反洗钱培训之三：大额和可疑交易报告

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1、 第三章 大额和可疑交易第一节 大额和可疑交易报告一、交易报告制度根底知识有洗钱嫌疑的金额交易超过规定金额以上交易金融机构特定非金融机构承当反洗钱义务的机构中国人民银行1.交易报告制度的分类交易报告： 大额交易报告：指金融机构按规定的标准、围与程序，将到达规定金额的交易信息报告给人行。 可疑交易报告：指金融机构将符合可疑交易报告标准、或经分析有洗钱嫌疑的金融交易信息包括客户信息报告给人行。如金额、频率、流向、性质等存在异常，或与客户身份不符，或与经营性质不符。2.交易报告制度的作用信息来源预防反洗钱提供保障交易报告制度客户身份识别尽职调查记录保存反洗钱行政执法部门反洗钱工作开展3.交易报告接收

2、机构中国反洗钱监测分析中心注意：情况一：对于重点的可疑交易报告，金融机构应当同时报告当地人民银行分支机构。重点可疑报告指金融机构有合理理由认为与洗钱、恐惧主义活动与其他犯罪活动有关的交易或客户。情况二：如果金融机构判断该线索涉嫌犯罪，为与时有效阻止和打击犯罪，应与时以书面形式向当地公安机关报告，并同时报人行当地分支机构。4.交易报告主体金融机构：a.商业银行、城市信用社、农村信用社、邮政储汇机构、政策性银行；b.证券、期货经纪公司、基金管理公司；c. 保险公司、保险资产管理公司；d.信托投资公司、金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经济公司；e.人行确定并公布的其他金融

3、机构。会计师、律师、赌场、珠珍贵金属、房地产等行业的特定非金融机构。5.穿插业务的报告主体客户与证券期货公司、保险公司等非银行金融机构进展金融交易，通过银行账户划转款项的，有银行机构向反洗钱监测中心提交大额交易报告。6.开户行与业务发生行不同情况下的大额交易报告主体通过境银行账户或银行卡开户行或者发卡行报告通过境外银行卡收单行报告； 不通过账户或银行卡办理业务的金融机构报告二、大额交易报告的容、程序与标准1.大额交易报告容5个交易主体与交易对手身份；涉与交易的账户信息；交易具体特征：交易金额、时间、比重、方向等；交易性质；其他。详见附件1：银行机构反洗钱大额交易报告要素容2.大额交易报告程序根

4、据金融机构反洗钱规定的要求，承当报告义务的金融机构应通过其总部或者由总部制定的一个机构，在大额交易发生后5个工作日以电子形式向中国反洗钱监测中心报送大额交易。共有4个步骤：银行通过与人行联的金融业网间互联平台报送；证证券、期货、保险通过互联网。程序开发数据抽取数据检验数据上报根据报告要素与报告规那么，开发数据抽取程序和数据报送接口程序。对抽取数据的标准性、完整性、与时性等校验。按预设的标准和X围，将到达要求的交易数据从业务系统抽取。3.大额交易标准4个现金大额交易：单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解

5、付与其他形式的现金收支。单位大额交易：法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。个人大额交易：自然人银行账户之间，以与自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。 跨境大额交易：交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。4.大额报告豁免规定金融机构大额和可疑交易报告管理方法第十条：9+1定期存款到期后，不直接提取或者划转，而是本金或者本金加全部或者局部利息续存入在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户；活期存款的本金或者本金加全部或

6、者局部利息转为在同一机构开立的同一户名下的另一账户的定期存款；定期存款的本金或者本金加全部或者局部利息转为在本行开立的同一户名下的另一账户的活期存款。自然人实盘外汇买卖交易过程不同外币币种间的转换。交易一方为各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队，但不含其下属的各类企事业单位。同业拆借、在银行间债权市场进展的债券交易。本行在黄金交易所进展的黄金交易。本行部调拨资金。国际金融组织和外国政府贷款转贷业务项下的交易。国际金融组织和外国政府贷款项下债务掉期交易。本行发起的税收、错帐冲正、利息支付。中国人民银行确定的其他情形。5.累计交易金额的计算应

7、以单一客户为单位，按资金收入或付出的情况，单边累计计算，即：将某一客户在同一银行的不同营业网点开立的所有账户发生的交易累计计算。三、可疑交易报告的容、程序与标准1.可疑交易报告的容交易主体的身份信息交易明细信息交易特征描述2.可疑交易报告程序5个工作日补正补正通知以电子方式10个工作日内可疑交易报告总部或总部指定的一个机构中国反洗钱监测分析中心分析识别有合理理由认为该交易或客户与洗钱、恐惧注意活动与其犯罪活动有关的人行当地分支机构报告3.可疑交易标准客观标准：指反洗钱规章中明确列出的可疑交易报告标准。A.金融机构大额和可疑交易报告管理方法第十一条18个；B.金融机构报告涉嫌恐惧融资的可疑交易管

8、理方法第八条7个、第九条4个；C.金融机构客户身份识别和客户身份资料与交易记录保存管理方法第二十六条5个。1金融机构大额和可疑交易报告管理方法第十一条18个：A1.短期资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。A2.短期一样收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。A3.法人、其他组织和个体工商户短期频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期频繁收取法人、其他组织的汇款。A4.长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期出现大量资金收付。A5.与来自于贩毒、走私、恐惧活动、赌博严重地区

9、或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期明显增多，或者频繁发生大量资金收付。A6.没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付。A7.提前归还贷款，与其财务状况明显不符。A8.客户用于境外投资的购汇人民币资金大局部为现金或者从非同名银行账户转入。A9.客户要求进展本外币间的掉期业务，而其资金的来源和用途可疑。A10.客户经常存入境外开立的旅行支票或者外币汇票存款，与其经营状况不符。A11.外商投资企业以外币现金方式进展投资或者在收到投资款后，在短期将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符。A12.外商投资企业外方投入资本金数额超过批准金额或者借入的直接外债，从无关联企

10、业的第三国汇入。A13.证券经营机构指令银行划出与证券交易、清算无关的资金，与其实际经营情况不符。A14.证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金。A15.保险机构通过银行频繁大量对同一家投保人发生赔付或者办理退保。A16.自然人银行账户频繁进展现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑。A17.居民自然人频繁收到境外汇入的外汇后，要求银行开具旅行支票、汇票或者非居民自然人频繁存入外币现钞并要求银行开具旅行支票、汇票带出或者频繁订购、兑现大量旅行支票、汇票。A18.多个境居民承受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均由一人或者少数人操作。(2)金融机构报告涉嫌恐惧融资的可疑交易管理方

11、法第八条7个：B1.疑心客户为恐惧组织、恐惧分子以与恐惧活动犯罪募集或者企图募集资金或者其他形式财产的。B2.疑心客户为恐惧组织、恐惧分子、从事恐惧融资活动的人以与恐惧活动犯罪提供或者企图提供资金或者其他形式财产的。B3.疑心客户为恐惧组织、恐惧分子保存、管理、运作或者企图保存、管理、运作资金或者其他形式财产的。B4.疑心客户或者其交易对手是恐惧组织、恐惧分子以与从事恐惧融资活动人员的。B5.疑心资金或者其他形式财产来源于或者将来源于恐惧组织、恐惧分子、从事恐惧融资活动人员的。B6.疑心资金或者其他形式财产用于或者将用于恐惧融资、恐惧活动犯罪与其他恐惧主义目的，或者疑心资金或者其他形式财产被恐

12、惧组织、恐惧分子、从事恐惧融资活动人员使用的。B7.营业机构与其工作人员有合理理由疑心资金、其他形式财产、交易、客户与恐惧主义、恐惧活动犯罪、恐惧组织、恐惧分子、从事恐惧融资活动人员有关的其他情形。第九条4个：C1.国务院有关部门、机构发布的恐惧组织、恐惧分子；C2.司法机关发布的恐惧组织、恐惧分子；C3.联合理会决议中所列的恐惧组织、恐惧分子；C4.中国人民银行要求关注的其他恐惧组织、恐惧分子嫌疑人。3金融机构客户身份识别和客户身份资料与交易记录保存管理方法第二十六条5个：D1.客户拒绝提供有效件或其他明文件的；D2.对向境汇入资金的境外机构提出要求后，仍无法完整获得汇款人或者名称、汇款人账

13、号和汇款人住所与其他相关代替性信息的；D3.客户五正当理由拒绝更新客户根本信息的；D4.采取必要措施后，仍疑心先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性的；D5.履行客户身份识别义务时发现的其他可疑行为。4.同时符合两项报告标准.既属于大额，又属于可疑分别提交。同时符合两项以上大额交易标准的，应分别提交。5.可疑交易分类34类客观标准主观判断客户可疑账户可疑交易可疑 客户可疑：a. 客户在交易时不愿提供真实、深入的身份信息和其他信息。b. 客户不是真实的交易者，或者交易被人控制。c. 客户试图与银行员工开展亲密且不正常的关系，如要求银行职员不要记录其交易等。 账户可疑：a. 开立假名账户。

14、b. 客户请他人代理开立异地账户。c. 客户开立过多的个人账户。 交易可疑：a. 客户的交易与其身份、财务状况、经营业务等明显不符；b. 客户的行为明显躲避银行或有关行政管理部门的监管要求；c. 客户的交易行为违反通常可理解的商业原那么或惯例，如不计本钱、效率异常等。正常客户交易的表现：追求利益，减少本钱；重视稳定，减少风险；重视效率，减少环节。洗钱分子表现：不计本钱；增加环节；高风险的交易方式。第二节 反恐惧融资1.恐惧融资的表现形式1融资主体：恐惧组织、恐惧分子：恐惧组织、恐惧分子募集、占有、使用资金或其他形式财产。他人或其他组织：以资金或其他形式协助恐惧组织、恐惧分子以与恐惧主义、恐惧活

15、动犯罪。2融资目的：有特定目的：为恐惧主义和实施恐惧活动犯罪占有、使用以与募集资金或其他形式财产。无特定目的：为恐惧组织、恐惧分子占有、使用以与募集资金或其他形式财产。2.涉嫌恐惧融资的可疑交易报告标准1涉嫌有关恐惧组织和恐惧分子的情形涉恐黑中国反洗钱监测中心中国人民银行a. 国务院有关部门、机构；b. 司法机关；c. 联合国安理会；d. 中国人民银行要求关注的。2非涉恐黑的可疑情形金融机构疑心客户、资金、交易或者试图进展的交易与恐惧主义、恐惧活动犯罪以与恐惧组织、恐惧分子、从事恐惧融资活动的人相关联的，无论涉与资金金额或财产价值大小，都应提交涉嫌恐惧融资的可以交易报告。3.涉恐融资的主要特征

16、1账户特征账户的使用有固定的规律，在一定时期受到资金，而在另外的时间段确没有任何资金流动。这些账户看似进展合法的金融交易，但往往可能存在诈骗等因素。长期闲置的账户仅保有最低余额，突然间接收一笔存款或一系列存款，随后每日提取现金存款，指导所有资金全部提取完毕。账户开立时，开户人不愿提供要求的有关必备材料，或成心提供最为简单的材料，又或者提供容易被误解或不容易被验证的资料。 同一账户有多人拥有签字权，但这些人相互没有关系。 法人实体或组织开设账户时，使用同其他法人实体和组织一样的地址，但却有同一个人或多个人对所开账户有签字权，二这种安排有没有明显的经济或合法理由。 用新成立的法人实体名义开立账户，

17、二存入该账户的存款余额与该实体创办者的收入相比，远超出其预期存款水平。 同一个人开立多个账户，存入多笔小额存款，而总额同其预期收入不相符。 开立账户的法人实体，参与一个组织或基金会的活动，而该组织或基金会的宗旨同恐惧组织有关。 可能与恐惧组织有关系的法人实体、基金会或组织开立账户，且转移资金量超过预期收入水平。2存取款特征9个企业实体多采用多种金融票据存款，而这些金融奥局不属于正常业务活动所采用的典型金融工具。其企业账户通常与先进交易无关，但该账户确存在提取大量现金的现象。大量现金存款存入个人或法人实体的账户，而在一般情况下，该业务活动的付款方式应采用支票或其他金融工具。同一账户同时出现现金缴

18、存和金融票据存款，而这些交易似乎又与该账户的正常使用没有任何关系。 一天在金融机构同一个营业网点企图通过不同的银行柜员进展交易，躲避监管。 通过同一家金融机构多个营业网点存款，或由同时进入同一个营业网点的多人进展存款。 现金存取款金额经常性略低于大额交易或可疑交易报告标准。 交易前，资金未经过清点，资金清点后，把交易金额躲避降低到大额可疑交易标准之下。 存取多金融票据，但金额确都略低于大额标准，尤其是连续编号的票据。3资金电子汇兑特征4个有规律的进展小额电汇，明显地企图躲避到达大额交易和可疑交易标准。当需要随附有关电汇始发人或电汇代办人的信息时，客户不予配合提供。使用多个个人账户和企业往来账户

19、或非盈利组织、慈善机构账户聚集资金，然后立即在短时间八资金转给少数国外受益人第三方代表客户进展外汇交易，然后又把交易资金电汇到与客户没有明显业务联系的地方或敏感国际或地区。4客户交易行为的异常表现 涉与现金交易的多人地址一样，且该地址同时是某经营性机构的地址，如果没有人真正在该地址工作，那么属高度可疑。 交易人员所称职业同交易量或交易类型不符，比方学生或失业人员承受或汇出大量电汇，或者在很多地区的多个场所取款，取款额到达每日最高取款限额。非盈利性组织或慈善组织所进展的金融交易活动没有符合逻辑的经济目的，或该组织告诉银行交易涉与的活动同其他交易方之间没有任何关系。以商业实体身份开设银行保管箱，但

20、商业实体的经营活动却不为人知或其经营活动不必使用银行保管箱。在客户身份验证或核实过程中发现无法解释、原因不明的矛盾。例如，过去或现在居住国家、护照颁发国家、护照截明的旅途记录。以与证明其、地址和出生日期等信息的文件之间存在矛盾。5交易中的地区因素 外币汇兑交易后立刻把汇兑资金电汇到敏感国家或地区或者经由敏感国家或地区汇到其他国家过地区。 资金在很短的时间间隔以电子汇兑的形式汇到敏感国家或地区，或经由敏感国家或地区汇到其他国家或地区。 企业往来账户发生批量汇入或汇出交易而没有符合逻辑的业务经营或其他经济目的，尤其是该电汇往返或途经敏感国家或地区。 使用多个账户聚集资金，然后将资金汇给少数国外受益

21、人包括企业和个人，尤其是敏感国家或地区的受益人。 客户获取的贷款或所从事的商业金融交易涉与或往返于敏感国家或地区的资金转移活动，但又无合理理由说明与这些国家或地区存在业务往来。 账户开设于来自敏感国家或地区的金融机构。 通过国际转账向敏感国或地区划拨资金，或承受资金。附件110 / 10银行机构反洗钱大额交易报告要素容编号要素名称容编号要素名称容1金融机构名称2金融机构代码类型3金融机构代码4客户名称5客户件/证明文件种类6客户件/证明文件7客户国籍8代办人9代办人件/证明文件种类10代办人件/证明文件11代办人国籍12账户类型13账号14交易日期15业务标示号16交易方式17资金收付标志18

22、交易去向19资金用途20币种21交易金额22对方金融机构名称23对方金融机构代码类型24对方金融机构代码25交易对手/名称26交易对手件证明文件类型27交易对手件/证明文件28交易对手账户类型29交易对手账号30报告日期填报人复核人附件2：银行机构反洗钱可疑交易报告要素容编号要素名称容编号要素名称容1金融机构名称2金融机构代码类型3金融机构代码4客户名称5客户件/证明文件种类6客户件/证明文件7客户类型8客户联系方式9客户国籍10代办人11代办人件/证明文件种类12代办人件/证明文件13代办人国籍14对私客户职业15对公客户的行业类别16对公客户注册资金17法定代表人18对公客户法定代表人件类型19法定代表人件20账户类型21账号22开户时间23销户时间24交易日期25交易方式26业务标示号27资金收付标志28资金来源和用途29币种30交易金额31对方金融机构名称32对方金融机构代码类型33对方金融机构代码34交易对手件证明文件类型35交易对手/名称36交易对手账户类型37交易对手件/证明文件38交易对手账号39可疑交易特征描述40填报人41报告日期填报人复核人