才能和程度，确保财务信息的真实性与准确性，维护好企业资产，可有效发挥出内部控制积极作用，促进企业稳定开展。本文主要以新经济形式下企业内部控制中的问题为论点，重点阐述几点重要的优化措施，旨在为相关研究人员提供一些理论性根据。关键词：新经济形式；企业；内部控制;问题；详细措施目前，在新经济形式下，加强内部控制建立是企业各项管理活动中的重中之重，发挥着不可比拟的作用和优势，深受企业高度重视与关注。市场竞争局势越来越剧烈，企业要想在剧烈的行业竞争中脱颖而出，就必需要加强

2、内部控制建立，严格标准企业的管理行为，促进企业各项管理活动顺利施行，进而为企业提供更为广阔的开展平台。一、新经济形式下企业内部控制中存在的缺乏之处一缺少更加完善的内部控制制度。在构建内部控制机制过程中，由于一些限制性因素的出现，比方内部控制环境、内部控制制度以及监视等方面，其运营活动没有纳入到内部控制管理范围中，影响着完善的内部控制制度构建，其动态性严重缺失，很难顺应新经济形式的开展趋势，其执行效果可想而知。二风险评估失力。在电子商务不断开展过程中，部分企业在开展新兴产业业务中带有严重的盲目性与随意性，影响着企业内部控制管理作用发挥。而且在企业内部控制管理中，缺少构建有效的风险控制体系，同时，

3、在风险评估和预警管理工作中存在着较多薄弱点和空白点，很难实现施行监视与控制潜在风险。三内控执行失效。在企业内部控制管理过程中，内控执行情况备受关注。然而在企业内部控制的执行层面上，权利过于集中现象比拟明显，出现了一岗多职，与内部控制要求的不相容岗位别离制度的管理需求不相符合。比方：某一企业的采购部门主要负责采购资金的使用，在详细的采购过程中，利用不法手段来套取企业资金，由此可以看出内部控制制度管理的严重失效。二、新经济形式下企业内部控制的优化措施案例分析，以华为企业为例，在新经济形式下，对该企业的内部控制提出了全新的要求。企业在内部控制中融入了诸多时代创新元素，不断与时俱进、开拓创新。首先，华

4、为建立了完善的治理架构，包括董事会、董事会下属专业委员会、职能部门等，构建了明晰明确的问责机制。在组织架构方面，华为对各组织施行别离的权责机制，到达了互相制约与平衡。同时，制定了完善的内控制度，积极设置内部控制岗位，各个职能部门之间互相影响、互不干扰，实现了权责统一；其次，注重风险的防范建立，展开了全面的风险评估，已经安排了专业人才来组建相应的评估机构；华为设立了专门的内控与风险管理部门，定期针对所有业务流程开展风险评估，并就公司整体的风险管理策略及应对方案提交公司决策。再次，加强了信息沟通与沟通，构建内部控制信息系统，解决了信息传递滞后现象；在内部网站上建立了“心声社区，以便于所有员工自由沟

5、通与交流，并且有效落实了管理层的决策。同时，还在内部网站上发布所有业务政策和流程，定期开展内部控制相关的业务培训，各级管理者、流程责任人要积极参与其中，最终保证了所有员工都能掌握信息。最后，强化内部监视，及时发现并处理了企业经营活动中存在的缺陷和破绽，大大促进了企业经营管理程度的提升。某企业已经获得了良好的施行成效，值得同行业进展效仿与借鉴。一制定完善的内部控制制度。企业要稳固好董事会在决策中的主要位置，将董事机制落实到位，注重监理部门职权的优化，将监理部门的法律职责标准化，确保部门各项职责的全面落实。积极设置内部控制岗位，利用好现代技术方式，加快数据的传递效率，进而实现自我控制。此外，要进一

6、步完善预算控制，制定预算编制制度，将各个部门的预算指标落实到位，防止出现资金滥用现象。同时进展年度预算指标完成情况审核。二完善风险评估，构建内部控制评估机制。企业要正确利用现代信息技术，根据企业数据处理中心和各级网络终端建立，实时监视与控制企业管理中心对各个职能部门工作情况，进而实现企业内部风险控制目的。在企业经营环境中，要加强企业网上支付、电子商务以及网络交易平台等风险管理建立，引进先进的技术型风控人才，构建信息化、电子化风控平台，重点监视和控制企业投资决策和资金管理等方面。在全面的风险评估中，要适当地借鉴和采用SWOT分析方法，将内控目的风险降至最低。条件较好的企业可以聘请专业性较强的风险

7、评估机构，可以更好地对风险进展辨识与分析。同时，企业要杜绝企业内部控制风险的出现，树立高度的内部控制风险观念，加强内部控制建立，完善企业内部控制评估机制，设置专门的评估机构，对企业各个环节进展全方位、多角度地风险评估。并且利用风险转嫁机制，可以有效防止承受不必要的经济损失。三加强信息交流与沟通。在新经济形式下，网络信息越来越普及化，所以企业要Internalcontrolwarp/内控经纬加强网络信息技术的应用，加快实现企业内部控制中的信息资源的实时性，确保信息获得的实时性与动态性，保证企业经营管理者可以充分理解内控信息，实现企业内部控制的动态监视，做出最正确的管理决策。此外，要设立控制小组，

8、将权利更好地落实下去，要做到恪尽职守，正确行使自身的权利，明确自身的工作职责，定期开展内部控制的宣传与推广工作，强化企业人员的内部控制观念，亲密关注内部控制的执行情况，充分发挥出自身的监视职能。此外，同时，要及时构建全新的内控信息系统，实时更新与优化内部控制技术与工作方式，并且要注重软件、硬件的研发与维护工作。对于大型的企业来说，可以建立起专门的数据库，提升内部网络路由之间的发报率。四标准财务会计核算，加强全面预算管理。企业要遵守相关行业法律法规，确定与企业自身开展相契合的会计处理程序，施行会计人员岗位责任制，构建严密的会计控制系统。企业要统一设定明细科目，统一口径，实现统一核算，充分理解企业

9、财务经营状况。同时，预算对于企业财务管理来说也是至关重要的，是为实现企业既定目的编制的经营、财务等年度收支总体方案，主要包括筹资、融资以及投资等消费经营活动。因此，要以营业收入、本钱费用、现金流量为重点，加强全面预算管理建立，深化分析与研究预算结果。此外，在工程经营管理中，工程概算、预算以及核算等是重要的组成部门，概算可以为设计工程带来利润；预算和核算是管理增收节支的重要手段。其中，要改善现有的预算分配方式。将平台预算和工程预算区分开来，将平台费用保持在可控范围内，工程经理要对工程费用的发生进展严格控制，进一步完善预算体制，到达精简的目的。五加大内部监视力度，构建内部审计部门。在企业内部控制监

10、视方面，企业要结合自身经营业务管理所需，加大内部控制监视执行力度。设置内部监视部门，赋予内部监视部门高度的独立性与权威性，进步内部审计系统信息化效率，强化内部审计监视作用的发挥，防止徇私舞弊行为的出现。加强先进科学的内部审计手段的应用，利用计算机、信息网络技术的开展，充分发挥计算机人工智能等先进技术更好地发挥审计作用，实现审计手段现代化；要高度重视经营风险，开展以风险控制为主导的管理审计，努力营造“大审计的气氛，增强审计意见和建议的预见性。此外，在内部控制审计工作开展中，假设邀请中介机构，要按照内控制度的独立性要求进展，中介机构要公平收费，防止短期行为的出现。同时，要加强内控管理专业人才的培养建立，协助企业完善内部控制制度。结合内部控制详细、准确地披露财务报告内的重大缺陷，为报告使用者提供可行的参考根据。三、完毕语综上所述，在新经济形式下，加强内部控制势在必行，发挥出内部控制应有的价值。详细来说，制定完善的内部控制制度，加强风险评估，防止潜在风险的出现，并且还要加强信息交流与沟通，构建内部控制信息系统，防止信息传递滞后现象的出现，充分发挥出内部监视的积极作用。参考文献：