ZZHK00-GL0912A-2014应收账款管理办法

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1、.中国重汽集团济南豪沃客车有限公司应收账款管理办法ZZHK00/GL0912A-2014受控状态：分发编号：2014年4月日起实施。注：所有文件都会被修订，非受控文件持有者可寻求使用最新有效版本。下载文件为非受控文件，用后请销毁。如需持有，请向人力资源部申请带有“受控”标识及“分发编号”的受控文件。应收账款管理办法1目的为充分提高应收账款回收率、减少和避免呆（坏）账损失、促进我公司流动资金的合理运转，加大应收账款管理力度，明确责任，实现公司应收账款控制目标，特制定本办法。2适用范围公司应收账款形成的主要原因为：分期付款、质保金、客户按揭贷款业务形成的回购担保义务的发生。本办法规定了公司客户分期

2、付款业务的审批、应收账款的日常监管及逾期应收账款的清收和考核等。赊欠对象仅限于国有、大中型公交、客运公司，必须为符合重汽公司授信标准的法人单位。3定义与术语3.1应收账款：应收账款是指公司在正常的经营过程中因销售产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的所有款项。3.2分期付款：买方在购买公司产品时，在一定时期内分期向公司交付货款，每次交付货款的日期和金额均事先在合同中写明。3.3按揭贷款：银行按揭业务是指公司客户按照公司与合作银行确定的方式进行融资，专项用于购买公司产品的业务。3.4逾期应收账款：分期付款业务未按约定回款的为逾期；公司担保的按揭贷款自提车之日起，因客户原因造成的（指未按约定及时

3、、准确提供有效按揭贷款资料）、超过30天银行仍未放贷的视为逾期，由财务部相关人员负责判定银行未放贷原因，银行未放贷、但客户按照银行贷款分期付款额度先行分期支付至我公司的可不纳入逾期考核；按揭贷款未按期还款的和我公司代借款人垫款的但未按约定还款的也视为逾期款。4.职责4.1财务部负责对拟分期付款客户财务状况、资信的审查及资金占用成本的核算。4.2销售部负责收集拟分期付款客户所需资料，负责对应收账款的监控、回收。4.3法审部负责按规定出具法务函，按公司决定进行诉讼。4.4人力资源部负责按规定对逾期应收账款进行考核。5.工作流程5.1应收账款监管5.1.1销售部应收款管理员负责于每月最后一个工作日编

4、制次月应收账款回收计划报销售部经理，经批准后向分公司经理下达；5.1.2应收账款回收计划的制定必须遵循以下原则：A、当月到期款100%计划分解；B、已逾期欠款总额的100%。5.1.3应收账款催款措施：应收款管理应采取以下措施进行催收：A、在欠款到期10天前，应收账款管理员向客户发出付款提示函提示付款。B、自欠款到期的次月起，应收账款管理员每月20日前以邮寄的方式向客户制发催收函催收欠款。每月一次，连续制发2次。C、对于我公司连续2次制发催收函后仍未采取还款措施的单位，销售部应及时通知法审部，由法审部发放法务函催收。D、采取以上催收措施后，客户仍未还款的，我公司应采取诉讼措施继续催收。5.2应

5、收账款的考核规定5.2.1应收账款按月考核，次月兑现。回款提成按公司有关薪酬政策执行。A、如未按回款计划完成回款，按下列提成比例扣款：对回款责任人员的考核扣款额=（回款计划-实际收回）区域提成系数当月考核扣款后，保留公司规定基薪，未规定基薪的，保留所在区域最低工资标准数，不足部分在以后月度兑现。对逾期应收账款责任人的考核金额，以责任人该定单已发放提成工资为上限。回款责任人包括业务员、分公司经理、销售经理等执行提成工资的人员。对公司分管领导的考核按集团公司对豪沃客车公司总经理应收账款考核办法执行。B、每月到期欠款按合同规定到期日提前回款的按下列比例兑现奖励：对欠款人在合同规定到期日提前还款的（注

6、：提前时间指合同规定到期日起提前1个月、2个月、3个月），公司在原提成系数基础增加最低1的提成比例，并当月给予通报表扬。该奖励分别按60%、30%、10%分别对营销人员、分公司经理、销售部领导等执行提成工资的人员进行奖励，按月兑现。奖励金额=未到期款实际收回金额1月份数月份数=提前回款天数/30注：1月份数累计最高不得高于3；C、对个别逾期欠款，为加强催收力度，对逾期欠款回收责任人公司可以出台惩罚措施，对拖欠金额大的，停止责任人销售业务转为专职清欠，不能转入专职清欠的由公司安排专人催收，收回欠款不再兑现提成。D、年底对销售部完成销售任务而全年应收账款余额（考核口径）高于集团公司规定指标的，按差

7、额的0.5%对销售部进行考核扣款。E、已考核扣款至提成上限的逾期应收账款，年底前未收回的，每笔业务扣直接责任人500年。每年底结算一次。5.22每笔分期付款业务或办理按揭贷款业务必须在投标前按照分期付款业务实施细则和汽车销售银行按揭业务管理办法进行审批，未按照以上流程审批投标或签单的，每出现一次考核销售部1000元；情节严重给公司造成损失的按合同损失责任人个人赔偿办法规定追究批准人及直接责任人的责任。5.2.3销售部应收账款管理员每月10日前根据上月应收账款回收计划完成情况报人力资源部，人力资源部据本办法编制应收账款考核明细表，报公司总经理批准后兑现。5.2.4每半年度、年度末，财务部根据应收

8、账款余额编制对账（询征）函，由销售部负责将对账（询征）函送交欠款单位，业务经理负责督促欠款单位在对账（询征）函盖章确认，并于收到对账（询征）函之日起30日内交回（或寄发）公司，到期未收回的每份扣款100元。5.2.5应收账款责任人变动后的责任转移应收账款催收责任人员发生调离或者更换区域，则分公司经理有义务进行催收，如暂无人员接手的，由销售部经理负责催收；继任人员在接手2个月内，所负责的该笔欠款具有催收义务但暂不纳入逾期应收账款考核，纳入前任的逾期应收账款考核。5.3呆坏账监控及考核5.3.1销售部应收款管理人员每月10日前统计逾期一年以上应收账款明细（需要延期的客户注明原因、收回时间）报财务部

9、、人力资源部、法审部。5.3.2法律诉讼规定：已进入法律诉讼程序的应收账款，如该笔业务提成已按本办法考核扣款到提成到上限，不再进行考核扣款；未达上限的继续考核扣款直至提成上限。责任人包括业务员、分公司经理、销售经理等执行提成工资的人员。诉讼收回的欠款不再兑现提成。6相关文件6.1分期付款业务实施细则6.2汽车销售银行按揭贷款业务管理办法6.3合同损失责任人个人赔偿办法7.记录名称编号填写单位存放期限存放地点应收账款回收计划销售部三年销售部应收账款回收计划完成情况销售部一年人力资源部应收账款考核明细表人力资源部长期人力资源部付款提示函销售部一年销售部催收函销售部一年销售部法务函法审部长期法审部对账（询征）函财务部长期财务部8.修改记录序号更改申请单编号修改日期实施日期修改内容修改人年月日年月日共几处所在页码9.编制信息编制/日期审核/日期批准/日期会签部门签字/日期部门签字/日期销售部人力资源部财务总监总法律顾问.7