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1、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！ 住在富人区的她西安交通大学22春“法学”税法学平时作业（一）答案参考一.综合考核(共50题)1.构成税收实体法的基础要素是()。A.税源B.计税依据C.课税对象D.税目参考答案：C2.关税征税对象是贸易性商品，不包括入境旅客携带的个人行李和物品。()A.正确B.错误参考答案：B3.消费税的税率只有比例税率和定额税率两种。()A.错误B.正确参考答案：B4.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业应纳税所得额时，不准从收入总额中扣除的是()。A.增值税B.印花税C.资源税D.关税参考答案：A5.在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是()。A.非酒
2、类广告支出B.职工工会经费.职工福利费CC.各种非广告性赞助支出D.生产经营期间发生的银行贷款利息参考答案：C6.车船税的纳税地点为()A.车船登记地B.车船行驶地C.纳税人经营所在地D.车船所在地参考答案：A7.某公司职员某月取得稿酬所得4200元，计算申报个人所得税应减除的费用为800元。()A.错误B.正确参考答案：A8.消费税暂行条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的不纳税。()A.正确B.错误参考答案：A9.纳税人采取以旧换新方式销售货物的，不得从新货物销售额中减除收购旧货物的款额。()A.错误B.正确参考答案：A10.年应纳税所得额在10万元以下至3万元的企业
3、，其企业所得税的税率暂定为()A.10%B.15%C.18%D.27%参考答案：D11.下列属于印花税纳税人的是()A.合同担保人B.合同鉴定C.合同证人D.合同当事人参考答案：D12.某大型商场经营自行车销售业务，同时附设了自行车修理修配门市部。按照我国有关增值税方面的法律规定，该商场进行增值税纳税申报时，应将该门市部提供的劳务收入计入应税销售额。()A.错误B.正确参考答案：B13.下列混合销售行为中，应当征收增值税的是()。A.零售商店销售家俱并实行有偿送货上门B.电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务C.装潢公司为客户包工包料装修房屋D.饭店提供餐饮服务并销售酒水参考答案：A
4、14.某演员一次获得表演收入30000元，其应纳个人所得税税额为6200元。()A.错误B.正确参考答案：A15.国境内储蓄存款的利息不需要交纳个人所得税。()A.错误B.正确参考答案：B16.对纳税人采取税收保全措施，必须经税务机关向人民法院提出申请后，由人民法院执行。()A.错误B.正确参考答案：A17.某外商在境外取得一项专利权，同年将此专利用于其在中国的独资企业。该项专利权的专利证书在中国使用时可以免贴印花税税票。()A.正确B.错误参考答案：B18.在征收增值税时，允许将购置固定资产的已纳税金一次性全部扣除。此种增值税()A.生产型增值税B.消费型增值税C.收入型值税增D.混合型增值
5、税参考答案：B19.消费税的税率只有比例税率和定额税率两种。()A.正确B.错误参考答案：A20.国境内储蓄存款的利息不需要交纳个人所得税。()A.正确B.错误参考答案：A21.下列项目中，实行从量定额计税方法征收消费税的是()A.汽车B.实木地板C.游艇D.汽油参考答案：D22.应征增值税的货物均应征消费税。()A.正确B.错误参考答案：B23.所得税属于()A.直接税B.间接税C.流转税D.财产税参考答案：A24.一些地方征收过桥费、工商管理费、教育基金、卫生费等都属于税收的范畴。()A.错误B.正确参考答案：A25.下列税种属于我国主体税种的是()A.财产税B.资源税C.行为税D.流转税
6、参考答案：D26.我国现行个人所得税法规定工资、薪金所得的费用扣除标准为每人每月()。A.800元B.1600元C.3500元D.5000元参考答案：D27.下列属于企业所得税中“不征税收入”的是()。A.财政拨款B.财产租赁收入C.利息收入D.营业外收入参考答案：A28.因债权人缘故确实无法支付的应付款项，应该纳入收入总额，计算缴纳企业所得税。()A.正确B.错误参考答案：A29.我国企业所得税的税率为()A.比例税率B.全额累进税率C.定额税率D.超额累进税率参考答案：A30.营业税的纳税人以无形资产或不动产投资入股，参与接受投资方的利润分配、共同承担风险的行为，视同转让无形资产或销售不动
7、产，应当征收营业税。()A.错误B.正确参考答案：A31.下列属于企业所得税中“不征税收入”的是()A.财政拨款B.财产租赁收入C.利息收入D.营业外收入参考答案：A32.收法律关系是由权利主体、权利客体和税收法律关系内容三部分组成。()A.错误B.正确参考答案：B33.下列属于房产税纳税人的是()。A.房屋的出典人B.房屋的承典人C.拥有农村房产的农民D.房屋的承租人参考答案：B34.2008年10月某公司进口货物一批，货物的成交价为100万元，运达我国输入地点的运费等费用共计10万元，该货物适用关税的税率为20%。该公司进口这批货物应缴纳的关税税额为()。A.2万元B.18万元C.20万元
8、D.22万元参考答案：D35.欠缴税款的纳税人出境前未结清应纳税款，又不提供担保的，税务机关可以通知出境管理机关阻止其出境。()A.错误B.正确参考答案：B36.应征增值税的货物均应征消费税。()A.错误B.正确参考答案：A37.个人所得税法规定的居民纳税人是在中国境内有住所并具居住满1个纳税年度的个人。()A.错误B.正确参考答案：A38.下列项目不准从收入总额中扣除的是()。A.因国家汇率政策调整形成的汇兑损益B.按规定支付给总机构的管理费用C.与取得收入无关的其他各项支出D.转让各类固定资产发生的费用参考答案：C39.稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%。()A.正确B.
9、错误参考答案：A40.城镇土地使用税的纳税人，在尚未取得土地使用证书之前，不缴纳城镇土地使用税。()A.错误B.正确参考答案：A41.甲未按规定向乙支付货款，乙企业按合同规定向甲收取违约金，由于违约金是在销售实现后收取的，故不应征增值税。()A.正确B.错误参考答案：B42.稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%。()A.错误B.正确参考答案：B43.某企业为增值税一般纳税人，当期向农业生产者收购小麦用于生产，收购凭证注明的实际支付价款为 20000 元，则当期准予抵扣的增值税进项税额为()A.1200元B.2000元C.2600元D.3400元参考答案：C44.折扣额在同一张发
10、票上分别注明的，可按折扣后的余额作为销售额计算增值税。()A.正确B.错误参考答案：A45.某内资企业1998年度直接向水灾地区捐款10万元，在计算企业本年度应纳税所得额时，依照我国企业所得税暂行条例及其实施细则的规定，对上述捐款的正确处理方法是()。A.按应纳税所得额3%以内的数额扣除捐款额B.不得扣除任何数额的捐款额C.按实际捐款额全额扣除D.按收入总额的3%以内的数额扣除捐款额参考答案：B46.2008 年10 月某公司进口货物一批，货物的成交价为100 万元，运达我国输入地点的运费等费用共计10 万元，该货物适用关税的税率为20。该公司进口这批货物应缴纳的关税税额为()A.2万元B.1
11、8万元C.20万元D.22万元参考答案：D47.在中国境内无住所而在中国境内取得工资薪金所得的纳税人和在中国境内有住所而中国境外取得工资、薪金所得的纳税人附加减除费用标准为每月3200元。()A.正确B.错误参考答案：A48.旅行社4月份组织一个30人的旅游团旅游，向每人收取旅游费3000元。旅游期间由旅游社为每人支付住宿费1200元，餐费1000元，交通费350元，门票50元。旅游业适用营业税税率为5，该旅行社该项业务应缴纳营业税()元。A.2700B.600C.1200D.4500参考答案：B49.年应纳税所得额在10万元以下至3万元的企业，其企业所得税的税率暂定为()A.10B.15C.18D.27参考答案：D50.下列所得项目属于一次收入畸高而要加成征收个人所得税的是()。A.稿酬所得B.财产租赁所得C.偶然所得D.劳务报酬所得参考答案：D
西安交通大学22春“法学”《税法学》平时作业（一）答案参考2
