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1、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！ 住在富人区的她南开大学22春“财务管理”营运资本管理离线作业（一）辅导答案一.综合考核(共50题)1.()是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.金融企业的融资券参考答案：D2.基于企业购、产、销行为需要的现金就是()要求的现金持有A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机参考答案：D3.（）是企业为顾客规定的最长付款时间A.订货点B.现金折扣C.折扣期限D.信用期限参考答案：D4.下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是()。A.使用方便B.成本低C.限制少D
2、.限制多参考答案：D5.下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是()。A.风险比较大B.筹资的成本低C.筹资数额比较大D.能提高企业的信誉参考答案：A6.将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（）A.冒险的筹资组合B.正常的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A7.正常情况下企业都采用()资产组合策略A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B8.以下不属于现金成本的是（）A.持有成本B.交易动机C.转换成本D.短缺成本参考答案：B9.信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为()天。A.16B.22C.26D.28参
3、考答案：B10.某企业每天正常耗用甲材料36吨，一次订货成本为900元，订货提前期为20天，每吨材料年储存成本30元，单位缺货成本为6元，则再订货点为()吨。A.216B.720C.900D.1080参考答案：B11.以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是()。A.开设的中心越多，闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案：D12.除()外均属于商业信用筹资的缺点A.限制少B.时间一般较短C.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短D.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互
4、拖欠，影响资金运转参考答案：A13.采用()资产组合策略时，企业的投资报酬率较高但风险比较大。A.适中的B.冒险的C.保守的D.短期资金筹资参考答案：B14.流动性最强，收益性最弱的一项资产是()。A.长期资产B.现金C.应收账款D.存货参考答案：B15.()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务。A.应收账款B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A16.以下哪项不是短期投资工具()A.大额可转让定期存单B.商业票据C.政府债券D.股票参考答案：D17.()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务
5、A.应收账款B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A18.()是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产。A.流动资产B.固定资产C.流动负债D.长期投资参考答案：A19.为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是（）要求的现金持有量A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：C20.以下不属于持有现金动机是（）A.交易动机B.短缺成本C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B21.除()外均属于存货质量控制的措施。A.权衡利弊，灵活进行削价处理B.建立存货减值准备制度C.ABC分类管理D.完善责任控制措施参考答案：C22.某企业年销售收入为8000万元，其
6、中75%为赊销，应收账款的平均收现期为45天，则该年度应收账款平均占用资金的数额为()万元。A.750B.1000C.133.33D.177.78参考答案：A23.除()外均属于存货的归口分级控制。A.财务部门对存货资金实行统一管理B.资金的归口管理C.ABC分类管理D.资金的分级管理参考答案：C24.在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是（）A.商品周转次数B.应收账款周转次数C.证券变现次数D.应收票据变现次数参考答案：C25.利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是（）A.可以缩短支票邮寄时间B.可以降低现金管理成本C.可以减少收账人员D.可以缩短发票邮寄时间参
7、考答案：A26.信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的（）日内付款，就可以享受2%的现金折扣；如果放弃折扣优惠全部货款就必须在40天内付清A.10B.15C.40D.n参考答案：B27.下列各项中，属于应收账款机会成本的是()A.收账费用B.应收账款占用资金的应计利息C.客户资信调查费用D.坏账损失参考答案：B28.除()外均属于担保借款A.保证借款B.抵押借款C.信用借款D.质押借款参考答案：C29.制定信用政策不包括确定()。A.订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策参考答案：A30.出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金余额A.交易动机B.补偿动
8、机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B31.在其他因素不变的情况下，企业采用过宽的收账政策，可能导致的后果是()。A.坏账损失增加B.应收账款投资减少C.收账费用增加D.平均收账期缩短参考答案：A32.在允许缺货的情况下，经济订货批量是使()的进货批量。A.订货成本与储存成本之和最小B.订货成本等于储存成本C.订货成本、储存成本与短缺成本之和最小D.#订货成本等于储存成本与短缺成本之和参考答案：C33.信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的()日内付款，就可以享受2%的现金折扣; 如果放弃折扣优惠，全部货款就必须在40天内付清。A.10B.15C.40D.n参考答案：B34.
9、现金的()是指企业用现金购入有价证券等以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用，即现金同有价证券之间相互转换的成本。A.交易动机B.持有成本C.短缺成本D.转换成本参考答案：D35.以下不属于按存在形态对流动资产分类的是（）A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案：B36.以下几项除()外均是应收账款的管理成本A.坏账成本B.调查顾客信用情况的费用C.收集各种信息的费用D.账簿的记录费用参考答案：A37.下列各项中，属于应收账款机会成本的是()。A.应收账款占用资金的应计利息B.客户资信调查费用C.坏账损失D.收账费用参考答案：A38.除()外均属于存货的归口
10、分级控制A.财务部门对存货资金实行统一管理B.资金的归口管理C.ABC分类管理D.资金的分级管理参考答案：C39.()是在顾客提前付款时给予的优惠。A.订货点B.现金折扣C.折扣期限D.信用期限参考答案：B40.下列不属于按存在形态对流动资产分类的是()。A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案：B41.企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是()。A.企业愿意承担风险的大小B.企业临时性筹资能力的强弱C.金融市场投资机会的多少D.企业对现金流量预测的可靠程度参考答案：C42.()又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期
11、无担保本票。A.银行短期借款B.商业信用C.流动负债D.短期融资券参考答案：D43.现金作为一种资产，其特点是()A.流动性强，盈利性强B.流动性强，盈利性差C.流动性差，盈利性强D.流动性差，盈利性差参考答案：B44.在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为()类。A.AB.BC.CD.D参考答案：A45.以下几项除()外均是货币类流动资产A.固定资产B.应收账款C.无形资产D.金融资产参考答案：B46.以下不属于企业资产组合策略的是()。A.正常的筹资组合B.适中的资产组合C.保守的资产组合D.冒险的资产组合参考答案：A47.以下不属于生产领域流动资产的是()。A.产成品B.原材料C.辅助材料D.低值易耗品参考答案：A48.企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是()A.金融市场投资机会的多少B.企业愿意承担风险的大小C.企业对现金流量预测的可靠程度D.企业临时性筹资能力的强弱参考答案：A49.()是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法。A.产成品评估的成本法B.产成品评估的市场法C.在产品评估的成本法D.在产品评估的市场法参考答案：B50.存货的订货成本通常与()有关。A.采购单价B.订货数量C.订货次数D.储存天数参考答案：C
南开大学22春“财务管理”《营运资本管理》离线作业（一）辅导答案25
