2021年农产品批发市场企业财务管理制度

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1、2021年农产品批发市场企业财务管理制度农产品批发市场企业财务管理制度2021年10月目录TOC o “1-3” h z u 第一章总则 3第二章财务管理架构 3第三章融资和担保 5第四章资金业务 6第五章账户管理 7第六章资产管理 9第七章收益和分配 11第八章财务报告 12第九章全面预算 12第十章财务信息化 13第十一章税务管理 13第十二章会计档案 13第十三章附则 13农产品批发市场企业财务管理制度第一章总则第一条为加强有限公司（以下简称“公司”）财务管控，规范公司财务行为，实现公司价值最大化，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、企业财务通则、企业会计准则、企业内部控制基

2、本规范和企业内部控制应用指引及其他有关法律、法规，结合公司实际，制定本制度。第二条本制度是对公司财务管理相关事项的基本规定。公司应根据本制度制定具体的细则、规定和办法等。第三条本制度适用于公司、全资及控股企业，重要参股企业参照执行。全资、控股企业统称“下属企业”。公司及下属企业简称“各单位”。第四条下属企业应根据本制度和本企业生产经营特点，制订本企业财务管理制度，并按照本企业授权体系完成审批手续后报公司备案。第五条公司财务管理目标：充分利用公司资，合理筹集资金，优化融资结构，提高资金运营效率，确保公司资金链安全可控；完善财务收支预算、核算、控制、分析p 和考核机制，加强财务监督，实现公司价值增

3、值。第六条下属企业执行与公司统一的会计政策。第七条各单位应遵守国家税收法规，依法纳税，防范税务风险。第八条各单位应根据业务发展需要不断完善财务管理制度体系，防范财务风险。第二章财务管理架构第九条计划财务管理总部（资金管理中心）是公司财务管理的责任部门，履行以下主要财务管理职责：（一）资金运营与管理：制定融资方案和计划，做好内部往来结算管理，合理安排资金筹集、调拨和融通工作，加强资金管控，提高资金使用效率。（二）预算组织与管理：组织编制年度预算方案，跟踪预算执行情况，实现年度预算与年度经营计划、战略的衔接。（三）核算与分析p ：核算财务状况和经营成果，做好财务分析p 与评价。（四）监督与指导：履

4、行财务监督职能，参与项目投融资等重大经济事项论证及重大经济合同审核，对下属企业开展财务稽核与指导。（五）制度建设与基础管理：建立、健全各项财务规章制度，组织开展会计基础规范化工作。（六）团队建设与考核：加强财务人员招聘与培养，组织开展财务人员培训与考核。第十条各单位财务人员任职资格应符合会计从业的相关规定，并实行财务人员不相容岗位相分离和回避原则。第十一条公司对下属企业实行集权和分权相结合的财务管控模式，对下属企业的财务管控要求由公司授权体系规定。第十二条公司对下属企业实行委派财务负责人制度，委派财务负责人受公司与下属企业双重管理。委派财务负责人按委派财务负责人相关管理制度，履行向公司请示、报

5、送相关财务信息、财务资料等职责，包括重大财务事项报告、重大会计处理等。第十三条公司制定统一的会计政策，会计科目设置、会计信息系统权限设置等均由公司计划财务管理总部（资金管理中心）统一安排。第三章融资和担保第十四条各单位融资应发挥公司整体优势，优化融资结构，降低融资成本，满足经营需求，支撑战略规划，防范融资风险，确保资金链安全可控。第十五条公司对下属企业融资坚持“事前审批、事中控制、事后反馈”原则，实行统一管理和单项审批制度。下属企业的所有融资活动，无论是否需要公司提供担保，均须以书面报告形式上报审批。第十六条各单位应充分利用自有资金，合理安排债务融资。项目建设资金筹措应加强现金流管理，做好资金

6、动态平衡。第十七条下属企业应当严格按照融资申请用途使用资金，不得将融入资金挪作他用。如需改变资金用途，须重新上报公司审批。第十八条融资业务纳入预算管理，各单位年度和中长期融资预算按预算管理规定执行。第十九条公司通过资本市场融资，应依照国家有关法律法规，选择具备资质的中介机构协助相应工作，确保满足发行条件和要求。第二十条各单位应将融资合同、凭据等文件资料作为会计档案予以管理。第二十一条未经董事会或股东大会批准，公司不得提供担保。第二十二条公司对下属企业担保实行统一管理，下属企业原则上不得提供对外担保。下属企业如需提供对外担保，须报公司审批，并经公司董事会或股东大会审议通过。第二十三条公司对担保实

7、行严格审核管理。计划财务管理总部（资金管理中心）、业务部门负责担保初审及日常管理；董事会秘书及董事会办公室、法务部负责担保的合规性复核；董事会秘书及董事会办公室组织履行董事会或股东大会的审批程序及进行信息披露。第二十四条公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过。（一）单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10的担保；（二）公司及控股子公司的对外担保总额，超过最近一期公司经审计净资产的50以后提供的任何担保；（三）为资产负债率超过70的担保对象提供的担保；（四）连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30；（五）连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的50且绝对金额超过五千万元；（六）对公司股东、实际控制人及其关联方提供的担保；(七)对关联参股企业提供单笔担保金额3000万元以上（关联参股企业定义依照深圳证券交易所股票上市规则的相关要求）。第四章资金业务第二十五条各单位应严格执行国家颁发的现金管理暂行条例。取得的现金收入应及时存入银行，不得坐支，不得白条抵库，不得第 4 页 共 4 页