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1、增值税纳税申报表附列资料（三）（应税服务扣除项目明细）项目及栏次本期应税服务价税 合计额（免税销售 额）应税服务扣除项目期初余额本期发生额制阻口除金 额本期实际扣除金额期末余额1234=2+35(5 01 且 54)6=4-517烦率的有形动产租赁服 务11烦率的应税服务6烦 率的应税服务3%E收率的应税服务免抵退税的应税服务免税的应税服务金额单位：元至角分税款所属时间： 纳税人名称：（公章）月 日至月 日填写说明（一）本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写。其他纳税人不填写。（二） “税款所属时间” 、 “纳税人名称”的填写同主表。（三）第 1 列“本期应税服务价税合计额（免税
2、销售额） ” ：营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的，填写扣除之前的本期应税服务价税合计额；营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于附列资料（一） 第 11 列对应行次。营业税改征增值税的纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于附列资料（一） 第 11 列第 13 行。（四）第 2 列“应税服务扣除项目” “期初余额” ：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“ 0”。本列各行次等于上期附列资料（三） 第 6 列对应行次。（五）第 3 列“应税服务扣除项目” “本期发生额” ：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。（六）第 4 列“应税服务扣除项目” “本期应扣除金额” ：填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。本列各行次=第2列对应各行次+第3列对应各行次（七）第 5 列“应税服务扣除项目” “本期实际扣除金额” ：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。本列各行次W第4列对应各行次且本列各行次 第1列对应各行次。（八）第 6 列“应税服务扣除项目” “期末余额” ：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。本列各行次=第4列对应各行次-第5列对应各行次
增值税纳税申报表附列资料(三)(应税服务扣除项目明细)
