大连理工大学22春“工商企业管理”《税法》离线作业（一）辅导答案33

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1、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！ 住在富人区的她大连理工大学22春“工商企业管理”税法离线作业（一）辅导答案一.综合考核(共50题)1.外国政府、国际组织无偿赠送的物资，可免征关税。()A.错误B.正确参考答案：B2.某家电商场采取以旧换新方式销售商品，取得现金收入5680元；旧货物若干件，收购金额为2035元，该货物适用17%的税率，此项业务应申报的销项税额为()。A.1120.98元B.965.6元C.619.65元D.1190元参考答案：A3.在计算应纳税所得额时，不得扣除的项目有()。A.被没收财物的损失B.计提的固定资产减值准备C.迟纳税款的滞纳金D.法院判处的罚金参考答案：ABCD

2、4.下列项目中，符合税款征收方式的有()。A.查账征收B.查定征收C.查验征收D.委托代征税款参考答案：ABCD5.下列税金不得在企业所得税税前扣除的是()。A.增值税B.消费税C.房产税D.土地增值税参考答案：A6.企业所得税的纳税人为购置固定资产而发生的借款，在固定资产交付使用前发生的借款费用，可在发生当期直接扣除。()A.错误B.正确参考答案：A7.某铁矿山8月份开采铁矿石5000吨，销售4000吨，适用的单位税额为每吨14元。该矿当月应纳资源税为()。A.32000元B.42000元C.56000元D.70000元参考答案：C8.下列物品中按照13%的税率征收增值税的是()。A.自来水

3、B.暖气C.冷气D.煤气参考答案：ABCD9.下列所得中，以每次收入额为应税所得额的有()。A.利息B.红利C.偶然所得D.劳务报酬所得参考答案：ABC10.下列税费中不属于土地增值税所列示的房地产开发成本的是()。A.耕地占用税B.开发间接费用C.前期工程费D.土地出让金参考答案：A11.税务行政处罚是行政处罚的重要组成部分，故中华人民共和国行政处罚法是税务行政处罚的主要法律依据。()A.正确B.错误参考答案：A12.契税的征税对象是境内转移土地、房屋权属，具体包括()。A.国有土地使用权出让B.承包土地C.房屋出卖D.房屋赠与参考答案：ACD13.下列行为中，属于视同销售货物应征增值税的行

4、为有()。A.委托他人代销货物B.销售代销货物C.将自产的货物用于对外捐赠D.将外购货物用于对外投资参考答案：ABCD14.下列货物销售中，免征增值税的是()。A.烟叶B.古旧图书C.图书D.药材参考答案：B15.纳税人办理税务登记后，其登记事项发生变化且需在工商行政管理部门办理变更登记的，应在自工商部门办理变更登记之日起()内，持有关证件向主管税务机关申报办理变更税务登记。A.5日B.10日C.15日D.30日参考答案：D16.税收是国家凭借政治权力和财产权利对纳税人的一种强制性征收。()A.正确B.错误参考答案：B17.根据企业所得税法的规定，扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起()

5、日内缴入国库。A.7B.10C.15D.5参考答案：A18.资源税的纳税义务人不包括外商投资企业。()A.错误B.正确参考答案：A19.纳税人自产自用的应税消费品用于连续生产应税消费品的()。A.不纳税B.只纳消费税C.只纳增值税D.既纳消费税又纳增值税参考答案：A20.下列各项中，按照稿酬所得征税的是()。A.北京晚报记者在湖南晚报上发表文章的所得B.北京晚报记者在北京晚报发表文章的所得C.某大学老师帮出版社审稿的所得D.某画家参加笔会现场作画的所得参考答案：A21.车船税的纳税地点由省级人民政府根据当地实际情况确定。跨省、市、自治区使用的车船纳税地点为()。A.车船的登记地B.车船的购买地

6、C.车船的使用地D.车船的所在地参考答案：A22.下列属于增值税征收范围的有()。A.提供加工服务B.销售房屋C.销售小汽车D.将生产的电视机无偿赠送给敬老院参考答案：ACD23.纳税人、扣缴义务人对税务机关所做出的决定，享有陈述权、申辩权，依法享有申请行政复议、提起行政诉讼、请求国家赔偿等权利。()A.正确B.错误参考答案：A24.某木制品公司于2013年10月销售给经销商甲实木地板(消费税率5%)100箱，销售价为1000元/箱，销售给经销商乙同类实木地板80箱，销售价为1100元/箱；当月还将30箱同类实木地板发给其原材料供应商以抵偿上月的应付货款。则该公司应缴纳的消费税为()元。A.1

7、1050B.12700C.12667D.12400参考答案：A25.独立矿山、联合企业和其他收购未税矿产品的单位为资源税的()。A.纳税人B.扣缴义务人C.管理人D.征收单位参考答案：B26.在下列各项中应计入出口货物完税价格的是()。A.出口关税税额B.单独列明的支付给境外的佣金C.货物在我国境内输出地点装卸后的运输费用D.货物运至我国境内输出地点装卸前的保险费参考答案：D27.下列选项中，属于消费税的作用的是()。A.保证国家财政收入稳定增长B.贯彻国家产业政策和消费政策C.调节消费水平，缓解社会分配不公D.寓禁于征，限制一些特殊消费品的生产参考答案：ABCD28.下列各项中，不属于企业所

8、得税纳税人的企业是()。A.在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业B.在中国境内成立的外商独资企业C.在中国境内成立的个人独资企业D.在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内所得的企业参考答案：C29.某人某年出版小说一部，取得稿酬8000元，同年该小说在一家报纸上连载，取得稿酬3500元，则该人应纳个人所得税为()元。A.1548B.1840C.1820D.1274参考答案：D30.在税法体系中起着税收母法作用、属于税法体系中的主体和核心的是()。A.税收基本法B.税收普通法C.税收实体法D.税收程序法参考答案：A31.纳税人兼营不同税率的货物或应税劳务时，应当分别核算不同税率货物或者

9、应税劳务的销售额，然后按各自的适用税率计算应纳税额;未分别核算的，将从高适用税率计算应纳税额。()A.错误B.正确参考答案：B32.国家需要重点扶持的高新技术企业，减按()的税率征收企业所得税。A.12%B.15%C.18%D.20%参考答案：B33.经税务机关批准，纳税人可以采取()等特殊申报方式进行纳税申报。A.邮寄申报B.延期申报C.直接申报D.数据电文申报参考答案：AB34.下列项目中，实行从量定额计税方法征收消费税的是()。A.汽车B.实木地板C.游艇D.汽油参考答案：D35.以下以1个月内取得的所得征收个人所得税的项目有()。A.工资、薪金所得B.报刊连载稿酬所得C.财产转让所得D

10、.特许权使用费所得参考答案：A36.以下煤炭资源中，不征收资源税的有()。A.开采并出口的原煤B.洗煤C.进口原煤D.选煤参考答案：BCD37.下列税种中属于行为税类的有()。A.车船使用税B.房产税C.城镇土地使用税D.企业所得税参考答案：A38.在下列各项中，符合关税减免规定的有()。A.因故退还国内出口货物，经海关审查可免征进口关税，已征出口关税准予退还B.因故退还国内出口货物，经海关审查可免征进口关税，已征出口关税不予退还C.因故退还境外进口货物，经海关审查可免征出口关税，已征进口关税准予退还D.因故退还境外进口货物，经海关审查可免征出口关税，已征进口关税不予退还参考答案：BD39.在

11、社会主义条件下，不少企业是自觉纳税的，这意味着税收在一定程度上不带有强制性。()A.错误B.正确参考答案：A40.2013年10月李某出版小说一部取得稿酬80000元，从中拿出20000元通过国家机关捐赠给受灾地区。李某10月应缴纳的个人所得税为()元。A.6160B.6272C.8400D.8960参考答案：B41.某洗衣机生产企业为增值税一般纳税人，10月销售洗衣机一批，开具增值税专用发票，取得不含税销售额400万元，购进原材料一批，增值税专用发票上注明的价款和进项税额分别为240万元和40.8万元，另支付运费1.3万元，并取得货运发票。该企业10月应纳的增值税额为()。A.27.11万元

12、B.28.32万元C.30万元D.27.2万元参考答案：A42.在下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()。A.专门购进货物一批用于本单位集体福利B.上年委托加工收回的材料用于偿还债务C.外购的货物用于交换生产所需材料D.外购货物用于雪灾灾区捐赠参考答案：A43.关税的征税对象是贸易性商品，不包括入境旅客携带的个人行李和物品。()A.正确B.错误参考答案：B44.资源税是对在中国境内生产或开采应税资源的单位和个人征收，而对进口应税资源产品的单位和个人不征收资源税。()A.错误B.正确参考答案：B45.按税法规定，应征收增值税的是()。A.邮政部门的报刊发行费B.生产企业销售货物时

13、收取的优质服务费C.招待所预定火车票的手续费D.银行经营融资租赁业务收取的租赁费参考答案：B46.获准占用耕地的单位或个人应当在()缴纳耕地占用税。A.实际占用耕地之日起10日内B.实际占用耕地之日起30日内C.收到土地管理部门的通知之日起10日内D.收到土地管理部门的通知之日起30日内参考答案：D47.税法规定的高新技术企业，其企业所得税税率为()。A.25%B.20%C.15%D.10%参考答案：C48.在计算应纳税所得额时，企业按规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除，但自创商誉除外。()A.错误B.正确参考答案：B49.下列关于税收的说法中，正确的是()。A.税收是国家取得财政收入的一种重要工具，其本质是一种生产关系B.税收分配是基于生产要素进行的分配C.国家课税是为了满足提供社会公共产品的需要D.国家要行使职能不需要财政收入作为保障参考答案：C50.下列行为属于增值税征税范围，应征收增值税的有()。A.银行销售金银的业务B.邮政部门发行报刊C.电力公司向发电企业收取的过网费D.代销货物收取的手续费参考答案：AC