银行信用风险管理

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1、会计学1银行信用风险管理银行信用风险管理-2-第1页/共30页-3-第2页/共30页-4-第3页/共30页-5-第4页/共30页-6-第5页/共30页-7-第6页/共30页-8-第7页/共30页-9-第8页/共30页-10-第9页/共30页-11-第10页/共30页-12-第11页/共30页-13-第12页/共30页-14-第13页/共30页-15- 贷款分类贷款分类综合考虑客户的信用综合考虑客户的信用风险和债项交易损风险和债项交易损失因素；失因素；主要用于贷后管理，主要用于贷后管理，各多体现事后评价各多体现事后评价。 债项评级债项评级通常仅考虑债项交易损失的特定风险；通常仅考虑债项交易损失的

2、特定风险；可同时用于贷前和贷后，是对债项风险的预先判可同时用于贷前和贷后，是对债项风险的预先判断；断；债项评级与客户评级能够实现各位细化的贷款分债项评级与客户评级能够实现各位细化的贷款分类。如：包含类。如：包含10个等级的债项和个等级的债项和17个等级的个等级的客户评级可将贷款分为客户评级可将贷款分为10 x17=170类，具体类，具体测算每类的测算每类的EL（PDxLGD），可以准确计算），可以准确计算每笔贷款的风险拨备。每笔贷款的风险拨备。第14页/共30页-16-战略战略财务杠杆财务杠杆资产质量资产质量流动性流动性环境环境机会机会战略战略管理管理评级评级 第15页/共30页-17-第16

3、页/共30页-18-第17页/共30页-19-第18页/共30页-20- 5P： 个人因素（个人因素（Personal） 目的因素（目的因素（Purpose） 偿还因素（偿还因素（Payment） 保障因素（保障因素（Protection） 前景因素（前景因素（Perspective）第19页/共30页-21-第20页/共30页-22-第21页/共30页-23- 正常类贷款迁徙率正常类贷款迁徙率 关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率 次级类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率 可疑类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率风险迁徙风险迁徙 单一客户贷款集中度单一客户贷款集中度 单一集团授信集中度单一集团授信集中度 单一行

4、业授信集中度单一行业授信集中度 全部关联度授信集中度全部关联度授信集中度授信集中度授信集中度 不良资产率不良资产率 不良贷款率不良贷款率资产健全性资产健全性EL & UL 预期信用损失预期信用损失 （EL：Expected Loss ） 非预期信用损失非预期信用损失 （UL：Unexpected Loss ）第22页/共30页-24-项目项目说明说明取值取值name某电信公司某电信公司-EXP授信额度授信额度25,000,000OS已使用授信额度已使用授信额度9,000,000Rating内部风险评级内部风险评级AM期限期限1年年Type类型类型信用信用UGD违约时使用违约时使用“未使用授信额

5、度未使用授信额度”的信用转换系数的信用转换系数50%EAD调整后的客户违约风险暴露调整后的客户违约风险暴露=OS+（EXP-OS）* UGD17,000,000第23页/共30页-25-项目项目说明说明取值取值PD违约概率违约概率0.29%pdPD标准方差，标准方差， 2pd=PD *（1- PD）5.38%LGD违约损失率违约损失率45%LGDLGD的标准方差的标准方差4%乘数（风险覆盖）乘数（风险覆盖）5EL预期损失预期损失22,185UL非预期损失非预期损失UL=EAD * (PD * 2LGD + LGD2 * 2PD)1/2-EL2,043,794第24页/共30页-26-第25页/共30页-27-第26页/共30页-28-筹资成本筹资成本管理成本管理成本风险成本风险成本贷款的定贷款的定价价适当的利差适当的利差EL（附加定价）（附加定价）UL（附加定价）（附加定价）可通过以下方式拟定适当的利差可通过以下方式拟定适当的利差RAROC=（收益（收益 - 预期损失）预期损失）/ 经济资本（或非预期损失）经济资本（或非预期损失）第27页/共30页-29-第28页/共30页-30-谢 谢 ！第29页/共30页