商业银行中间类业务运营

《商业银行中间类业务运营》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业银行中间类业务运营（11页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、任务2-1-3中间类业务运营第一 中间业务的概述一、商业银行业务创新的条件1、科学技术的进步为商业银行业务创新奠定了基础；2、金融监管的加强刺激了商业银行的业务创新活动；3、同业竞争的日趋激烈，为了增加竞争优势，迫使商业银行进行金融创新。二、商业银行中间业务的含义及特点（一）含义： 商业银行的中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信 息、资金、机构网点和信誉等方面的优势，不运用或者间接运用、甚或少运用自己的资金，以中间人或 者代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁和其他委托事项，提供各类金融服务并收取 一定手续费的业务。根据中国银监会公布的商业银行服务价格管理

2、暂行办法，中间业务是指不构成 商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。简单来说，中间业务就是商业银行作为居间的、中介的或代理的业务。银行在办理这类 业务时既不是债务人。也不是债权人，而是处于受委托代理的地位，以中间人的身份进行各项业务活动 它属于服务性质的业务。商业银行通过利用自己作为市场经济主体结算中心的地位，满足了经济社会对 业务结算的需求，同时又能吸引更多客户，进而增加自己的利润。（二）特点： 1、代理性强；2、资产性弱；3、风险性低；4、收益性高三、我国商业银行中间业务的历史与现状（一）历史我国商业银行指南国间业务的发展大致经历了两个阶段：从1995年2000年是以存款为

3、导向阶段，商业银行发展中间业务的目的主要是为了维护客户的关系，稳定和增加存款，中间业 务主要是为资产和负债业务服务的，中间业务主要集中在代收付业务和委托贷款等业务，第二阶段是2000 年以后，以收入为导向的阶段，中间业务的目的是为防范风险、增加收入。主要集中在代理保险、投资 银行、资产托管等高收益的中间业务领域。（二）现状 总体来说，我国商业银行的中间业务发展状况良好，门类比较齐全、品种较多、涉 及的领域较广，总的发展势头较快、功能较强。各商业银行为中间业务的投入在逐渐加大。但是，很明显目前我国商业银行的中间业务的发展过程中还存在很多问题。首先，中间业 务的收入占总收入的比重偏低，我国的商业银

4、行一般在10以内，平均为78%，有些仅为12。 西方国家的中间业务收入的比重一般为4050，有些甚至高达80。另外，我国的商业银行开发的中间业务，虽然种类繁多，但是没有自己的品牌，而且很多 中间业务的功能不全，范围单一，结构不合理。电子化技术上也需要进一步加大投资和整个行业的集成 化。第二节 主要中间业务的内容一、支付结算业务（一）概念： 支付结算类业务是指由商业银行为客户办理，因债权债务关系引起的与货币支付、 资金划拨有关的收费业务。商业银行开展的支付结算业务主要是借助结算工具来进行，它充分体现了商 业银行的功能作用，具有低风险、高收益的特点。结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用

5、卡和汇兑、托收承付、委托收款等结 算方式进行货币给付及其资金清算的行为。结算亚务是商业银行在存款负债业务的基础上开展的一项业务，客户到商业银行存款除了安 全保值之外，很大程度上是为了利用商业银行在转账结算方面的便利。商业银行要想吸收更多的存款， 就要尽可能完善结算业务工作，为客户提供迅速、优质的结算服务。在结算过程中，商业银行要遵守三大结算原则： 恪守信用，履约付款； 谁的钱进谁的账，由谁支配； 银行不垫款。（二）结算工具 是商业银行用于结算的各种票据。目前可选择使用的票据结算工具主要包括银 行汇票、商业汇票、银行本票和支票等。1、银行汇票：是由银行签发的，由签发银行在见票时按照实际结算金额无

6、条件的支付给收款人或者持票人的票据。一般情况下，银行汇票是由企业单位或个人将款项交存开户银行，由银行签发给 其持往异地采购商品时办理结算或支配现金的票据。银行汇票必须记载的事项包括：表明“银行汇票” 的字样；无条件付款承诺；出票金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。2、商业汇票：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款 人或持票人的票据。一般情况下，商业汇票是由企业签发的一种票据，适用于企业单位先发货后收款或 双方约定延期付款的商品交易。商业汇票必须记载的事项包括：表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样；无条件支 付委托；确定的金额；付款人名称；

7、收款人名称；出票日期；出票人签章。商业汇票的付款期限最长不 得超过6个月。银行汇票的结算流程图说明：汇款人交存款项给银行，要求委托汇款；银行签发银行汇票；持票异地采购付款； 收款人交送汇票委托银行收款；兑付行对收款人办理转账或支付现金；兑付行向签发银行提示汇票 并索汇；签发行通知汇款人，款项已付，余款收账。商业承兑汇票的结算流程图收款人付款人2579收款人付款人；委托银行收款；解票托收;收款人交存票款；传递结算凭证；到期转账或收取罚金；划回票款或退票；收妥入账或退票。 银行承兑汇票的结算流程图付款人收款人开户彳产11付款人开户行说明：双方签定合同；出票并申请承兑；承兑协议；承兑及收票；送交汇票

8、；交 回票款；到期委托收款；银行划付清算；收妥通知入账；传递结算凭证；11查询货单。3、银行本票：本票是指出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的 票据。我国票据法所称本票就是指银行本票。一般是由申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐或支 取现金的票据。银行本票可分为不定额本票和定额本票。定额本票有1000元、5000元、10000元和50000元4种。银行 本票必须记载的事项包括：表明“银行本票”的字样；无条件支付承诺；确定的金额；付款人名称；收 款人名称；出票日期；出票人签章。4、支票：支票是出票人签发的，委托办理支票业务存款业务的银行在见票时无条件支付

9、确定金额给 收款人或持票人的票据。一般情况下，支票是由企业单位或个人签发的，委托其开户银行付款的票据， 是我国传统的票据结算工具，可用于支取现金和转帐。支票必须记载的事项包括：表明“支票”的字样；无条件支付承诺；确定的金额；付款人名称；收 款人名称；出票日期；出票人签章。（三）结算方式1、同城结算方式 支票结算：商业银行最主要或大量的同城结算方式是支票结算。支票结算就是银行顾客根据其在银 行的存款和透支限额开出支票，命令银行从其帐户中支付一定款项给收款人，从而实现资金调拨，了结 债权债务关系的一种过程。 帐单支票与划拨制度。这是不用开支票，通过直接记帐而实现资金结算的方式。 直接贷记转帐和直接

10、借记转帐。 这两种结算方式是在自动交换所的基础上发展起来的。自动交换 所交换的是磁带而不是支票。它通过电子计算机对各行送交的磁带进行处理，实现不同银行资金结算。 票据交换所自动转帐系统。这是一种进行同城同业资金调拨的系统。参加这种系统的银行之间，所 有同业拆借、外汇买卖、汇划款项等将有关数据输入到自动转帐系统的终端机，这样收款银行立即可以 收到有关信息，交换所同时借记付款银行帐户，贷记收款银行帐户。2、异地结算方式 汇款结算：汇款结算，是付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算方式。汇款结算又分 为电汇、信汇和票汇三种形式。 托收结算：托收结算，是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收

11、取款项而向其开出汇票，并 委托银行代为收取款项的一种结算方式。托收业务主要有光票托收和跟单托收两类。 信用证结算：信用证，一种有条件的银行付款承诺，即开证银行根据进口商的指示，向出口商开立 的，授权其签发以进口商或银行为付款人的汇票，保证在条款规定条件下必定付款或承兑的文件。 电子资金划拨系统：随着电子计算机等新技术投入银行运用，电子计算机的大型化和网络化改变了 商业银行异地资金结算的传统处理方式。通过电子资金结算系统进行异地结算，使资金周速度加快，业 务费用大幅度降低。二、银行卡业务（一）概念：银行卡是由授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部 分功能的信用支付工

12、具。随着电子技术的进步和推广，银行卡业务正在逐渐成为商业银行主要的中间业 务之一。银行卡为推动银行大众化服务过程中起着非常重要的作用。（二）银行卡的功能1、储蓄功能。2、结算功能。3、提款功能。4、透支功能。（三）银行卡业务中的关系人1、发卡银行。发卡银行是指有权发行银行卡的各商业银行，是银行卡业务的主体之一。发卡银行对持卡人关于账务情况的查询和改正要求应当在30天内给予答复；发卡银行对持卡人的资信资料负有保 密的责任；发卡银行应当向持卡人提供对账服务。2、持卡人。持卡人是得到发卡银行的认定，具有良好信誉并符合发卡银行发卡条件的，并在发卡 银行开立银行账户，持有该商业银行所发行的银行卡的自然人

13、或法人，是银行卡业务的客体之一。持卡人享有发卡银行对其银行卡所承诺的各项服务的权利，有权监督服务质量并对不符服务质量 进行投拆；有权知悉其选用的银行卡的功能、使用方法、收费项目、收费标准、适用利率及有关的计算 公式；有权在规定时间内向发卡银行索取对账单，并有权要求对不符账务内容进行查询或改正。申请人应当向发卡银行提供真实的申请资料并按照发卡银行规定向其提供符合条件的担保；持卡 人应当遵守发卡银行的章程及领用合约的有关条款；持卡人不得以和商户发生纠纷为由拒绝支付所 欠银行款项。3、特约商户。狭义的特约商户是指与发卡银行签定受理银行卡协议，向发卡银行的持卡人提供购 物消费结算便利的商店或其他消费场

14、所；广义的特约商户是指向发卡银行的持卡人提供受理服务的单位 或机构，包括发卡银行的存取现金的营业网点。商业银行发展受理银行卡的商户，应当与商户签订受理合约，受理合约不得包括排他性条款。受 理合约中的手续费率标准低于本办法规定标准的不受法律保护。银行卡业务管理办法规定第二十四条商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收 取结算手续费： 宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2%；（2）其他行业不得低于交易金额的1%。三、代理业务（一）概念：指商业银行接受客户的委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定 费用的业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理商业银行业务、代理

15、中央银行业务、代理政策性 银行业务和其他业务。代理业务是典型的中间业务。银行充分利用自身的信誉、技能、信息等资源代客户行使监督管理权、 提供各项金融服务。目前，私人银行业务日益成为我国商业银行拓展中间业务的竞争核心。（二）性质、特点及作用 代理业务具有为客户服务的性质，是代理人和被代理人之间产生的一种契约关系和法律行为，商业银行在办理代理业务过程中，不使用自己的资产，主要发挥财务管理职能和信用服务职能。代理业务的作用主要体现在如下几个方面：1、增加银行的盈利。 2、促进银行间的竞争。 3、促进银行资产负债业务的发展。（三）种类及内容1、代理业务中应用范围最广的就是代收代付业务，此类业务几乎涉及

16、到社会生活的每一家每一户。 代收代付业务是指商业银行利用自身结算的便利。接受客户的委托代为办理指定款项收付的业务。如代 发工资业务、代扣住房按揭消费贷款还款业务、代收交通违章罚款等。代收代付业务的种类繁多，涉及范围广泛。归纳起来可以分为两大类，一是代缴费业务，就是银 行代理收费单位向其用户收取费用的一种转账结算业务，如代收电话费、保险费、交通违章罚款、养路 费等等。二是代发薪业务，就是银行受国家机关、行政事业单位及企业的委托，通过其在银行开立的活 期储蓄账户，直接向职工发放工资的业务。2、代理证券业务。代理证券业务就是指银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖各类有价证券 的业务，同时还包括代办

17、债券还本付息、代发红利、代理证券资金清算等业务。有价证券主要包括国债、金融债券、公司债券、股票等。 银证通业务、代理发行、代理兑付、承销政府债券业务等是银行开办的主要代理债券类业务。3、代理保险业务。代理保险业务就是银行接受保险公司的委托代其办理保险业务。属于兼业代理。 代理保险业务是目前我国银行保险发展的最为广泛的种类。银行代理保险业务要符合中国保监会2000年保险兼业代理管理暂行办法针对兼业代理人的条 件才可以进行兼业代理活动。4、代理政策性银行业务。是指商业银行接受政策性银行的委托，代为办理政策性银行因服务功能和 网点设置等方面的限制而无法办理的业务，包括代理贷款项目管理等。5、代理中央

18、银行业务。是指根据政策法规应由中央银行承担，但是由于机构设置、专业优势等方面 的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，主要包括财政性存款代理业务、国库代理业务、 发行库代理业务等等。6、代理商业银行业务。就是指商业银行之间相互代理业务，主要是指代理资金清算业务，如代理银 行汇票业务。四、基金业务（一）投资基金业务 投资基金是一种由不确定多数的投资者通过认购基金份额将资金汇集起来，交由专业人士进行 投资，获得收益后根据基金持有者所拥有的基金份额进行收益分配的投资方式。投资基金具有如下特点：由专家运作、管理；多元化组合投资；流动性高，变现 性好。你了解基金吗？基金是长期理财的有效工具。不要

19、把基金当储蓄、把理财当发财。购买基金有损失本金的风险。 2006年购买基金取得的收益很难重复。不要把预防性储蓄投资到高风险的资本市场中，更不要抵押贷款 进行投资。基金的种类有很多，不同的基金有不同的风险收益特征。收益越大，风险也越大。股票基金、 混合基金、债券基金、货币市场基金可能取得的收益和承担的风险逐步降低。基金宜长期持有，不宜短线频繁炒作。 注重分散投资，不要把所有的鸡蛋放在一个篮子中。 要对自己的风险承受能力和理财目标进行分析，投资与风险承受能力相匹配的产品。 要到合法场所购买合法基金管理公司的产品。规范机构和产品名单可到中国证监会网站）或中国证券业协会网站（）查询。 并非基金越便宜越

20、好，价格高往往是其具有较好历史业绩的证明。并非购买新基金比老基金更好。在牛市购买业绩一直比较优良的老基金可能会取得更好的投资 收益。（二）基金代销业务 基金代销业务是银行接受基金管理人的委托，代理销售基金的业务及注册登记业务。销售基金是指银行通过自己的营业网点和电子银行系统接收投资人基金认购，申购、赎回等交易申请的业务。注 册登记业务是指银行建立并管理投资人基金单位账户、基金单位注册登记、基金交易确认、代理发放红 利、建立并保管基金投资人名册等业务。商业银行在基金代销业务中主要是为基金的销售提供服务并收取手续费。商业银行代销基金需 要开立代销基金专业账户进行基金代销业务的清算、交易和管理。（三

21、）基金托管业务 是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资产清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作等业务。基金托管业务主要包括封闭式证券投资基金托管、开放式证券投资基金托管和其他基金的托管 业务。基金托管业务和代理业务都是商业银行的中间业务，银行是资产的中间人，按照资产所有人的 要求开展业务，收取一定的手续费，但是他们的区别还是很大。1、托管业务的资产形式主要是股票、债券等金融工具；代理业务的资产形式往往以客户要求的金融 工具或资金的形式为主。2、托管业务得以开展的基础式基金契约、托管协议等，涉及多方参与人。代理业务一般

22、只有委托人 和银行两方当事人。3、托管人与基金管理人之间的业务是透明的，相互衔接而又相互监督。代理业务没有这方面的要求。4、托管基金的资产要完全独立。代理业务没有这方面的要求。5、托管关系不能由任意一方单方面解除。代理业务关系的解除比较容易。五、咨询顾问业务（一）概念性质、特点及作用：咨询顾问业务是指商业银行依据自身在信誉、人才、信息等方面的优 势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料 和方案，并提供给客户，以满足客户业务经营管理或发展需要的服务活动。咨询顾问业务是以转让、出售和提供服务为主要内容的服务业务，它涉及的范围相当广泛。其 显著的特点

23、：通过咨询更好的为银行和社会服务，提高银行的社会知名度和声誉；咨询业务是信息系统 的重要组成部分；以信用和资金以及相关联的项目为主要内容。（二）种类及内容 根据性质不同，咨询顾问业务主要分为企业信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务管理业务和现金管理业务。1、企业信息咨询业务。主要包括项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金和资信咨询商业银行的项目评估是指对拟建项目在可行性研究的基础上，从建设项目的必要性和技术经济 的合理性进行全面审查和评价，为商业银行信贷业务提供决策依据。主要是为了降低贷款风险，提高经 济效益。企业信用等级评估是银行或有关信用评估机构，依据一定的标准，对企业的货币支付能力

24、，还 贷能力、偿债能力等方面的所进行的评价河估测。验证企业注册资金是工商管理部门准确提供新老企业注册资金的真实性和合法性的一种业务。资信咨询业务是咨询部门站在中间人的立场，通过提供企业主要财务资料和对企业资信做出公 正评价，以满足企业在生产经营过程中了解交易对方信用程度，支付能力以及交货情况的需要而开展的 业务。2、资产管理顾问业务。包括为机构投资者或个人投资者提供全面的资产管理服务。 一般来说，是由银行咨询部门委派专门人员根据企业或个人的要求，在调查研究的基础上运用科 学方法，对企业或个人资产管理中存在的问题进行定性和定量的分析，提出切合实际的改善其资产管理 状况的建议，并在实施过程中进行指

25、导的业务。3、财务顾问业务。是银行向公司提供的各种类型的收费顾问业务，一般是在公司进行重组、收 购与兼并、证券发行、项目融资、租赁以及日常经营活动中，提供以财务为主的顾问咨询业务。4、现金管理业务。商业银行协助企业科学的分析现金流，使企业科学、合理的管理现金余额， 将多余的现金用于短期投资，增加收益。通过银行协助企业进行现金管理，帮助企业达到既不占压资金， 又可保证资金灵活周转的目的。现金管理的方法主要包括加速周转法和推迟付款法。六、信托与租赁业务（一）信托业务1、概念：信托是委托人为了实现特定目的，基于对受托人的充分信任而与受托人签订信托契约， 将自己的财产委托给受托人，由受托人以所有人的名

26、义按照契约管理或处理信托财产的行为。信托可以 说是一种，以资财为核心，以信任为基础，以委托为方式财产管理制度。2、信托的当事人 委托人。委托人就是设定信托的人，一般就是信托财产的所有人。具有完全民事行为能 力的自然人、法人或依法成立的其他组织都可以成为委托人。 受益人。受益人是在信托中享有信托受益权的人。受益人可以是自然人、法人或依法成 立的其他组织。委托人可以是受益人，信托人也可以是受益人，但不能是唯一受益人。 受托人。受托人是信托中接受完成信托财产管理等事务的人，受托人必须是具有完全民 事行为能力的自然人、法人。信托人接受信托，应当遵守相关规定，为委托人的最大利益处理相关事宜， 不得利用信

27、托财产为自己谋取报酬之外的利益。3、信托业务的中种类 个人信托业务。就是以个人作为委托人的信托业务。常用的形式有生前信托、身后信托。 法人信托业务。又称“公司信托”、“团体信托”，是指信托机构办理的以法人机构作 为委托人的信托业务。法人信托业务是信托机构的主要收入来源。比较具有代表性的法人信托业务有公 司债信托、动产信托、雇员受益信托和商务管理信托等。（二）租赁业务 1、概念：是指由物件所有者（出租人）按照合同规定，在一定期限内将物件出租给使用者（承租人） 使用，承租人按期向出租人缴纳一定租金，并在租赁关系终止时将原租赁物返还给出租人的经济行为。租赁一般包括租赁当事人、租赁物件、租赁期限和租赁

28、费用等基本内容。2、特点 租赁当事人比较复杂。一般租赁活动只包括出租人和承租人，复杂的租赁交易除了出租人和 承租人之外，还包括其他当事人。如融资租赁中的销售商、贷款人等。 租赁标的具有特殊性。在租赁行为中双方借贷的是物件，但实际买卖的是物件的使用权。一 般租赁的标的的物品必须具有如下特点：一是租赁物必须是实物资产，无形资产不能作为租赁物；二是租赁物使用后必须仍然保持原有形态，其原有的使用价值不因一次使用而丧失。 租赁期限核算特殊。租赁期限受租赁物件的使用寿命的影响，总租期不会超过租赁物件的使 用寿命。 租赁费用的特点。确定租金必须考虑投资成本、目标利润与租赁物件的使用寿命之间的关系， 供求关系

29、不是影响租金的主要决定因素。3、种类 从会计处理的角度分为融资租赁和经营性租赁 融资租赁是指出租人按照签订的协议或合同，出资购置由承租人选定的设备，租给承租人长期 使用，承租人按约定支付租金的租赁形式。一般涉及三方当事人即出租人、承租人和供货商，是现代租 赁中最重要的一种形式。经营性租赁又称管理租赁或服务性租赁，是一种不完全支付租赁，租赁设备的价值不是在一个 租期内全部收回或大部分收回。出租人一般除了提供设备，还要提供相关的服务，如维修和保险等。租 金比融资租赁的高。 从出资人的投资比例角度分为单一投资租赁和杠杆租赁。 单一投资租赁是出租人一方独立提供全部租赁设备金额（100投资）的租赁交易。

30、租赁关系比 较简单，只需签订一个或两个合同。杠杆租赁是一种融资性节税租赁，出租人一般只需要提供全部设备金额的2040的投资， 其余部分资金则是以出租设备为抵押，从银行和金融机构贷款取得。主要用于资本密集设备的长期租赁 业务，如飞机、输油管道、石油钻井平台、卫星系统的租赁。 从业务操作方式的角度分为直接租赁、转租赁和售后租赁 直接租赁又称自营租赁，是指出租人自筹资金自行购买租赁设备，或购买由承租人选定的设备， 成为设备的物主所有人，然后直接出租给承租人的租赁方式。转租赁是由出租人先从租赁公司租金设备，然后再出租给承租人的租赁方式。 售后租赁又称回租，是指承租人将自己的物件出卖给出租人，同时与出租

31、人签订一份融资租赁 合同，再将该物件从出租人那里租回的租赁形式。先签订买卖合同，再签订租赁合同。七、保管箱业务（一） 概念：保管箱是银行为客户提供代保管贵重物品的安全设施，它是个人和单位存放金银珠宝、 有价证券、重要契约文件及保密资料最理想的地方。在国外及国内的大城市，银行开办此类业务较多。 商业银行根据中华人民共和国商业银行法以及相关法律法规，经批准开办保管箱业务。（二） 操作程序 1、租箱。客户凭有效证件向银行提出租箱申请，银行按照规定程序审核后，为客户办理租箱手 续。有效证件主要只租用人本人的身份证或盖有本单位公章和负责人授权签字的证明文件。一般每个箱 只有两把正钥匙，全部交由租用人自己

32、保管。2、开箱。租用人或其被授权人按照规定办理手续后开箱存取物品。每次开箱，租用人须填写“保 管箱开箱书”，同时出示本人身份证明，经办人核对后方可进入保管箱库。3、续租。保管箱到期后，租用人交清下期租金，可继续租用保管箱。保管箱的租期一般是一年。 租用人逾期两个月仍没有办理续租手续，银行与公证处联系办理凿箱，箱内财务按照租约章程办理。4、退租。保管箱到期后，租用人退还钥匙，结清费用并办理退组手续，银行收回保管箱。退租 时，租用人清理箱内物品后，银行审查箱体无损坏时，办理退租手续，结清租金返还保证金。（三）管理规定1、租用人不得在保管箱内放置违禁及危险品；要按期缴纳租金；要遵从代保管人的管理。

33、2、代保管人要保证箱体的安全；要为租用人保守秘密；除非国家法律规定，代保管人不得为任何 单位和个人提供查询或查封保管箱之协助。3、租用人或其授权人因印鉴或钥匙丢失申请挂失的，应到银行办理挂失手续。经办行根据留存资料 对挂失申请、挂失人身进行审核，同意受理后即冻结开箱7天。7天后，在租用人交清所需费用后，经办 行予以办理更换印鉴或凿锁、换锁。如需要更换印鉴密码，租用人需要持本人身份证件，道银行办理更 换手续。八、担保和承诺业务 担保和承诺业务是银行的传统的中间业务，这类业务主要是银行在某一交易活动中以第三者的身份， 应交易活动的双方中某一方的委托要求，为其现存债务进行担保，保证对委托人应履行的有

34、关义务承担 损失的赔偿责任。一般分为担保业务和承诺业务。（一）担保业务：是指商业银行为客户债务偿清能力担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承 兑汇票、备用信用证、保函等。银行作为担保人，是以第三者的身份应交易活动的双方中的债务人的要求，为其现存债务进行担保， 保证对债务人履行的有关义务承担损失的赔偿责任。换句话说，也就是银行在债务人没有履行或没有 能力履行债务时，由银行代为履行其义务。在银行承兑汇票业务中，汇票一经银行承兑，银行便成为汇票的主债务人，承担到期无条件付款的义 务。但是，付款人如果按时付款，银行就不必承担付款责任。在备用信用证业务，只有当申请人不能偿还借款或不能履约时，银行才

35、代为履行付款义务，一般情 况下，银行只是起到担保债务人（申请人）的信誉作用，即备用信用证往往是备而不用。银行保函业务也是对申请人的义务履行向相关收益人进行担保，担保申请人的能够履行其应承担的 义务。（二）承诺业务 银行承诺业务是指银行承诺客户在未来一定时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随 时提供不超过一定限额的贷款。一般分为可撤消承诺和不可撤消承诺。银行承诺是典型的含有期权性质的中间业务。客户拥有一个选择权，当其需要资金融通时，而此时 市场利率高于贷款承诺中规定的利率，客户就可以选择银行履行贷款承诺，反之，则可以选择银行不履 行贷款承诺。对于银行来说，贷款承诺在贷款被正式提取之前属

36、于中间业务，一旦履行，该笔业务就转化为资产 业务。按中国人民银行的规章将银行承诺列为表外业务。九、金融衍生业务 金融衍生交易类业务是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币和利率的远 期、掉期（互换）、期货、期权等衍生交易业务。国际上属于金融衍生品品种繁多，在我国现阶段金融 衍生品交易主要指以期货为中心的金融业务。（一）金融期货 期货一般指期货合约，就是指由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割 一定数量标的物的标准化合约。这个标的物，又叫基础资产，是期货合约所对应的现货，这种现货可以 是某种商品，如铜或原油，也可以是某个金融工具，如外汇、债券，还可以是某个金

37、融指标，如三个月 同业拆借利率或股票指数。一般来说，期货交易的最终目的并不是商品所有权的转移，而是通过买卖期 货合约，回避现货价格风险。期货分为商品期货和金融期货两种，金融期货是以金融工具或金融资产为标的物的期货，主要包 括货币期货、利率期货和指数期货。金融期货合约是指由交易双方订立的、约定在未来日期以成交时所 约定的价格交割一定数量的某种金融商品的标准化契约。目前金融期货是最主要的期货品种。（二）金融远期合约 金融远期合约是指双方约定在未来某一确定时间，按确定的价格买卖一定数量的某种金融资产的 合约。远期合约的产生主要是为了规避现货交易的风险，但是远期合约的流动性较差，并且履行没有保 障，因

38、此远期合约自身的风险较高。按照标的物不同，远期合约主要包括远期外汇合约、远期利率协议和远期股票合约等。（三）金融期权期权是一种选择权，是指当买方付出一定权利金后，所具有的能在未来某一特定时间以特定价格 买入或卖出一定数量的某种金融资产的权利。金融期权是以金融工具为标的物的期权合约。期权合约签定后，买方便有权决定是否买进或卖出某种金融资产，但没有义务必须买进或卖出，一但买方决定买进或卖出某金融资产时，卖方必须按照合约规定的内容无条件履行。期权一般包括股票期权、利率期权和货币期权。（四）金融互换金融互换是指交易双方依据预先的约定，在未来的一段时期内，相互交换一系列现金流量的交易 互换交易交换的不是

39、交换本金本身，而是不同债务的现金流。金融互换主要包括货币互换和利率互换。货币互换又称货币掉期，是指为降低借款成本或避免远期汇率风险，将一种货币的债务转换成另 一种货币债务的交易。早期的“平行贷款”、“背对背贷款”就具有类似的功能。但是 “平行贷款”、 “背对背贷款”仍然属于贷款行为，在资产负债表上将产生新的资产和负债。而货币互换作为一项资产 负债表外业务，能够在不对资产负债表造成影响的情况下，达到同样的目的。利率互换又称利率掉期，是指债务人根据市场利率走势，将其自身的浮动利率债务转换成固定利率 债务，或将固定利率债务转换成浮动利率债务的操作。第三节 中间业务的创新 随着我国市场经济的发展，商业

40、银行的业务创新一直都在进行中。但是金融自由化的发展，国际间金融 市场的联系越来越紧密，结合我国商业银行开办中间业务的实际状况，我国的中间业务的创新应该学习 借鉴西方商业银行的经验，进而达到少走弯路，降低产品开发成本，缩短产品创新周期的目的。唐双宁副主席在2007年银监会金融创新监管工作会议上的讲话上指出，对于银行业金融创新，各商 业银行需要重点做好的，各银监局需要重点支持和监管的工作，包括第一是加强对表外业务，尤其是金 融衍生产品业务的调查研究，做好市场风险的监管；第二是要规范理财业务，促进理财业务的健康发展 第三是银行卡业务的监管等六个方面的内容。对于中间业务的创新，从以下六个方面进行：一、

41、扩大传统的结算业务范围。开办个人汇款，个人支票业务；通过国际结算加强结售汇，扩大贸 易融资、银团贷款、账户服务业务；将承兑汇票业务扩大到具备条件的各银行和信用社。为吸引客户， 扩大市场份额，可服务上门，建立流动银行，在大企业设立资金清算中心。积极吸收券商和投资者在证 券发行、交易和结算过程中的沉淀资金。二、加大各种代理业务覆盖面。代理客户收付款，代理融资，代理发行，代理保管，代理公证、代 理会计事务等等。随着我国加入WTO和资本市场快速发展的形势变化，商业银行进人资本市场将是其发展 的一个重要方向。商业银行可重点开发为券商和股民提供资金转账及清算服务的业务。作为基金托管人 代表基金受益人保管基

42、金，办理证券账户服务。积极争取代办企业债券和商业票据的发行及交易业务等三、大力发展个人理财业务。为私人或企业提供理财服务。如电话银行、自助银行、家庭银行等便 利型业务。随着商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法的发布，中国民生银行、中国建设银行 中国光大银行等商业银行都以开发出代客境外理财产品。商业银行代客境外理财业务2007年5月11日，银监会颁布了关于调整商业银行代客境外理财业务境外投资范围的通知，对商 业银行开展代客境外理财业务的境外投资范围做出调整，允许商业银行在符合一定条件的情况下，代客 投资于境外的股票及其结构性产品。此项政策推出半月以来，各中、外资银行反应热烈，积极投入产品 设

43、计准备， 2007年6月1日，中国工商银行在政策调整后设计的代客境外理财产品已经正式上市，另有多 家中、外资银行的代客境外理财业务产品正在设计中。目前国外银行业的收益结构中，美国商业银行的非利息收入占比在43%左右，欧盟银行业2005年非利 息收入平均占比为54.6%，而我国银行2006年底非利息收入占总收益的比例，发展最好的银行也不到30%， 还有相当多的银行非利息收入占比为一位数，与国外相比，我国商业银行的理财业务还有相当大的发展 空间。四、拓展以信贷服务为对象的中间业务。如项目评估、资产评估、信用等级评定、财务顾问、投融 资顾问、企业上市包装、企业并购重组策划等高附加值的服务。五、开发多

44、功能的信用卡业务。根据客户投资和消费的多元化需求，开发多功能的“储蓄一卡通” “信用卡购物保险”等，使信用卡成为可存取、可适量透支、可转账、可购物消费、可代收代付的综合 卡。六、发展金融租赁业务 银监会2007年修订了金融租赁公司管理办法，修订后的办法允许符合资质要求的商业银行设立 或参股金融租赁公司，这是在商业银行退出租赁行业十余年后的再次进入，必将对租赁行业发展起到巨 大推动作用。商业银行的表外业务是相对于表内业务而言的，是指商业银行所从事的未列入银行资产负债表以及 不影响资产和负债总额的经营活动，简称为表外业务。一般是不增加记帐资产和接受存款的银行业务， 通常为收费性质的业务，不受金融监

45、管机构对财务报表要求的约束。表外业务有狭义和广义之分。广义的表外业务从风险分类的角度可分为三类： 第一类：无风险的表外业务，主要包括结算、代理业务（代理收付、代理保险、代理发行股票 债券、代理发行、兑付、承销政府债券等）。第二类：或有风险的表外业务，主要包括贸易融通业务（信用证、票据贴现、银行承兑汇票等）。 第三类：或有收益的表外业务，主要包括应收未收利息等。第四节 商业银行的表外业务 但狭义的表外业务通常只包括那些虽然不在资产负债表中反映，但由于同资产和负债业务联系密切， 在一定条件下转变为资产业务和负债业务而会在商业银行资产负债表中得到反映的业务，亦即存在或有 风险的业务。广义的表外业务等

46、同于中间业务，包括银行提供的有风险和无风险的所有金融中介服务业务。狭义 的表外业务也属于中间业务，但不等于中间业务。表外业务只是中间业务中一种特殊的、有一定风险的 业务。发展表外业务是商业银行顺应外部金融环境变化，由传统银行业务转向现代银行业务的必然产物本书所指的表外业务就是指狭义的表外业务，是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计入 资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的中间 业务。这些业务虽不在资产负债表中反映，但在一定的条件下会转变成为资产业务或负债业务，因此需 要在表外进行记载、反映、核算、控制和管理。狭义的表外业务具体来说就是上一节中的第八和第九类 中间业务，这里不在赘述。