吉林大学21春“金融学”《国际结算》离线作业（一）辅导答案1

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1、长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。 住在富人区的她 吉林大学21春“金融学”国际结算离线作业（一）辅导答案一.综合考核(共50题)1.简述商业发票的作用。参考答案：(1)商业发票是交易的合法证明文件，是卖方向买方发送货物的凭证。(2)商业发票是买卖双方收付货款和记账的凭证。(3)帝业发票是买卖双方办理报关、清关、纳税的凭证。(4)商业发票是卖方缮制货运单据的中心单据。(5)在不使用汇票情况下，商业发票可代替汇票起付款凭证的作用。2.海运提单是一种物权凭证。()A.正确B.错误参考答案：A3.保理(名词解释)参考答案：保理(Factoring)，全称保付代理，又称托收保付，是一个金融术语，指卖方将

2、其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商(提供保理服务的金融机构)，由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。4.汇款方式目前广泛应用于国际贸易货款结算。()A.正确B.错误参考答案：B5.国际贸易结算发展与支付方式的变革关系密切。()A.正确B.错误参考答案：A6.简述在出口业务中单据制作的原则。参考答案：(1)单证一致，单据的内容完全符合信用证条款的规定。(2)单单一致，各种单据之间没有矛盾，相互一致。(3)单货一致，单据所反映的内容必须与实际的货物情况相符，不得制作假单据。7.通常开证

3、行可以接受的货运单据是()。A.租船提单B.倒签提单C.备运提单D.清洁提单参考答案：D8.押汇(名词解释)参考答案：押汇，又称买单结汇，是指议付行在审单无误的情况下，按信用证条款买入受益人(外贸公司)的汇票和单据，从票面金额中扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将余款按议付日外汇牌价折成人民币，拨给外贸公司。9.以下不属于银行保函和跟单信用证相同点的是()。A.两者都是由银行作出的承诺B.两者形式相似C.两者都是单据化D.银行对单据的审核责任都仅限于表面相符参考答案：B10.议付信用证(名词解释)参考答案：议付信用证包括议付条款的信用证。规定其它银行可以用与信用证规定完全相符的单据买入跟单

4、汇票，然后按规定索偿票款及有关费用的信用证。包括公开议付信用证和限制议付信用证。11.影响国际结算方式选择的因素有()。A.交易对手的资信状况B.交易数额的大小C.货物因素D.时间因素参考答案：ABCD12.以下不属于信用证特点的是()。A.信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件B.开证银行履行付款责任是有限度和条件的C.信用证是一种商业信用D.信用证是一项独立的，自足性的文件参考答案：C13.支票(名词解释)参考答案：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。同样支票制度也适用汇票的有关规定，所以，我们只介绍针

5、对支票不同于汇票的特殊规定。14.以下哪些是票据的特性()。A.要式性B.设权性C.提示性D.流通转让性参考答案：ABCD15.本票(名词解释)参考答案：本票，是指发票人自己于到期日无条件支付一定金额给收款人的票据。这种票据只涉及出票人和收款人两方。出票人签发本票并自负付款义务。16.银行承兑汇票(名词解释)参考答案：银行承兑汇票是商业汇票的一种。指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。17.票据所有权通过交付或背书及交付进行转让，这是票据的()性质。A.要式性B.设权性C.提示性D.流通转让性参考

6、答案：D18.背书(名词解释)参考答案：背书是指持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使，而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为。背书按照目的不同分为转让背书和非转让背书，转让背书是以持票人将票据权利转让给他人为目的非转让背书是将特定的票据权利授予他人行使，包括委托收款背书和质押背书。无论何种目的，都应当记载背书事项并交付票据。19.以下有关单据作用的说法正确的是()。A.单据是出口商收取货款的凭证B.单据是进口商付款、提货的依据C.单据是银行办理贸易结算的重要依据D.单据是进出口报关、纳税的重要凭证参考答案：ABCD20.影响国际结算方式的因素有哪些?参考答案：(

7、1)交易对手的信用因素：交易对手的状况是影响结算方式选择的决定性因素。在当代国际贸易中，一手交钱，一手交货的钱货两讫方式很少使用。由于货币的运动和货物的运动方向往往不一致，因此买卖之间存在着授信问题，即一方为另一方提供信用。根据信用提供者和信用接受者的身份不同，授信有三种类型：(1)出口商授信(2)进口商授信(3)银行授信。(2)交易货物因素：货物的市场销售是影响结算方式的另一关键因素，如果合同货物是畅销商品，则该商品一般是求大于供，处于卖方市场状态，卖方不仅可以提高市场售价，还可以选择对其有利的结算方式。如预付货款、信用证、银行保函等方式。对买方来说畅销商品或是盈利较大的交易，在交付方式上可

8、以做适当让步。如果合同货物是滞销商品，或是市场竞争十分激烈的商品，则该商品通常供大于求，处于买方市场状态，它不仅可以要求卖方给予价格优惠，还可以选择对自己有利的结算方式，如果赊销(O/A)、托收特别是承兑交单等方式，对卖方来说只有接受这些条件，才能增强市场竞争力，达到出口销货的目的。(3)价格条件和运输单据的性质不同，也是结算方式的重要因素。21.票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，方能请求付给票款。这是票据的()性质。A.要式性B.设权性C.提示性D.流通转让性参考答案：C22.不必限定在汇入行取款的汇款方式是()。A.电汇B.票汇C.信汇D.以上都是参考答案

9、：C23.托收因是借助银行才能实现货款的收付，所以托收是属于银行信用。()A.正确B.错误参考答案：B24.本票是一种无条件付款承诺。()A.正确B.错误参考答案：A25.汇票按照出票人的不同，可以分为()和()。A.一般汇票B.跟单汇票C.银行汇票D.商业汇票参考答案：CD26.银行办理业务时通常无法占用客户资金的汇款方式是()。A.电汇B.票汇C.信汇D.以上都是参考答案：A27.票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。这是票据的()性质。A.要式性B.设权性C.提示性D.流通转让性参考答案：A28.为保证进口商收货，海运提

10、单必须作成记名抬头。()A.正确B.错误参考答案：B29.运输保险单(名词解释)参考答案：保险人承保货物运输保险时，签发给被保险人的正式保险合同的书面凭证。30.银行保函的应用范围要远远大于普通的跟单信用证，可以用于保证任何一种经济活动中任何一方履行其不同的责任与义务。()A.正确B.错误参考答案：A31.顺汇(名词解释)参考答案：顺汇亦称汇付法，逆汇的对称。进行国际间债权债务清算时，由债务人或付款人主动将款项交付给银行，委托其用某种信用工具支付给债权人或收款人的一种汇兑结算方式。其特点是信用工具的传递方向与资金流动方向一致。对办理汇出汇款的银行来说，是卖出信用工具，债权人或收款人持凭这种信用

11、工具即可去汇入行取款，所以，顺汇有时又叫卖汇。根据银行使用信用工具的不同，顺汇分为：电汇(T/T)、信汇(M/T)、票汇(D/D)以及旅行信用证、旅行支票等活支汇款，顺汇一般在非贸易结算中使用最多。32.一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是()。A.在议付行不能付款时，承担付款责任B.在开证行不能付款时，承担付款责任C.承担第一性的付款责任D.在开证申请人不能付款时，承担付款责任参考答案：C33.某年1月10日，芝加哥F银行经通知行A银行，向我国某市受益人B外贸公司开立了金额为15783美元的即期信用证。该证装船期和有效期分别为2月25日和3月8日，货物名称为铁钉，到期地A银行。2月12日

12、，A银行收到该信用证项下修改书，要求将装船期和有效期分别提前至2月15日和2月24日，并修改货物描述等内容。A银行立即通知受益人。受益人于2月19日向A银行发出书面通知，拒绝修改，A银行即向F银行发出同样内容的电报。受益人于2月25日装船，3月3日交单，A银行经审核无误后议付货款并向开证行寄单索汇。3月13日，A银行收到F银行电报称：“该单据迟装并超过有效期。”F银行以此拒付并准备退单。试问：开证行F银行是否有权拒付，为什么?参考答案：当然开证行要拒付了，因为过了信用证的有效期。但只要开证申请人同意接受不符点，开证行也能付款，这就不是银行负第一性的付款责任了，付款与否取决于申请人，同时免除了开

13、证行的付款责任，银行信用变成商业信用了。开证行完全有权利拒付，并收取不符点费等费用。但目前国内银行对外拒付都要经过进口商的同意，一般不会不顾客户的意见，自行拒付的。但是不符点费一般会扣除。但是如果买方是开证行的大客户，可以和开证行打个招呼，看看可不可以不要扣不符点费。议付行是否先进行押汇完全取决于银行本身，即使单证没问题，也可以拒绝押汇，信用证已失效也未必做不了，可占用出口企业授信额度，视同商贴来做，应该由进口商向开证行申请信用证修改，没有正式的修改，LC失去意义，风险基本等同于D/P。34.某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一份，金额为100万美元，购花岗岩石块，卸货港为巴基斯坦卡拉

14、奇，信用证中有下述条款：(1)检验证明书于货物装运前开立并由开证申请人授权的签字人签字，该签字必须由开证行检验;(2)货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知行加押电通知后装运，而该加押电必修随同正本单据提交议付。问：该信用证可不可以接受?为什么?参考答案：该信用证为“软条款”欺诈信用证，不可以接受。所谓“软条款”是指可能导致开证行解除不可撤销信用证项下付款责任的条款。最典型和最多的形式是该信用证所规定的某些单据被开证申请人所控制。从上述信用证条款中可以看出由开证申请人验货并出具检验证书及开证申请人指定装船条款，实际上是开证申请人控制了整笔交易，受益人(中国出口公司)处于受制于人的地位，信

15、用证项下开证行的付款承诺是毫不确定和很不可靠的。35.以下哪些是基本的国际结算方式()。A.汇款B.托收C.信用证D.银行保函参考答案：ABC36.银行保函的修改必须经有关当事人一致同意后，由受益人向担保行提出书面的修改申请。()A.正确B.错误参考答案：B37.以下说法正确的有()。A.支票的出票人必须是银行的存款户B.支票分为即期付款和远期付款C.支票的付款人仅限于银行D.支票的主债务人是出票人参考答案：ACD38.托收是一种付款人主动向收款人支付货款的方式。()A.正确B.错误参考答案：B39.简述远期D/P和D/A异同点。参考答案：相同点：两者均需要开具远期汇票，先予承兑，在汇票到期日

16、付款，都属于远期托收业务。不同点：两者交单条件不同，D/P远期中进口商只有在汇票到期付款后才能得到单据，D/A只要承兑后即可得到单据，提取货物。40.以下关于备用信用证的说法不正确的是()。A.开立备用信用证的目的是由开证行向受益人承担第一性的付款责任B.若申请人未能履约，则由银行负责向受益人赔偿经济损失C.若申请人按合同规定履行了有关义务，受益人就无需向开证行递交违约声明D.备用信用证常常是备而不用的文件参考答案：A41.国际结算的种类分为()和()两类。A.贸易结算B.非贸易结算C.有形结算D.无形结算参考答案：AB42.我某外贸公司与澳大利亚某商达成一项皮手套出口合同，价格条款为CIF悉

17、尼，支付方式为不可撤销的即期信用证，投保中国保险条款一切险。生产厂家在进行最后一道工序时，降低了湿度标准，使得产品的湿度增大，然后将产品装入集装箱。货物到港后，检验结果表明，产品全部霉变，损失达八万美元。调查后发现，运输途中无异常，属于正常运输。问：(1)保险公司对该批货物是否负责赔偿?为什么?(2)进口商是否该支付货款?为什么?参考答案：(1)保险公司对该批货物不负责赔偿。因为货物本身的内在质量缺陷是保险除外责任。(2)进口商必须支付货款。CIF是象征性交货术语，卖方不需要保证到货。43.备用信用证形式上与跟单信用证相似，性质上与银行保函相似。()A.正确B.错误参考答案：A44.出口商收到

18、进口商开来的信用证后，要求该证的通知行或其他银行以原证为基础另开一张内容相似的新的信用证给另一个受益人，这张新开的信用证称为()。A.对背信用证B.对开信用证C.可转让信用证D.循环信用证参考答案：A45.承兑是()对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。A.付款人B.收款人C.持票人D.受益人参考答案：A46.简述支票出票人必须具备的一定条件。参考答案：1)支票的出票人必须是银行的存款户;2)出票人必须在银行有足够存款;3)出票人与存款银行订有使用支票的协议;4)支票的出票人必须使用存款银行统一印制的支票47.中国南方某公司与丹麦AS公司在2004年9月按CIF条件签订了一份出口圣诞灯具的商品

19、合同，支付方式为不可撤销即期信用证。AS公司于7月通过丹麦日德兰银行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额的110%。就在我方正在备货期间，丹麦商人通过通知行传递给我方一份信用证修改书，内容为将保险金额改为发票金额的120%。我方没有理睬，仍按原证规定投保、发货，并于货物装运后在信用证交单期和有效期内，向议付行议付货款。议付行审单无误，于是放款给受益人，后将全套单据寄丹麦开证行。开证行审单后，以保险单与信用证修改书不符为由拒付。试问：开证行拒付是否有道理?为什么?参考答案：按照国际惯例跟单信用证统一惯例的相关规定，信用证经过修改后，银行即受该修改后的信用证的约束。出口商可自行决定

20、修改内容或拒绝修改，但其应发出是否同意修改的通知。当出口商告知其接受修改之前，原证对开证行继续有效，即原证的条款对出口商仍具有约束力。但如果出口商未发出接受或拒绝的通知，而其提交的单据与原证的条款相符，则视为出口商拒绝其修改如果出口商提交的单据与经修改后的信用证条款相符，则视为出口商接受了其修改。从这时起，信用证就被视为已经修改。总之，出口商是否同意修改的信用证可以用在结汇提交单据时来表示。在本案中，我公司在收到有关信用证修改的通知后，并未发出接受或拒绝修改的通知，而且在交单时向银行提交了符合原信用证规定的单据，受益人以其行为作出拒绝信用证修改的表示，原信用证的条款对受益人仍然有效，信用证的修

21、改因未获得受益人的同意而无效。因此，开证行审单后，以保险单与信用证修改书不符为由拒付是不合理的。48.头寸调拨(名词解释)参考答案：头寸是一个金融术语，实际就是指款项，钱，一般分为收入方和付出方，两方若是不平衡，有差额，就需要调拨资金来弥补，这就是头寸调拨，也就是借钱。商业银行在预测了超额准备金需要量的基础上，应当及时地进行头寸调拨，以保证超额准备金规模的适度性。49.本票与汇票的区别。参考答案：(1)当事人不同。汇票则有三个基本当事人即出票人、付款人与收款人。本票的基本当事人有出票人与收款人两个。(2)份数不同。汇票能够开成一式多份、而本票只能一式一份不能多开。(3)承兑要求不同。远期汇票都要经付款人承兑。远期本票由他人签发，就等于本人已承诺在本票到期日付款，因此无须承兑。(4)责任不同。汇票在承兑前由出票人负责，承兑后则由承兑人负主要责任，出票人负次要责任，而本票则自始至终由出票人负责到底。50.简述国际保理业务及应用。参考答案：国际保理指银行作为保理商为国际贸易O/A销售中在规定额度内为出口商提供应收账款管理并担保付款及出口贸易融资等新型综合性服务。银行利用自身咨讯和渠道优势，通过事先对进口商进行资信调查来控制风险。出口商在核定额度内销售可以获得付款保证和安全收汇，必要时可以获得融资支持。适合分散、多客户批量销售的出口赊销贸易。