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1、长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。 住在富人区的她 南开大学21春“财务管理”营运资本管理期末考核试题库附带答案一.综合考核(共50题)1.企业持有短期有价证券，主要是为了维持企业资产的流动性和()。A.企业良好的信用地位B.企业资产的收益性C.正常情况下的现金需要D.非正常情况下的现金需要参考答案：B2.除（）外均属于银行短期借款A.信用借款B.担保借款C.长期借款D.票据贴现参考答案：C3.按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会()名义利率A.高于B.等于C.低于D.不确定参考答案：A4.确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型。A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模
2、型D.存货模型参考答案：D5.()指发行人直接销售给最终投资者的融资券。A.金融企业的融资券B.国内融资券C.经纪人代销的融资券D.直接销售的融资券参考答案：D6.下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是（）A.短期借款B.应付账款C.应交税费D.应付短期融资券参考答案：C7.以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是()。A.长期投资B.货币资金C.应收及预付款项D.短期投资参考答案：A8.除()外均属于存货的归口分级控制A.财务部门对存货资金实行统一管理B.资金的归口管理C.ABC分类管理D.资金的分级管理参考答案：C9.基于企业购、产、销行为需要的现金就是()要求的现金持有A.谨慎动
3、机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机参考答案：D10.（）是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.金融企业的融资券参考答案：D11.()指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款。A.担保借款B.长期借款C.信用借款D.票据贴现参考答案：C12.采用()资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大A.适中的B.冒险的C.保守的D.短期资金筹资参考答案：B13.以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是()。A.开设的中心越多，闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物
4、力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案：D14.下列各项中，属于存货的成本的是（）A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本参考答案：A15.下列各项中，不属于商业信用筹资缺点的是（）A.时间一般较短B.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短C.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转D.限制少参考答案：D16.因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的()。A.机会成本B.管理成本C.坏账成本D.短缺成本参考答案：A17.下项各项中，不属于确定最佳现金持有量模型的是()。A.成本分析模型B.存
5、货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C18.()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点A.政府债券B.混合短期投资工具C.商业票据D.大额可转让定期存单参考答案：A19.()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。A.长期借款B.信用借款C.票据贴现D.担保借款参考答案：C20.()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金。A.货币市场基金B.商业票据C.政府债券D.大额可转让定期存单参考答案：A21.关于短期融资券的分类不正确的是()A.按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券B.按发行人
6、的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券C.按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券D.按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券参考答案：D22.下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是()A.采购发生的差旅费B.存货资金占用费C.存货的保险费D.专设采购机构的基本开支参考答案：D23.企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例，称为企业的()。A.资产组合B.投资组合C.筹资组合D.资本结构参考答案：C24.采用()资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般A.适中的B.短期资金筹资C.冒险的D.保守的参考答案：A25.不考虑缺货下的经济批量是()的采
7、购批量。A.储存成本等于订货成本B.储存成本等于采购成本C.储存成本与订货成本总和最低D.储存成本与订货成本总和最高参考答案：C26.信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的()日内付款，就可以享受2%的现金折扣; 如果放弃折扣优惠，全部货款就必须在40天内付清。A.10B.15C.40D.n参考答案：B27.有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于()。A.保守的筹资组合B.冒险的筹资组合C.正常的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A28.转换成本与现金的持有量呈()相关的关系。A.正B.负C.零D.不相关参考答案：B29.()是在顾客提前付款时给予的优惠。A.订货点
8、B.现金折扣C.折扣期限D.信用期限参考答案：B30.基于企业购、产、销行为需要的现金就是()要求的现金持有。A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B31.关于短期融资券的分类不正确的是()。A.按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券B.按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券C.按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券D.按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券参考答案：D32.（）是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券A.直接销售的融资券B.金融企业的融资券C.国内融资券D.经纪人代销的融资券参考答案：
9、D33.信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的（）日内付款，就可以享受2%的现金折扣；如果放弃折扣优惠全部货款就必须在40天内付清A.10B.15C.40D.n参考答案：B34.在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为()类。A.DB.CC.BD.A参考答案：D35.除()外均属于存货质量控制的措施A.权衡利弊，灵活进行削价处理B.建立存货减值准备制度C.ABC分类管理D.完善责任控制措施参考答案：C36.某企业每天正常耗用甲材料36吨，一次订货成本为900元，订货提前期为20天，每吨材料年储存成本30元，单位缺货成本为6元，则再订货点为()吨。A.216B
10、.720C.900D.1080参考答案：B37.评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化?()A.订货点的变化B.销售额变化对销售利润的影响C.坏账成本变化D.管理成本的变化参考答案：A38.()是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。A.经济批量B.再订货点C.保险储备D.数量折扣参考答案：C39.()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金A.货币市场基金B.商业票据C.政府债券D.大额可转让定期存单参考答案：A40.()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。A.大额可转让定期存单B.混合短期投资工具C.政府债券D.商
11、业票据参考答案：D41.除()外均属于流动资产。A.长期投资B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A42.除()外均属于流动资产A.长期投资B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A43.流动性最强，收益性最弱的一项资产是()。A.长期资产B.现金C.应收账款D.存货参考答案：B44.以下不属于持有现金动机是()。A.交易动机B.短缺成本C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B45.以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现()A.揭示出现金过剩或现金短缺的时期B.在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果C.确保企业盈利D.对其他财务计划提出改进建议参考答案：C46.下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是()。A.使用方便B.成本低C.限制少D.限制多参考答案：D47.()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务。A.应收账款B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A48.下列各项中，属于应收账款机会成本的是()A.收账费用B.应收账款占用资金的应计利息C.客户资信调查费用D.坏账损失参考答案：B49.正常情况下企业都采用()资产组合策略A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B50.（）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品A.材料B.在产品C.应收账款D.库存商品参考答案：B
南开大学21春“财务管理”《营运资本管理》期末考核试题库1附带答案
